Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5


НазваниеПеречень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5
страница7/25
ТипДокументы
filling-form.ru > Договоры > Документы
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   25

Код вида операций 14


КВО 14 применяется для отражения операций по передаче имущественных прав, перечисленных в подпунктах 1 - 4 статьи 155 Кодекса.

При отражении в книге продаж записи по счету-фактуре с КВО 14 должны быть указаны: номер счета-фактуры, дата счета-фактуры, наименование и ИНН/КПП покупателя, стоимость имущественных прав по счету-фактуре с НДС и без НДС, сумма НДС.

Справочно: вышеуказанные операции с КВО 14 подлежат отражению только в книге продаж.

Пример: ООО «Лютик» (ИНН/КПП 7702******/770201001) передает имущественные права на машино-место стоимостью 350 000,00 рублей, которые были приобретены ООО «Лютиком» за 320 000,00 рублей. ООО «Лютик» выставляет в адрес ОАО «Ромашка» (5029******/502901001) счет-фактуру от 15.07.2015 г. № 8705 на стоимость передаваемого имущественного права в размере 350 000,00 рублей.

ВАЖНО. Налоговая база определяется в следующем порядке: 350 000,00 – 320 000,00 = 30 000,00 рублей.

Сумма налога определяется следующим образом: 30 000,00 * 18/118 = 4 576,27 рублей.

Отражение записи по счету-фактуре в книге продаж продавца

Книга продаж
Продавец __ ООО «Лютик»___________________

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца 7702******/770201001___

Продажа за период с 01.07.2015 г._ по __30.09.2015 г.

__

N п/п

Код видов операции

Номер и дата счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца

Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН/КПП покупателя

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

Номер и дата документа, подтверждающего оплату

Наименование и код валюты

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке

Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

наименование посредника

ИНН/ КПП посредника

в валюте счета-фактуры

в рублях и копейках

18 процентов

10 процентов

0 процентов

18 процентов

10 процентов




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13а

13б

14

15

16

17

18

19

01

14

№8705 от 15.07.2015

-

-

-

ООО «Ромашка»

5029******/502901001

















350 000,00


30 000,00








4 576,27









1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   25

Похожие:

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconПриказ Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2012 г. № Ммв-7-3/83@...
Приказ Федеральной налоговой службы от 14 февраля 2012 г. № Ммв-7-3/83@ “Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную...

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconФормат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых...
Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 icon«Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость,...
Ифнс россии по г. Когалыму Ханты-Мансийского автономного округа – Югры направляет для сведения и использования в работе письмо фнс...

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconПрименяемый при расчетах по налогу на добавленную
Форма реестра таможенных деклараций, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость ставки 0 процентов

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconПравила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость
А) в строке 1 порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее...

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconФедеральной налоговой службы
«Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных...

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconФедеральное законодательство
Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 “О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при...

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconИнструкция по установке в файле install doc Основное отличие 40 от 39. 3
Разработаны режимы ввода сведений, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в соответствии с письмом гнивц фнс...

Перечень и описание кодов видов операций, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость 5 iconРешение вас РФ от 26. 02. 2013 n 16593/12
О внесении изменений в перечень кодов видов продовольственных товаров в соответствии с Общероссийским классификатором продукции,...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск