Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация
Оценочные средства текущего контроля успеваемости
№
|
Тесты (демонстрационный вариант), темы курсовых работ/проектов, вопросы и задания для текущего контроля, для подготовки к зачету, экзамену
|
|
Текущий контроль успеваемости
|
1.
|
Тесты
|
Тема1 «Государственное регулирование ВЭД: содержание, механизм, теоретические и правовые основы»
При осуществлении, каких валютных операций необходимо оформлять паспорт сделки:
а) валютные операции между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;
б) валютные операции между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений;
в) валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию РФ товары.
За нарушение правил оформления паспорта сделки (в т. ч. за нарушение сроков представления документов в банк) Росфиннадзор может оштрафовать:
а) организацию на 40 000-50 000 руб.; должностных лиц на 4000-5000 руб.;
б) организацию на 70 000-80 000 руб.; должностных лиц на 7000-8000 руб.;
в) организацию на 5 000-10 000 руб.; должностных лиц на 1000-2000 руб.
ОАО "Гамма" по контракту от 23 мая 2009 г. с иностранным заказчиком - фирмой Link обязуется оказать маркетинговые услуги. Акт сдачи-приемки оказанных услуг стороны подписали 31 мая 2009 г. Оплата за услуги произведена в рублях и поступила на счет ОАО "Гамма" 15 июня 2009 г. Когда ОАО "Гамма" обязано представить в уполномоченный банк справку о поступлении валюты РФ?
а) до 15 июня 2009 года;
б) до 30 июня 2009 года;
в) до 15 июля 2009 года.
4. "Сигма" заключило с иностранным покупателем - компанией TRADE Ltd контракт на поставку товаров. По условиям сделки поставка товара производится на условиях DDP - склад покупателя. Право собственности на товар переходит в момент его получения иностранным покупателем на собственном складе. Контракт был заключен 2 мая 2009 г. Поставщик отгрузил товар 14 июня, а компания TRADE Ltd получила его 18 июня 2009 г. Оплату покупатель произвел 4 июля 2009 г. Когда необходимо оформить паспорт сделки по этому внешнеторговому контракту?
а) не позднее 2 мая 2009 г.;
б) не позднее 14 июня 2009 г.;
в) не позднее 18 июня 2009 г.;
г) не позднее 4 июля 2009 г.
5. Какого способа перевозки, в соответствии с «Инкотермс 2000» не существует:
а) франко завод;
б) франко покупатель;
в) франко перевозчик.
|
Регламент проведения мероприятия оценивания.
Предел длительности ответа на каждый вопрос до 1 мин
Максимальное время выполнения тестовых заданий до 10 минут.
|
Эталон ответа
|
1 тема:
1. в; 2. а; 3. в; 4. в; 5. б.
|
Критерии оценок тестирования обучающихся
(индивидуальный тест –5 вопросов)
|
Кол-во правильных ответов
|
Оценка результатов тестирования
|
5
|
Отлично
|
4
|
Хорошо
|
3
|
Удовлетворительно
|
2-1
|
Неудовлетворительно
|
|
Оценочные средства для проведения промежуточной аттестации в форме зачета.
№
|
Вопросы и задания, тест (демонстрационный вариант),
|
1.
|
Вопросы и задания для промежуточной аттестации обучающихся:
|
|
Раскрыть понятие и предмет международного налогового права, основные категории.
Дайте понятие международного двойного налогообложения. Механизм устранения международного двойного налогообложения.
Охарактеризуйте участники внешнеэкономической деятельности.
Назовите льготы при проведении внешнеэкономической деятельности.
Изложите внешнеторговый контракт, его структура и содержание. Понятие и порядок оформления паспорта сделки.
Раскрыть применение договора комиссии при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Дайте понятие, функции и структура таможенного тарифа России. Способы влияния таможенного тарифа, пошлин на эффективность национальной экономики
Изложите таможенные режимы движения товаров во внешнеэкономической деятельности.
Назовите виды таможенных платежей, их сущность.
Рассмотрите таможенную стоимость товара: сущность, функции, методы определения.
Изложите налоговые проблемы и перспективы вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО).
Проанализируйте таможенно-тарифное регулирование экспорта.
Охарактеризуйте таможенно-тарифное регулирование импорта.
Изложите участие России в международных таможенных организациях и объединениях.
Рассмотрите этапы развития налогового законодательства, регулирующего налогообложение резидентов в РФ.
Изложите порядок определения налоговой базы по НДС при импорте товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Изложите порядок вычета НДС, уплаченного при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации.
Назовите порядок применения налоговой ставки 0 процентов в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт.
Изложите документальное подтверждение права на применение налоговой ставки 0 процентов и вычетов при исчислении НДС.
Раскрыть порядок принятия к вычету НДС по операциям, связанным с экспортом.
Назовите особенности обложения НДС товаров (работ, услуг) при осуществлении экспортно-импортных операций с контрагентами из Республики Беларусь.
Рассмотрите исчисление и уплата акцизов по товарам, ввозимым на территорию Российской Федерации.
Изложите порядок исчисления и уплаты акцизов по товарам, вывозимым с территории России. Документальное подтверждение экспорта при реализации подакцизных товаров.
Проанализируйте налог на прибыль организаций-резидентов в РФ: классификация доходов получаемых при осуществлении внешнеэкономической деятельности, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли.
Раскрыть порядок формирования налоговой базы у резидента Российской Федерации по налогу на прибыль по различным внешнеэкономическим операциям. Например: по операциям с ценными бумагами, полученным дивидендам, курсовым разницам.
Изложите проблему избежания двойного налогообложения при уплате налога на прибыль во внешнеэкономической деятельности для юридических и физических лиц РФ, имеющих доходы одновременно в РФ и за рубежом.
Охарактеризуйте особенности исчисления налога на прибыль при наличии филиала за границей.
Дайте формы осуществления предпринимательской деятельности иностранными организациями на территории России. Понятие постоянного представительства иностранной компании.
Назовите особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации.
Назовите особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации.
Раскрыть порядок исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской федерации, удерживаемого налоговым агентом.
Назовите случаи освобождения налогового агента от обязанности исчисления и удержания сумм налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.
Изложите особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.
Рассмотрите налогообложение иностранных организаций налогом на имущество. На примере Ростовской области.
Изложите особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость иностранными фирмами при реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации через постоянное представительство.
Перечислите условия признания территории Российской Федерации местом реализации товаров.
Назовите особенности признания территории Российской Федерации местом реализации работ и услуг.
Дайте перечень документов подтверждающих место реализации товаров (работ, услуг).
Изложите порядок налогообложения налогом на добавленную стоимость иностранных фирм, не имеющих постоянного представительства в Российской Федерации.
Раскрыть условия, при которых российская организация выступает налоговым агентом по НДС при расчетах с иностранной фирмой. Порядок расчета в этом случае сумм НДС и сроки уплаты.
Дайте основные понятия о налоговом резидентстве физических лиц.
Назовите виды доходов, полученных физическим лицом в результате внешнеэкономической деятельности.
Проанализируйте расходы, учитываемые при налогообложении физических лиц – участников внешнеэкономической деятельности, и особенности их учета.
Изложите порядок исчисления НДФЛ с доходов, полученных за границей.
Назовите налоговые льготы для физических лиц – участников внешнеэкономической деятельности.
Рассмотрите особенности налогообложения российских граждан, работающих в консульских учреждениях иностранных государств.
Изложите случаи, когда российский гражданин выступает налоговым агентом по отношению к иностранной организации.
Рассмотрите исчисление и уплата НДФЛ с доходов иностранных работников.
Опишите обложение ЕСН и пенсионными взносами выплат и иных вознаграждений иностранным физическим лица по трудовому или гражданско-правовому договорам.
Назовите особенности исчисления и удержания налога на имущество физическими лицами - нерезидентами.
Изложите особенности налогообложения нерезидентов прибывших из Республики Беларусь.
Рассмотрите исчисление и уплата налогов предприятиями с иностранными инвестициями.
Охарактеризуйте налогообложение внешнеэкономических бартерных операций.
Проанализируйте уплату налогов при внешнеэкономических операциях на условиях торгового посредничества.
Назовите полномочия РФ, субъектов Федерации и совместное ведение налогового регулирования в целях содействия иностранным инвестициям.
Изложите законодательство Ростовской области, способствующее улучшению инвестиционного климата.
Дайте порядок учета нерезидентов в налоговых органах.
Изложите исчисление и уплата единого социального налога нерезидентами.
Рассмотрите принципы расчета экспортных цен.
60. Дайте принципы расчета импортных цен.
|
2.
|
Тест - демонстрационный вариант (по всему объему дисциплины) представлен в разделе «Текущий контроль успеваемости»
|
Критерии оценивания содержатся в комплекте оценочных средств для текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации по дисциплине (модулю), а также в методических указаниях по подготовке и защите курсовой работы (проекта), промежуточной аттестации обучающихся.
5.Дополнения и изменения в рабочей программе
Дисциплина Б3.В.ОД.14 «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»
Направление подготовки 38.03.01 «Экономика»
профиль 38.03.01.05 «Налоги и налогообложение»
квалификация (степень) «бакалавр»
Учебный план подготовки утвержден Ученым Советом Протокол № 7 от «25 » февраля 2014 г.
на учебный год 2014/2015
Следующие записи относятся к п.п.
|
Автор: Филимонцева Елена Михайловна
|
Зав. Кафедрой: Гашенко Ирина Владиленовна
|
|
Принято УМУ__________________________________ Дата:_____________________ |
