Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) - заочная форма обучения, срок подготовки 3 года 06 месяцев (с)
Неделя
|
Кол. час.
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
|
|
ЛЕКЦИИ
|
|
|
|
4
|
|
МОДУЛЬ 1. Понятие и механизм взыскания задолженности по налогам
|
|
|
|
3
|
|
Тема 1 «Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов».
Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.
Обстоятельства, с наступлением которых обязанность по уплате налога и сбора признается исполненной организацией в добровольном порядке.
Порядок исполнения банками поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и сборов.
Понятие пени за несвоевременную уплату налогов и сборов и порядок ее начисления.
Случаи, когда пеня не начисляется
Особенности внесудебного порядка взыскания недоимок и штрафов – реализация конституционных прав.
Понятие требования об уплате налогов и сборов, его обязательные реквизиты и сроки направления.
Основания для признания требования об уплате налогов, сборов и пеней недействительным в судебном порядке.
Порядок взыскания налога, сбора, пеней и штрафов за счет средств на счетах налогоплательщика.
Правовой порядок взыскания недоимки за счет имущества налогоплательщика, примеры арбитражной практики.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Основания для наложения ареста на имущество налогоплательщика.
|
М,
П, ПБ
|
ОК-1
ОК-5
ПК-4
ПК-5
|
|
1
|
|
Тема 2. «Зачет и возврат налога и сбора».
Порядок проведения сверки расчетов по налогам и сборам.
Зачета излишне уплаченных налогов и сборов.
Порядок возврата излишне уплаченных налогов и сборов.
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
|
М, П, ПБ
|
ОК-1
ОК-4
ПК-5
ПК-10
|
|
|
|
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
|
|
|
|
4
|
|
МОДУЛЬ 1. Понятие и механизм взыскания задолженности по налогам
|
|
|
|
3
|
|
Тема 1 «Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов».
Особенности внесудебного порядка взыскания недоимок и штрафов.
Понятие требования об уплате налогов и сборов, его обязательные реквизиты и сроки направления.
Порядок взыскания налога, сбора, пеней и штрафов за счет средств на счетах налогоплательщика.
Порядок и основание приостановления операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей.
Правовой порядок взыскания недоимки за счет имущества налогоплательщика, примеры арбитражной практики.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Процедура ареста имущества.
Налоговая ответственность за несоблюдение порядка пользования, владения и распоряжения имуществом, на которое наложен арест.
Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика – физического лица.
Налоговая и административная ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Исполнение обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации юридического лица.
Особенности налоговой ответственность налогоплательщика за уклонение от уплаты налогов и сборов.
|
Э
Д
ТЗ
СД
|
ОК-1
ОК-5
ПК-4
ПК-5
|
|
1
|
|
Тема 3. «Зачет и возврат налога и сбора».
Зачета излишне уплаченных налогов и сборов.
Порядок возврата излишне уплаченных налогов и сборов.
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
|
Э
М ПБ
|
ОК-1
ОК-4
ПК-5
ПК-10
|
2.2. Самостоятельная работа обучающегося- очная форма обучения
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты, контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
|
Реализуемые компетенции
|
25-27
|
16
|
Темы докладов и рефератов к теме 1:
Способы обеспечения погашения бюджетной задолженности в дореволюционной России
Анализ факторов возникновения бюджетной задолженности в постсоветский период
Уклонение от уплаты от налогов за рубежом, методы борьбы с налоговой преступностью (на примере одной из стран)
Задание для самостоятельной работы студентов:
Возрождение в 90 – х. годах налоговой системы России.
Состояние неплатежей в бюджет в настоящее время.
|
ОК-1,ОК-4, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
28-31
|
20
|
Темы докладов и рефератов к теме 2:
Правовой порядок взыскания недоимки за счет имущества налогоплательщика, примеры арбитражной практики.
Применение ареста на имущество как способа обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Исполнение обязанностей по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации юридического лица.
Задание для самостоятельной работы студентов:
Налоговая ответственность за несоблюдение порядка пользования, владения и распоряжения имуществом, на которое наложен арест.
Особенности взыскания налога, сбора, пеней и штрафов у индивидуального предпринимателя.
Налоговая и административная ответственность банков за нарушение налогового законодательства.
Особенности налоговой ответственность налогоплательщика за уклонение от уплаты налогов и сборов.
|
ОК-1,ОК-4, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
32-34
|
12
|
Темы докладов и рефератов к теме 3:
Понятие налогового инвестиционного кредита, основания для его получения.
Порядок и основания прекращения действия инвестиционного налогового кредита.
Задание для самостоятельной работы студентов:
Понятие залога имущества и случаи его применения.
Поручительство как способ обеспечения уплаты налогов.
Порядок оформления договора поручительства.
|
ОК-1,ОК-4, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
35-37
|
10
|
Темы докладов и рефератов к теме 4:
Специфика зачета (возврата) излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины.
Задание для самостоятельной работы студентов:
Возврат (зачет) излишне взысканных налогов и сборов.
|
ОК-1,ОК-4, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
38-40
|
12
|
Темы докладов и рефератов к теме 5:
Арбитражный управляющий: назначение, полномочия, действия на разных стадиях банкротства, вознаграждение.
Характеристика процедур банкротства
Полномочия собрания кредиторов и порядок его проведения
Специфика упрощенной процедуры банкротства.
Особенности процедуры банкротства отсутствующего должника.
Задание для самостоятельной работы студентов:
Административный порядок прекращения недействующих юридических лиц.
Основные признаки банкротства юридических лиц и предпринимателей.
Реестр требований кредиторов.
Меры по предупреждению банкротства организаций.
Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде.
Характеристика процедур банкротства.
Особенности взыскания налога и сбора в процессе процедуры банкротства.
Основания для прекращения производства по делу о банкротстве.
|
ОК-1,ОК-4, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10
|
41
|
2
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студентов
|
ОК-1,ОК-4, ОК-5, ПК-4, ПК-5, ПК-10
| |
