Акб «Спурт» (оао) на 2009 г. «Утверждаю» Председатель Правления акб «Спурт» (оао)
Скачать 6.32 Mb.
|
4.6.2.3.4. Выдача карт клиентамВыдача банковских карт клиентам осуществляется уполномоченным лицом, которому карты переданы в подотчет. Выдача банковских карт осуществляется на основании Ведомости выдачи карт. Выдача карты клиенту осуществляется по предъявлении документа, удостоверяющего личность. При получении карты в Ведомости выдачи карт проставляется дата ее получения клиентом и личная подпись клиента. Вместе с картой клиенту выдается Справка об открытии счета и изготовлении карты, Правила пользования банковской картой, информационный листок с адресами точек обслуживания АКБ «Спурт» (ОАО), ПИН-конверт. По реализуемым банком договорам с предприятиями и организациями («зарплатным» проектам) карты передаются уполномоченному представителю данного юридического лица на основании доверенности, оформленной надлежащим образом. По мере выдачи пластиковых карт клиентам на основании данных Ведомостей выдачи карт сотрудником ОПСиЭ оформляется Распоряжение бухгалтерии, на основании которого операционным работником выполняется проводка: на количество выданных клиентам карт в условной оценке 1 карта – 1 рубль: Дт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами» Кт 91203 «Персонализированные банковские карты для выдачи клиентам» Карточки, не выданные в течение более 6 месяцев, и карточки, выдача которых невозможна из-за ошибок в написании фамилии, имени, отчества держателя на карте и по другим причинам, подлежат уничтожению. Карты, подлежащие уничтожению, и PIN-конверты к ним хранятся у ответственных исполнителей до момента уничтожения в соответствии с правилами, установленными настоящей Учетной политикой. 4.6.2.4. Порядок выполнения расчетов по операциям по картсчетам4.6.2.4.1. Пополнение картсчетов наличными денежными средствами через кассу банка (филиала банка)Перед выполнением операции внесения наличных на картсчет сотрудник Банка, оформляющий операцию (операционный работник), осуществляет проверку соответствия данного вида поступления режиму картсчета, предусмотренному действующим законодательством РФ, инструкциями и положениями Банка, а также договору банковского счета. Для зачисления наличных средств уполномоченный сотрудник банка оформляет приходных кассовый ордер (приходный кассовый валютный ордер – при внесении наличной иностранной валюты). Для обеспечения автоматизированного зачисления средств на картсчета, при вводе документов в автоматизированную банковскую систему необходимо использовать предварительно настроенные шаблоны документов. При зачислении наличных денежных средств на картсчет физического лица через кассу подразделения Банка по месту открытия картсчета, формируется проводка: На сумму зачисляемых наличных денежных средств: Дт 20202 «Касса банка» (символ кассовых оборотов 31) Кт Картсчет При зачислении наличных денежных средств на картсчет физического лица через кассу иного подразделения Банка, уполномоченным сотрудником подразделения, принимающего к зачислению сумму наличных формируется проводка: На сумму зачисляемых наличных денежных средств: Дт 20202 «Касса банка» (символ кассовых оборотов 31) Кт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт» После внесения наличных средств в кассу филиала, уполномоченным сотрудником филиала формируется проводка с использованием счетов межфилиальных расчетов (30301/30302): Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт» (в балансе подразделения, принявшего сумму наличных средств) Кт Картсчет (в балансе подразделения по месту открытия картсчета клиента) 4.6.2.4.2. Выдача наличных денежных средств с картсчетов через кассу банка (филиала банка).Перед выполнением операции выдачи наличных с картсчета сотрудник Банка, оформляющий операцию (операционный работник), осуществляет проверку соответствия данного вида поступления режиму картсчета, предусмотренному действующим законодательством РФ, инструкциями и положениями Банка, а также договору банковского счета. Для выдачи наличных средств уполномоченный сотрудник банка оформляет расходный кассовый ордер (расходный кассовый валютный ордер – при выдаче наличной иностранной валюты). При выдаче наличных денежных средств с картсчета физического лица через кассу подразделения, Банка, в котором открыт картсчет, формируется проводка: На сумму выдаваемых наличных денежных средств: Дт Картсчет Кт 20202 «Касса банка» (символ кассовых оборотов 51) Для получения информации об остатке средств, доступном для выдачи через кассу в территориальном подразделении, отличном от подразделения где открыт счет клиента, операционный сотрудник такого подразделения направляет в ОПСиЭ соответствующую заявку по электронной почте. На основании данной заявки сотрудником ОПСиЭ производится проверка блокировки карточек, а также оформляется перечисление средств со сводного картсчета, (в общеустановленном порядке с использованием счетов межфилиальных расчетов 30301/30302): Дт Картсчет (баланс подразделения по месту открытия картсчета) Кт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт» (баланс подразделения по месту выдачи наличных) После поступления средств на счет (30232) операционный сотрудник филиала банка оформляет расходный кассовый ордер: На сумму выдаваемых наличных денежных средств: Дт 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт» Кт 20202 «Касса банка» (символ кассовых оборотов 51) |
Похожие:
 | «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», Налогового Кодекса Российской Федерации,... | | «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», Налогового Кодекса Российской Федерации,... |
| Субъектов Российской Федерации (далее рф), в которых присутствуют территориальные подразделения акб «Спурт» (оао) (далее – Банк),... | | Субъектов Российской Федерации (далее рф), в которых присутствуют территориальные подразделения акб «Спурт» (оао) (далее – Банк),... |
| | ... | |
| Заемщиков) условия предоставления акб «Спурт» (оао) кредитов физическим лицам. Общие условия размещаются Банком в местах оказания... | | Критерии отнесения юридических лиц к категории налогоплательщик США и способы получения от них необходимой информации |
| Тствии с действующим законодательством Российской Федерации, предназначены для выполнения работниками акб мособлбанк ОАО (далее –... | | Особенности оформления сообщений в валюте, отличной от валюты РФ в ОАО акб «Связь-Банк» |