Самостоятельная работа обучающегося- заочная форма обучения, срок подготовки 5 лет
Неделя
|
Кол. час
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Реализуемые компетенции
|
|
20
|
Тема 1. «Анализ бюджетной задолженности в России и за рубежом в историческом аспекте»
Причины возникновения недоимок и способы обеспечения погашения бюджетной задолженности в дореволюционной России.
Возрождение в 90 – х. годах налоговой системы России.
Анализ факторов возникновения бюджетной задолженности в постсоветский период
Состояние неплатежей в бюджет в настоящее время.
Классификация налоговых неплатежей.
Основные причины уклонения от уплаты налогов и сборов.
Уклонение от уплаты налогов и сборов за рубежом, теория и практика борьбы с налоговой преступность.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5,
ПК-10
|
|
34
|
Тема 2 «Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов».
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.
Обстоятельства, с наступлением которых обязанность по уплате налога и сбора признается исполненной организацией в добровольном порядке.
Порядок исполнения банками поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и сборов.
Порядок работы с невыясненными платежами.
Понятие пени за несвоевременную уплату налогов и сборов и порядок ее начисления.
Случаи, когда пеня не начисляется
Случаи, когда взыскание налога производится только в судебном порядке.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Уголовная ответственность налогоплательщика за сокрытие денежных средств и имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов.
Особенности взыскания налога, сбора, пеней и штрафов у индивидуального предпринимателя.
Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
Перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.
Специфика исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
Налоговая и административная ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Уголовно - правовая характеристика преступлений в форме уклонения от уплаты налогов и сборов.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
14
|
Тема 3. «Изменения срока уплаты налога и сбора».
Определение отсрочки (рассрочки) по уплате налога и сбора, условия и порядок их предоставления.
Прекращение действия отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Понятие инвестиционного кредита, основания для его получения.
Основания и последствия прекращения действия инвестиционного налогового кредита.
Понятие залога имущества и случаи его применения.
Поручительство как способ обеспечения уплаты налогов.
Порядок оформления договора поручительства.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
8
|
Тема 4. «Зачет и возврат налога и сбора».
Порядок проведения сверки расчетов по налогам и сборам.
Зачета излишне уплаченных налогов и сборов.
Порядок возврата излишне уплаченных налогов и сборов.
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
Специфика зачета (возврата) излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
20
|
Тема 5. «Банкротство юридических лиц и предпринимателей»
Основания для списания безнадежных долгов по налогам и сборам.
Органы, уполномоченные определять порядок списания безнадежной задолженности.
Административный порядок ликвидации недействующих юридических лиц.
Основные признаки банкротства юридических лиц и предпринимателей.
Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, включаемых в реестр требований кредиторов.
Полномочия собрания кредиторов и порядок его проведения.
Арбитражный управляющий: назначение, полномочия, действия на разных стадиях банкротства, вознаграждение.
Права, обязанности и функции саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.
Меры по предупреждению банкротства организаций.
Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде.
Характеристика процедуры банкротства.
Особенности процедуры банкротства отсутствующего должника.
Специфика упрощенной процедуры банкротства.
Особенности взыскания налога и сбора в ходе процедуры банкротства.
Основания для прекращения производства по делу о банкротстве.
Процесс урегулирования задолженности по обязательным платежам при заключении мирового соглашения в деле о банкротстве.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
Самостоятельная работа обучающегося- заочная форма обучения, срок подготовки 3 года 06 месяцев (в)
Неделя
|
Кол. час
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Реализуемые компетенции
|
|
20
|
Тема 1. «Анализ бюджетной задолженности в России и за рубежом в историческом аспекте»
Причины возникновения недоимок и способы обеспечения погашения бюджетной задолженности в дореволюционной России.
Возрождение в 90 – х. годах налоговой системы России.
Анализ факторов возникновения бюджетной задолженности в постсоветский период
Состояние неплатежей в бюджет в настоящее время.
Классификация налоговых неплатежей.
Основные причины уклонения от уплаты налогов и сборов.
Уклонение от уплаты налогов и сборов за рубежом, теория и практика борьбы с налоговой преступность.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
34
|
Тема 2 «Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов».
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.
Обстоятельства, с наступлением которых обязанность по уплате налога и сбора признается исполненной организацией в добровольном порядке.
Порядок исполнения банками поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и сборов.
Порядок работы с невыясненными платежами.
Понятие пени за несвоевременную уплату налогов и сборов и порядок ее начисления.
Случаи, когда пеня не начисляется
Случаи, когда взыскание налога производится только в судебном порядке.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Уголовная ответственность налогоплательщика за сокрытие денежных средств и имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов.
Особенности взыскания налога, сбора, пеней и штрафов у индивидуального предпринимателя.
Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
Перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.
Специфика исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
Налоговая и административная ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Уголовно - правовая характеристика преступлений в форме уклонения от уплаты налогов и сборов.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
14
|
Тема 3. «Изменения срока уплаты налога и сбора».
Определение отсрочки (рассрочки) по уплате налога и сбора, условия и порядок их предоставления.
Прекращение действия отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
Понятие инвестиционного кредита, основания для его получения.
Основания и последствия прекращения действия инвестиционного налогового кредита.
Понятие залога имущества и случаи его применения.
Поручительство как способ обеспечения уплаты налогов.
Порядок оформления договора поручительства.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
8
|
Тема 4. «Зачет и возврат налога и сбора».
Порядок проведения сверки расчетов по налогам и сборам.
Зачета излишне уплаченных налогов и сборов.
Порядок возврата излишне уплаченных налогов и сборов.
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
Специфика зачета (возврата) излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
|
|
20
|
Тема 5. «Банкротство юридических лиц и предпринимателей»
Основания для списания безнадежных долгов по налогам и сборам.
Органы, уполномоченные определять порядок списания безнадежной задолженности.
Административный порядок ликвидации недействующих юридических лиц.
Основные признаки банкротства юридических лиц и предпринимателей.
Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, включаемых в реестр требований кредиторов.
Полномочия собрания кредиторов и порядок его проведения.
Арбитражный управляющий: назначение, полномочия, действия на разных стадиях банкротства, вознаграждение.
Права, обязанности и функции саморегулируемых организаций арбитражных управляющих.
Меры по предупреждению банкротства организаций.
Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде.
Характеристика процедуры банкротства.
Особенности процедуры банкротства отсутствующего должника.
Специфика упрощенной процедуры банкротства.
Особенности взыскания налога и сбора в ходе процедуры банкротства.
Основания для прекращения производства по делу о банкротстве.
Процесс урегулирования задолженности по обязательным платежам при заключении мирового соглашения в деле о банкротстве.
|
ОК-1,ОК-4, ПК-5
ПК-10
| |
