Самостоятельная работа обучающегося - заочная форма обучения, срок подготовки 3 года 06 месяцев (с)
Неделя
|
Кол. час
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Реализуемые компетенции
|
|
20
|
Тема 1. «Анализ бюджетной задолженности в России и за рубежом в историческом аспекте»
Причины возникновения недоимок и способы обеспечения погашения бюджетной задолженности в дореволюционной России.
Возрождение в 90 – х. годах налоговой системы России.
Анализ факторов возникновения бюджетной задолженности в постсоветский период
Состояние неплатежей в бюджет в настоящее время.
Классификация налоговых неплатежей.
Основные причины уклонения от уплаты налогов и сборов.
Уклонение от уплаты налогов и сборов за рубежом, теория и практика борьбы с налоговой преступность.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
34
|
Тема 2 «Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов».
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.
Обстоятельства, с наступлением которых обязанность по уплате налога и сбора признается исполненной организацией в добровольном порядке.
Порядок исполнения банками поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и сборов.
Порядок работы с невыясненными платежами.
Понятие пени за несвоевременную уплату налогов и сборов и порядок ее начисления.
Случаи, когда пеня не начисляется
Случаи, когда взыскание налога производится только в судебном порядке.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Уголовная ответственность налогоплательщика за сокрытие денежных средств и имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов.
Особенности взыскания налога, сбора, пеней и штрафов у индивидуального предпринимателя.
Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
Перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.
Специфика исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
Налоговая и административная ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Уголовно - правовая характеристика преступлений в форме уклонения от уплаты налогов и сборов.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
14
|
Тема 3. «Изменения срока уплаты налога и сбора».
Определение отсрочки (рассрочки) по уплате налога и сбора, условия и порядок их предоставления.
Прекращение действия отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Понятие инвестиционного кредита, основания для его получения.
Основания и последствия прекращения действия инвестиционного налогового кредита.
Понятие залога имущества и случаи его применения.
Поручительство как способ обеспечения уплаты налогов.
Порядок оформления договора поручительства.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
8
|
Тема 4. «Зачет и возврат налога и сбора».
Порядок проведения сверки расчетов по налогам и сборам.
Зачета излишне уплаченных налогов и сборов.
Порядок возврата излишне уплаченных налогов и сборов.
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
Специфика зачета (возврата) излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
20
|
Тема 5. «Банкротство юридических лиц и предпринимателей»
Основания для списания безнадежных долгов по налогам и сборам.
Органы, уполномоченные определять порядок списания безнадежной задолженности.
Административный порядок ликвидации недействующих юридических лиц.
Основные признаки банкротства юридических лиц и предпринимателей.
Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, включаемых в реестр требований кредиторов.
Полномочия собрания кредиторов и порядок его проведения.
Арбитражный управляющий: назначение, полномочия, действия на разных стадиях банкротства, вознаграждение.
Права, обязанности и функции саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.
Меры по предупреждению банкротства организаций.
Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде.
Характеристика процедуры банкротства.
Особенности процедуры банкротства отсутствующего должника.
Специфика упрощенной процедуры банкротства.
Особенности взыскания налога и сбора в ходе процедуры банкротства.
Основания для прекращения производства по делу о банкротстве.
Процесс урегулирования задолженности по обязательным платежам при заключении мирового соглашения в деле о банкротстве.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
2.3 Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в образовательном процессе (должны соответствовать формам интерактивного обучения, отраженным в планах семинаров)
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности обучающихся и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центров, предприятий и организаций и др.).
№
|
Наименование основных форм
|
Краткое описание и примеры, использования в темах и разделах, место проведения
|
Часы
|
|
Деловые и ролевые игры
|
Примером использования проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач является деловая игра №1 по теме: «Банкротство организации с налоговой недоимкой».
Обучающиеся разбиваются на группы: первая группа - налогоплательщик, вторая – налоговый орган. Группам предлагается к рассмотрению организация с кредиторской задолженностью 75 миллионов рублей, из которых 52 миллиона рублей составляет налоговая недоимка. Первая группа должна предложить наиболее безопасный и выгодный для организации способ ведения процедуры банкротства и произвести его. Вторая группа должна противостоять первой с целью отстаивания интересов бюджета и предотвращения противоправных действий налогоплательщика.
Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итог игры, выявляет победителей наиболее разумно и грамотно, подошедших к процедуре банкротства организации и отстоявших свою позицию.
Деловая игра № 2 «Взыскание недоимки по налогам во внесудебном порядке»
Обучающиесяразбиваются на пять групп. Каждой группе передается описание процедуры взыскания недоимки по налогам, произошедшей с конкретной организацией, ее ответные действия и пакет из следующих документов:
Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа по состоянию на « _»______2010 г.;
Решение о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента – организации, индивидуального предпринимателя в банках;
Решение о приостановлении операции по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке;
Решение об отмене приостановления операций по счета налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке;
Инкассовые поручения;
Выписки банка по счетам налогоплательщика;
Решение о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя;
Постановление о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя;
Постановление о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента;
Протокол ареста имущества;
Постановление об отмене ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента – организации;
Решение о зачете.
Рассматриваемая процедура взыскания налоговой недоимки была произведена с ошибками, допущенными как налоговым органом, так и налогоплательщиком, группам студентов необходимо их обнаружить.
Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итоги игры, выявляет победителей, которые нашли все ошибки и доказали свою позицию.
|
4
|
|
Разбор конкретных ситуаций
|
Решение практических задач на семинарах
|
4
|
|
Использование информационных ресурсов и баз данных
|
Правовые базы данных «КонсультантПлюс», «Гарант», ресурсы РГБ (база данных диссертационного фонда, электронный каталог и др.) используются студентами на протяжении всего курса обучения для подготовки к семинарским занятиям и выполнения творческих заданий
|
|
|
Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий
|
Чтение лекций сопровождается мультимедийными слайдами, наглядно иллюстрирующими лекционный материал
|
|
|
Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ
|
При разработке программы курса и в процессе проведения лекционных и семинарских занятий по дисциплине используются учебно-методические разработки ведущих вузов: МГУ, СПГУ. ФА, МИЭП, РАГС.
|
|
|
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук
|
Данная дисциплина тесно соприкасается с такими предметами как: правовое регулирование налоговых отношений, налоги и налогообложение, организация и методика проведения налоговых проверок, позволяет студентам обобщать и систематизировать полученные раннее знания.
|
|
|
Использование методов, основанных на изучении практики (case studies)
|
Все примеры в процессе изучения данной дисциплины приведены из практики. На семинарских занятиях решаются приближенные к реальности задачи, рассматриваются принятые постановления арбитражных судов.
На семинарских занятиях, проводимых в аудиториях оборудованных компьютерами, предоставлена возможность ознакомиться с программой «АРМ Инспектора». Это дает полное представление о работе налоговых органов по взысканию задолженности по налогам и сборам.
|
|
|
Использование проектно-организованных технологий обучения работе в команде над комплексным решением практических задач
|
|
| |
