Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5

Скачать 1.61 Mb.

Название	Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5
страница	10/25
Тип	Документы

filling-form.ru > Договоры > Документы

1 ... 6 7 8 9 10 11 12 13 ... 25

Код вида операций 16

КВО 16 используется при получении продавцом товаров, возвращенных покупателями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщиками, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, включая случаи частичного возврата товаров указанными лицами, а также отказ от товаров (работ, услуг) в случае, предусмотренном в абзаце втором пункта 5 статьи 171 Кодекса, за исключением операций, перечисленных по коду 17.

При отражении в книге покупок записи по счету-фактуре с КВО 16 должны быть указаны: номер и дата счета-фактуры, наименование и ИНН/КПП продавца (указываются собственные реквизиты), стоимость товаров по счету-фактуре с НДС, сумма НДС.

Справочно: при указании в книге покупок записи с КВО 16, в книге продаж ранее должна быть отражена корреспондирующая запись с КВО 01 или с КВО 26.
Пример: ООО «Лютик» (ИНН/КПП 3062******/306201001) возвращает в адрес ОАО «Ромашка» (7725******/772201001) всю партию товаров (полипропилен). ОАО «Ромашка» регистрирует в книге покупок счет-фактуру № 1933 от 01.06.2015 г. на общую сумму 555 716,00 рублей, в т.ч. НДС - 84 770,23 рублей.

Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж продавца
Книга продаж
Продавец __ ОАО «Ромашка»___________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 7725******/772201001___

Продажа за период с 01.04.2015 г._ по __30.06.2015 г.__

N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца		Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	наименование посредника	ИНН/ КПП посредника	Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
01	01	1933 от 01.06.2015	-	-	-	ООО «Лютик»	3062******/306201001						555 716,00	470 945,76			84 770,23

Отражение записи по счету-фактуре в книге покупок
Книга покупок

Покупатель ОАО «Ромашка»

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-покупателя 7725******/772201001

Покупка за период с 01.07.2015 г. по 30.09.2015 г.

N п/п	Код видов операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога	Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав	Наименование продавца	ИНН/КПП продавца	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер таможенной декларации	Наименование и код валюты	Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры	Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках
										наименование посредника	ИНН/КПП посредника
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	16	1933 от 01.06.2015					01.08.2015	ОАО «Ромашка»	7725******/772201001					555 716,00	84 770,23
Всего

1 ... 6 7 8 9 10 11 12 13 ... 25

Похожие:

	Приказ Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2012 г. № Ммв-7-3/83@... Приказ Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2012 г. № Ммв-7-3/83@ “Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную...		Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых... Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
	«Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость,... Ифнс россии по г. Когалыму Ханты-Мансийского автономного округа – Югры направляет для сведения и использования в работе письмо фнс...		Применяемый при расчетах по налогу на добавленную Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов
	Применяемый при расчетах по налогу на добавленную Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов		Правила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость А) в строке 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее...
	Федеральной налоговой службы «Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных...		Федеральное законодательство Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 “О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при...
	Инструкция по установке в файле install doc Основное отличие 40 от 39. 3 Разработаны режимы ввода сведений, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в соответствии с письмом гнивц фнс...		Решение вас РФ от 26. 02. 2013 n 16593/12 О внесении изменений в перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с Общероссийским классификатором продукции,...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru