Скачать 6.32 Mb.
|
4.6.1.9 Завершение расчетов по операциям в пунктах выдачи наличных, банкоматах и торгово-сервисных предприятиях.1.Для учета задолженности по расчетам с расчетным банком по операциям с использованием банковских пластиковых карт в пунктах выдачи наличных, банкоматах и торгово-сервисной сети Банка открываются отдельные лицевые счета по каждой валюте, расчеты в которой предусмотрены договорными отношениями с расчетным банком: 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)» и 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)» 2.Зачисление возмещения по операциям, поступившего на корреспондентские счета Банка в расчетном банке, на счета 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)» производится уполномоченными сотрудниками отдела расчетов и корреспондентских отношений Банка. 3.Для учета задолженности по расчетам с дополнительными офисами и филиалами Банка по каждому филиалу / дополнительному офису, осуществляющему операции с использованием банковских пластиковых карт, открываются отдельные лицевые счета по каждой валюте расчетов: 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) 4.После поступления из АЦ отчетов по операциям в сети Банка (входящих файлов) уполномоченный сотрудник ОПСиЭ подготавливает распоряжение бухгалтерии на выполнение следующих проводок по каждому филиалу / дополнительному офису Банка (при необходимости, с использованием счетов межфилиальных расчетов): на сумму совершенных расходных операций в банкоматах, ПВН и торгово-сервисной сети Банка: Дт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)» Кт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) на сумму возвратных операций и операций пополнения банковских пластиковых карт в банкоматах, ПВН и торгово-сервисной сети Банка: Дт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) Кт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)» на сумму комиссий, удержанных расчетным банком с АКБ «СПУРТ» (ОАО) по совершенным операциям в банкоматах, ПВН и торгово-сервисной сети Банка: Дт 70606 810 «Расходы по операциям по пластиковым картам» Кт 30233 810 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) на сумму комиссий, полученных АКБ «СПУРТ» (ОАО) по совершенным операциям в банкоматах и ПВН Банка: Дт 30233 810 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) Кт 70601 810 «Доходы от выдачи наличных по пластиковым картам» на сумму возмещения выданных по банковским пластиковым картам наличных денежных средств в разрезе каждого ПВН Банка и валюты выдачи: Дт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) Кт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «Спурт» по пластиковым картам» на сумму возмещения по операциям пополнения банковских пластиковых карт в разрезе каждого ПВН Банка и валюты выдачи: Дт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «Спурт» по пластиковым картам» Кт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность) 5.Ежедневно ответственные исполнители, закрепленные за счетами расчетов с ПВН, сверяют суммы, прошедшие по счетам 30232 / 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «Спурт» по пластиковым картам» за предыдущий операционный день (внесенных и выданные наличные денежные средства) с суммами поступивших и списанных покрытий. В случае обнаружения расхождения ответственный исполнитель информирует ОПСиЭ, совместно выясняются причины расхождения, предпринимаются соответствующие меры. 4.6.1.10. Претензионная работа и сбойные ситуации 1. Претензионная работа по операциям по банковским пластиковым картам осуществляется расчетным банком в соответствии с правилами платежных систем (Visa Int., MasterCard Int., Union Card). 2. Проведение претензионной работы осуществляется на основании запросов клиентов, ТСП, банков – участников платежных систем путем запроса оригиналов и копий первичных документов (чеков терминалов, слипов, журнальных лент и актов инкассации банкоматов), анализа электронных журналов транзакций АЦ и выписок по счетам. 3. По локальным операциям (операции совершены по картам АКБ «Спурт» (ОАО) в сети банкоматов и электронных терминалов АКБ «Спурт») Отдел платежных систем и эквайринга может производить самостоятельное расследование по сбойным ситуациям и претензиям клиентов. 4. По фактам излишков и недостач, выявленных при выполнении инкассации банкоматов и сверки лицевых счетов, а также по зафиксированным сбойным операциям и обращениям клиентов, Отдел платежных систем и эквайринга проводит необходимые расследования. По выявленным фактам Отделом платежных систем и эквайринга оформляется распоряжение на выполнение необходимых бухгалтерских проводок или формируется необходимое поручение в расчетный банк. 4.6.1.11. Управление рисками и мониторинг 1. Управление рисками и мониторинг осуществляется путем систематического выполнения уполномоченным сотрудником ОПСиЭ комплекса мероприятий по выявлению подозрительных операций, совершаемых в точках обслуживания АКБ «Спурт» (ОАО). 2. Для выявления подозрительных операций используются методики, рекомендованные платежными системами. При этом рассчитываются и анализируются следующие параметры (при наличии технической возможности, на основании поступивших из АЦ отчетов): 2.1. Среднедневная сумма и количество транзакций / авторизационных запросов за последние 90 дней индивидуально по каждой торговой точке; 2.2. Средний размер одной транзакции / авторизационного запроса за последние 90 дней индивидуально по каждой торговой точке; 2.3. Общая сумма и количество транзакций / авторизационных запросов за контролируемый день по каждой торговой точке; 2.4. Общая сумма и количество транзакций / авторизационных запросов по одной карте во всех торговых точках за контролируемый день; 2.5. Общая сумма и количество транзакций / авторизационных запросов по одной карте в одной торговой точке за контролируемый день; 2.6. Общая сумма и количество транзакций / авторизационных запросов по картам одного банка-эмитента (BIN) в одной торговой точке за контролируемый день; 2.7. Процентное соотношение отклоненных и одобренных авторизационных запросов в одной торговой точке за контролируемый день; 2.8. Операции, совершенные в торговых точках, не имевших оборотов по банковским пластиковым картам в течение последних 90 дней (кроме точек, ранее не подключенных к системе расчетов); 2.9. Торговые точки, не имеющие операций с использованием банковских пластиковых карт в течение последних 90 дней. 3. Результатом анализа указанных в предыдущем пункте параметров является реестр торговых точек и/или операций, величины исследуемых параметров по которым существенно отличаются от величины, типичной для данных точек. 4. По выявленным подозрительным операциям / торговым точкам, а также по запросам платежных систем и расчетного банка проводится выяснение причин обнаруженных расхождений. При выполнении и по результатам расследований уполномоченный сотрудник имеет право: 4.1. Запрашивать необходимые подтверждающие документы и объяснения в торговых точках; 4.2. Выполнять запросы и предоставлять необходимую информацию по операциям расчетному банку и платежным системам; 4.3. Представлять на рассмотрение руководства рекомендации по прекращению договоров с торговыми точками, нарушающими условия обслуживания держателей карт или имеющих непропорционально высокий уровень мошеннических операций; 4.4. Совместно с Отделом экономической безопасности банка предпринимать меры для минимизации убытков банка и держателей банковских пластиковых карт, в том числе с обращением в правоохранительные органы; 4.5. Представлять на рассмотрение руководства рекомендации по блокированию выполнения операций с использованием пластиковых карточек в торговой точке или приостановке перечисления возмещения торговой точке до окончания расследования. |
«О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», Налогового Кодекса Российской Федерации,... | «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», Налогового Кодекса Российской Федерации,... | ||
Субъектов Российской Федерации (далее рф), в которых присутствуют территориальные подразделения акб «Спурт» (оао) (далее – Банк),... | Субъектов Российской Федерации (далее рф), в которых присутствуют территориальные подразделения акб «Спурт» (оао) (далее – Банк),... | ||
... | |||
Заемщиков) условия предоставления акб «Спурт» (оао) кредитов физическим лицам. Общие условия размещаются Банком в местах оказания... | Критерии отнесения юридических лиц к категории налогоплательщик США и способы получения от них необходимой информации | ||
Тствии с действующим законодательством Российской Федерации, предназначены для выполнения работниками акб мособлбанк ОАО (далее –... | Особенности оформления сообщений в валюте, отличной от валюты РФ в ОАО акб «Связь-Банк» |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |