Сущность, формы и принципы расчетно-кассовых операций
Особенности расчетно-кассовых операций
Выбор методики оценки расчетно-кассовых операций коммерческого банка
Порядок составления банками прогнозов кассовых оборотов
Порядок принятия банками наличности.
Порядок выдачи банками наличности
Осуществление кассовых операций через банкоматы.
Бухгалтерский учет кассовых операций
Виды банковских счетов, порядок их открытия и ведения
Порядок закрытия банковских счетов
Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, их учет
Расчеты платежными требованиями, их учет
Расчеты инкассовыми поручениями, их учет
Расчеты чеками, их учет
Расчеты аккредитивами, их учет
Процедуры приема к исполнению распоряжений и порядок их выполнения
Контроль удостоверения права распоряжения денежными средствами, целостности распоряжений, структуры, контроль значений реквизитов распоряжений
Контроль достаточности денежных средств на банковском счете плательщика
Процедуры отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений и порядок их выполнения
Процедуры исполнения распоряжений и порядок их выполнения
Порядок открытия корреспондентских счетов в РКЦ
Система внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.
Система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП)
Общая характеристика БЭСП (глава 1 Положения ЦБР от 25 апреля 2007 г. N 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России")
Участие в системе БЭСП (глава 2 Положения ЦБР от 25 апреля 2007 г. N 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России")
Функционирование системы БЭСП (глава 3 Положения ЦБР от 25 апреля 2007 г. N 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России")
Проведение платежей через систему БЭСП (глава 4 Положения ЦБР от 25 апреля 2007 г. N 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России")
Средства участников системы БЭСП для расчетов в системе БЭСП (глава 5 Положения ЦБР от 25 апреля 2007 г. N 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России")
Национальная платежная система. Участники платежной системы
Банк России как оператор по переводу денежных средств (Глава 1. Положения от 29 июня 2012 г. N 384-П «О платежной системе Банка России»)
Порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России и применяемые формы безналичных расчетов (Глава 3. Положения от 29 июня 2012 г. N 384-П «О платежной системе Банка России»)
Взаимодействие Банка России с участниками обмена с использованием электронных сообщений (Приложение 1 к Положению 384-П)
Прием распоряжений клиентов Банка России на бумажном носителе и отчуждаемых машинных носителях информации. (Приложение 3 к Положению 384-П)
Осуществление расчетов инкассовыми поручениями, платежными требованиями через платежную систему Банка России (Приложение 4 к Положению 384-П)
Контроль целостности, структуры и значений реквизитов распоряжений на бумажном носителе (Приложение 6 к Положению 384-П)
Выполнение процедур отзыва и возврата распоряжений на бумажном носителе (Приложение 7 к Положению БР 384-П)
Порядок осуществления расчетов (Глава 4 Положения 384)
Временной регламент функционирования платежной системы Банка России (Глава 5 Положения 384)
Учет операций в коммерческом банке по корреспондентскому счету в РКЦ
Порядок проведения расчетных операций по счетам ЛОРО и НОСТРО
Клиринговые расчеты
Лицензирование деятельности уполномоченных банков. Виды лицензий.
Виды и режимы валютных счетов. Порядок открытия валютных счетов.
Порядок покупки иностранной валюты.
Порядок продажи иностранной валюты
Переоценка средств на счетах в иностранных валютах.
Порядок установления корреспондентских отношений с иностранными банками.
Документы по внешнеторговым сделкам: коммерческий счет, транспортные документы, спецификации, сертификаты качества, страховые и другие документы.
52. Цели создания системы SWIFT и основные этапы ее развития
53. Технология передачи информации через систему SWIFT, ее достоинства и недостатки.
54. Основные формы международных расчетов: банковский перевод
55. Основные формы международных расчетов: документарное инкассо
56. Основные формы международных расчетов: документарный аккредитив оплата векселем.
57. Ввоз и вывоз наличной валюты
58. Выдача–прием уполномоченными банками наличной иностранной валюты. Порядок осуществления переводов инвалюты без открытия текущих валютных счетов.
59. Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт. 60. Операции с дорожными чеками
10. Учебно-методическое обеспечение
10.1 Литература
Нормативные документы
1. «Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994, № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 26.06.2007).
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002.
3. Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 17.05.2007) «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 17.05.2007) «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003).
5. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.02.2007) «Об акционерных обществах».
6. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 17.05.2007) «О рынке ценных бумаг».
7.Федеральный закон 161-ФЗ от 27. 06. 2011 года «О национальной платежной системе»
8. Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 N 255-П (ред. от 14.05.2007).
«Об обязательных резервах кредитных организаций»
9. Положение ЦБ РФ Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
10. Положение о платежной системе Банка России от 29.06.2012 N 384-П
11. Положение ЦБ РФ от 12 10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации»
12. Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 N 266-П (ред. от 21.09.2006). «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершенных с использованием платежных карт»
13. Положение ЦБ РФ от 23.06.1998 N 36-П (ред. от 13.12.2001).
«О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»
14. Положение ЦБ РФ от 04.08.2005 N 274-П «Об электронной информационной системе Банка России»
15. Положение ЦБ РФ от 26.03. 2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ"
16. Положение Центрального банка от 30.07.2002 № 191-П «О консолидированной отчетности» (с изменениями от 18.02.2005 г. №1553-У)
17. Положение Банка России от 09.10.2008г. N 322-П «О порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России".
18. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
19. Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями.
20. Инструкция Банка России от 10.03.2006г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».
21. Письмо Банка России от 13.05.2002г. № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».
22. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу до 2015 года.
Учебная и справочная литература
1. Андреев А.А., Равкин Д.А. Пластиковые карточки в России - М.: БАНКЦЕНТР, 2007.
2. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов, под peд. Рудакова О.С - М.: ЮНИТИ, 2008.
3. Банковское дело. Учебник для ВУЗов/ Лаврушин О.И., ред. 2-е изд. Питер, 2008
4. Банковское дело. Экспресс-курс/ Лаврушин О.И., ред. 3-е изд. М.: КноРус, 2009.
5. Организация деятельности Центрального Банка: учебник. / Г.Г.Фетисов О.И., Лаврушин, И.Д Мамонова. – М.: КНОРУС, 2012. – 440 с.
6. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 240с.
7. Основы банковского дела: учебное пособие / О.И.Лаврушин. – М: КНОРУС, 2011. – 392 с.
8. Организация деятельности Центрального Банка: учебное пособие / В.В. Рудько-Селиванов, Н.В. Кучина, М.А. Жевлакова. – М: КНОРУС, 2011. – 200 с.
9. Банковское дело: сборник тестов: учебное пособие / С.Б Коваленко. – М: Финансы и статистика,2010. – 160 с.
10. Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. – М: КНОРУС, 2010. – 264 с.
11. Банковское дело: учебник / А. Турбанов. – М: Альпина Поблишерз, 2010. – 682 с.
12. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / Л.В. Усатоаа, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. – М: «Дашков и К» , 2012. – 392 с.
13. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учебник / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. - М: КНОРУС, 2011. – 424 с.
14. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие / Т.ВА. Гвелесиани. – М: Изд. Дом Гос. Ун-та, 2011. – 392 с.
Дополнительная литература
Горин С.А. Учет в банке. – М., 2007.
Сенгалов Л.Б. «Финансы, денежное обращение и кредит», «Просвет».- М.,2005.
Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. — М.: Весь мир, 2001.
Экономический анализ деятельности банка / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: ИНФРА-М, 1996.
Экономический анализ: ситуации, темы, примеры, задачи, выбор опти мальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 1999.
Банковское сообщество в целом поддерживает государство в борьбе с легализацией (В.О. Щелов, "Юридическая работа в кредитной организации", N 2, II квартал 2007 г.)
Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд.). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2004 г.
Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты - "Волтерс Клувер", 2006 г.
Концепция определения значения минимального резерва по ссудам (А.А. Слуцкий, "Банковское кредитование", N 4, июль-август 2008 г.)
Обмен опытом (Е.А. Тишина, "Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2006 г.)
Оценка экономической эффективности лизинговых сделок (Э.Р. Илизиров, С.Е. Жигунов, "Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 15, сентябрь 2007 г.)
О поддержании оптимального остатка в банкоматах (Е.В. Самойлов, "Управление в кредитной организации", N 6, ноябрь-декабрь 2007 г.)
Политика валютного курса (С. Моисеев, "БДМ. Банки и деловой мир", N 3, март 2009 г.)
Разработка положения по управлению операционными рисками коммерческого банка (Д. Штатов, В. Зинкевич, "Бухгалтерия и банки", N 10, октябрь 2006 г.)
Свирепые проценты (Б. Журбин, "эж-ЮРИСТ", N 47, ноябрь 2008 г.)
Скоринговые системы в кредитовании физических лиц (Э.В. Мальцев, "Банковский ритейл", N 1, I квартал 2006 г.)
Периодическая печать
Статьи
из журналов: «Бухгалтерский учет в кредитных организациях», «Деньги и кредит», «Вопросы экономики», «Банковское дело», «Эксперт», «Российский экономический журнал», «Деловой мир», «Коммерсант» и др.
из газет: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Финансовая Россия», «Бизнес и банки», «Бизнес, банки, биржи», «Коммерсант» и др.
|
