2.1 Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) - очная форма обучения
Неделя
|
Кол. час.
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
|
|
ЛЕКЦИИ
|
|
|
24-38
|
14
|
12
|
МОДУЛЬ 1. Понятие и механизм взыскания задолженности по налогам
|
|
|
24
|
2
|
2
|
Тема 1. «Анализ бюджетной задолженности в России и за рубежом в историческом аспекте»
Причины возникновения недоимок и способы обеспечения погашения бюджетной задолженности в дореволюционной России.
Возрождение в 90 – х. годах налоговой системы России.
Анализ факторов возникновения бюджетной задолженности в постсоветский период
Состояние неплатежей в бюджет в настоящее время.
Классификация налоговых неплатежей.
Основные причины уклонения от уплаты налогов и сборов.
Уклонение от уплаты налогов и сборов за рубежом, теория и практика борьбы с налоговой преступность.
|
М,
П, ПБ
|
ОК-1
ОК-5
ПК-4
ПК-5
|
26-30
|
6
|
4
|
Тема 2 «Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов».
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.
Обстоятельства, с наступлением которых обязанность по уплате налога и сбора признается исполненной организацией в добровольном порядке.
Порядок исполнения банками поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и сборов.
Порядок работы с невыясненными платежами.
Понятие пени за несвоевременную уплату налогов и сборов и порядок ее начисления.
Случаи, когда пеня не начисляется
Особенности внесудебного порядка взыскания недоимок и штрафов – реализация конституционных прав.
Случаи, когда взыскание налога производится только в судебном порядке.
Понятие требования об уплате налогов и сборов, его обязательные реквизиты и сроки направления.
Основания для признания требования об уплате налогов, сборов и пеней недействительным в судебном порядке.
Порядок взыскания налога, сбора, пеней и штрафов за счет средств на счетах налогоплательщика.
Порядок и основание приостановления операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей.
Правовой порядок взыскания недоимки за счет имущества налогоплательщика, примеры арбитражной практики.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Основания для наложения ареста на имущество налогоплательщика.
Процедура ареста имущества.
Налоговая ответственность за несоблюдение порядка пользования, владения и распоряжения имуществом, на которое наложен арест.
Уголовная ответственность налогоплательщика за сокрытие денежных средств и имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов.
Особенности взыскания налога, сбора, пеней и штрафов у индивидуального предпринимателя.
Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
Перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.
Специфика исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
Исполнение обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации юридического лица.
Налоговая и административная ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Особенности налоговой ответственность налогоплательщика за уклонение от уплаты налогов и сборов.
Уголовно - правовая характеристика преступлений в форме уклонения от уплаты налогов и сборов.
|
М,
П, ПБ
|
ОК-1
ОК-5
ПК-4
ПК-5
|
32-34
|
4
|
4
|
Тема 3. «Изменения срока уплаты налога и сбора».
Формы изменения срока уплаты налога и сбора.
Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
Органы, принимающие решение об изменении сроков уплаты налогов и сборов.
Определение отсрочки (рассрочки) по уплате налога и сбора, условия и порядок их предоставления.
Прекращение действия отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Понятие инвестиционного кредита, основания для его получения.
Основания и последствия прекращения действия инвестиционного налогового кредита.
Понятие залога имущества и случаи его применения.
Поручительство как способ обеспечения уплаты налогов.
Порядок оформления договора поручительства.
|
М, П, ПБ
|
ОК-4
ОК-5
ПК-5
ПК-10
|
36
|
2
|
2
|
Тема 4. «Зачет и возврат налога и сбора».
Порядок проведения сверки расчетов по налогам и сборам.
Зачета излишне уплаченных налогов и сборов.
Порядок возврата излишне уплаченных налогов и сборов.
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
Специфика зачета (возврата) излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины.
|
М, П, ПБ
|
ОК-4
ОК-5
ПК-5
ПК-10
|
38-40
|
4
|
4
|
МОДУЛЬ 2. Взыскание налоговой задолженности с помощью процедуры банкротства
|
|
|
38-40
|
4
|
4
|
Тема 5. «Банкротство юридических лиц и предпринимателей»
Основания для списания безнадежных долгов по налогам и сборам.
Органы, уполномоченные определять порядок списания безнадежной задолженности.
Административный порядок ликвидации недействующих юридических лиц.
Основные признаки банкротства юридических лиц и предпринимателей.
Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, включаемых в реестр требований кредиторов.
Полномочия собрания кредиторов и порядок его проведения.
Арбитражный управляющий: назначение, полномочия, действия на разных стадиях банкротства, вознаграждение.
Права, обязанности и функции саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.
Меры по предупреждению банкротства организаций.
Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде.
Характеристика процедуры банкротства.
Особенности процедуры банкротства отсутствующего должника.
Специфика упрощенной процедуры банкротства.
Особенности взыскания налога и сбора в ходе процедуры банкротства.
Основания для прекращения производства по делу о банкротстве.
Процесс урегулирования задолженности по обязательным платежам при заключении мирового соглашения в деле о банкротстве.
|
М, П, ПБ
|
ОК-4
ОК-5
ПК-5
ПК-10
|
|
|
|
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
|
|
|
25-41
|
14
|
|
МОДУЛЬ 1. Понятие и механизм взыскания задолженности по налогам
|
|
|
25
|
2
|
|
Тема 1. «Анализ бюджетной задолженности в России и за рубежом в историческом аспекте»
Причины возникновения недоимок и способы обеспечения погашения бюджетной задолженности в дореволюционной России.
Характеристика этапов возрождения налоговой системы России.
Классификация налоговых неплатежей.
Основные факторы возникновения бюджетной задолженности в постсоветский период.
Современное состояние неплатежей в бюджет и основные причины их возникновения.
Уклонение от уплаты налогов и сборов за рубежом, практика борьбы с налоговой преступностью.
|
ТЗ
СД
Э
|
ОК-1
ОК-5
ПК-4
ПК-5
|
27, 29, 31
|
6
|
|
Тема 2 «Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов».
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.
Обстоятельства при наступлении которых обязанность по уплате налога и сбора признается исполненной.
Порядок исполнения банками поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и сборов.
Понятие пени за несвоевременную уплату налогов и сборов и порядок ее начисления.
Порядок работы с невыясненными платежами.
Особенности внесудебного порядка взыскания недоимок и штрафов.
Понятие требования об уплате налогов и сборов, его обязательные реквизиты и сроки направления.
Порядок взыскания налога, сбора, пеней и штрафов за счет средств на счетах налогоплательщика.
Порядок и основание приостановления операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей.
Правовой порядок взыскания недоимки за счет имущества налогоплательщика, примеры арбитражной практики.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Процедура ареста имущества.
Налоговая ответственность за несоблюдение порядка пользования, владения и распоряжения имуществом, на которое наложен арест.
Особенности взыскания налога, сбора, пеней и штрафов у индивидуального предпринимателя.
Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
Налоговая и административная ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Исполнение обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации юридического лица.
Особенности налоговой ответственность налогоплательщика за уклонение от уплаты налогов и сборов.
Уголовно - правовая характеристика преступлений в форме уклонения от уплаты налогов и сборов.
|
Э
Д
ТЗ
СД
|
ОК-1
ОК-5
ПК-4
ПК-5
|
33, 35
|
4
|
|
Тема 3. «Изменения срока уплаты налога и сбора».
Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
Перечень органов, принимающих решение об изменении сроков уплаты налогов и сборов.
Характеристика понятия отсрочка (рассрочка) по уплате налога и сбора.
Условия и порядок предоставления отсрочки (рассрочки).
Прекращение действия отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Понятие налогового инвестиционного кредита, основания для его получения.
Порядок и основания прекращения действия инвестиционного налогового кредита.
Понятие залога имущества и случаи его применения.
Поручительство как способ обеспечения уплаты налогов.
Порядок оформления договора поручительства.
|
Э
Д
ТЗ
СД
И
|
ОК-1
ОК-5
ПК-4
ПК-5
|
37
|
2
|
|
Тема 4. «Зачет и возврат налога и сбора».
Зачета излишне уплаченных налогов и сборов.
Порядок возврата излишне уплаченных налогов и сборов.
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
Специфика зачета (возврата) излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины.
|
Э
М ПБ
|
ОК-1
ОК-4
ПК-5
ПК-10
|
|
4
|
|
МОДУЛЬ 2. Взыскание налоговой задолженности с помощью процедуры банкротства
|
|
|
39,41
|
4
|
|
Тема 5. «Банкротство юридических лиц и предпринимателей»
1. Основания для списания безнадежных долгов по налогам и сборам.
2. Органы, уполномоченные определять порядок списания безнадежной задолженности.
3. Административный порядок прекращения недействующих юридических лиц.
4. Основные признаки банкротства юридических лиц и предпринимателей.
5. Реестр требований кредиторов.
6. Полномочия собрания кредиторов и порядок его проведения.
7. Арбитражный управляющий: назначение, полномочия, действия на разных стадиях банкротства, вознаграждение.
8. Права, обязанности и функции саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.
9. Меры по предупреждению банкротства организаций.
10. Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде.
11. Характеристика процедур банкротства.
12. Особенности взыскания налога и сбора в процессе процедуры банкротства.
13. Специфика упрощенной процедуры банкротства.
14. Особенности процедуры банкротства отсутствующего должника.
15. Основания для прекращения производства по делу о банкротстве.
|
Э
СД
Д
|
ОК-1
ОК-4
ПК-5
ПК-10
| |
