Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) - очная форма обучения
Неделя
|
Кол. час
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
|
|
Лекции
|
|
|
1-4
|
8
|
2
|
Модуль 1 «Основы налогообложения внешнеэкономической деятельности»
|
|
|
1,2
|
4
|
2
|
Тема1 «Государственное регулирование ВЭД: содержание, механизм, теоретические и правовые основы»
Понятие внешнеэкономической деятельности.
Правовые основы внешнеэкономической деятельности.
Участники внешнеэкономической деятельности.
Льготы при проведении внешнеэкономической деятельности.
Структура и содержание внешнеторгового контракта.
Права, обязанности и ответственность сторон внешнеэкономического контракта.
Прекращение и расторжение внешнеэкономического контракта.
Порядок оформления паспорта сделки.
|
М, Э, Д
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
3,4
|
4
|
-
|
Тема2 «Международное двойное налогообложение и методы его устранения»
Общая характеристика международных налоговых отношений.
Источники налогового права, регулирующего обложение международной экономической деятельности.
Международное налоговое право и международные договоры по вопросам налогообложения.
Понятие двойного налогообложения.
Критерии резидентства.
Регулирование международных налоговых отношений.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения, их цели и задачи.
8.Виды международных налоговых соглашений РФ об избежании двойного налогообложения.
|
М,ПБ, Д
|
ОК-1, ОК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
5-8
|
8
|
4
|
Модуль 2 «Таможенно-тарифное регулирование внещнеэкономической деятельности и взимание НДС и акцизов по внешнеторговым операциям».
|
|
|
5,6
|
4
|
2
|
Тема3 «Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности»
Состояние внешней торговли России.
Основные задачи и причины регулирования внешней торговли.
Сущность, методы и способы таможенно-тарифного регулирования.
Методы и способы тарифного регулирования – ключевое звено ГАТТ/ ВТО.
Проблемы и перспективы вступления России во Всемирную торговую организацию.
Сущность таможенного режима.
Классификация таможенных режимов с экономической точки зрения.
Сущность таможенных режимов экспорта и реэкспорта товаров.
Международный таможенный транзит.
Экономические преимущества таможенных режимов переработки товаров.
Экономическое содержание таможенных режимов временного ввоза или вывоза товара.
Экономические выгоды таможенного складирования.
Свободная таможенная зона.
Особенности таможенного режима уничтожение товаров и отказ в пользу государства.
Магазин беспошлинной торговли.
Понятие, функции и структура таможенного тарифа России.
Способы влияния таможенного тарифа, пошлин на эффективность национальной экономики.
Закон Российской Федерации «О таможенном тарифе».
Таможенные платежи как федеральные налоги и сборы.
Общая характеристика и назначение таможенных платежей.
Виды таможенных пошлин и их классификация.
Плата за таможенное оформление.
Таможенная стоимость товара: сущность, функции, цели. Закон РФ «О таможенном тарифе» и Таможенный кодекс о таможенной стоимости товара.
Методы определения таможенной стоимости товара и порядок их применения.
Основные международные договоры Российской Федерации по вопросам таможенно-тарифного регулирования внешнеэкономической деятельности. Их содержание и влияние на экономику страны.
|
М, ПБ, Д
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-5, ПК-6,
ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
7,8
|
4
|
2
|
Тема4 «Особенности налогообложения налогом на добавленную стоимость и акцизами по внешнеторговым операциям»
Порядок определения налоговой базы по НДС при импорте товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Порядок вычета НДС, уплаченного при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации.
Особенности уплаты НДС при импорте товаров (работ, услуг) из Республики Беларусь.
Порядок применения налоговой ставки 0 процентов в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт.
Документальное подтверждение права на применение налоговой ставки 0 процентов и вычетов при исчислении НДС.
Отражение экспортных операций в налоговой отчетности по НДС: сроки представления и порядок заполнения налоговой декларации по НДС по налоговой ставке 0 процентов.
Порядок принятия к вычету НДС по операциям, связанным с экспортом.
Особенности обложения НДС товаров (работ, услуг) при экспорте в Республику Беларусь.
Исчисление и уплата акцизов по товарам, ввозимым на территорию Российской Федерации.
Порядка исчисления и уплаты акцизов по товарам, вывозимым с территории России.
Документальное подтверждение экспорта при реализации подакцизных товаров.
Особенности экспорта подакцизных товаров в страны СНГ.
|
Д, М
О-И, ПБ
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-4, ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
ПКП-3, ПКП-4,
|
9-14
|
12
|
6
|
Модуль 3 «Налогообложение иностранных организаций – резидентов и нерезидентов РФ»
|
|
|
9,10
|
4
|
2
|
Тема 5. «Налогообложение прибыли организаций – резидентов РФ, участвующих во внешнеэкономической деятельности»
Классификация доходов полученных при ВЭД, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли.
Порядок формирования налоговой базы по различным операциям.
Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
Налогообложение доходов, полученных в виде дивидендов от нерезидента.
Порядок определения курсовой разницы.
Проблема избежания двойного налогообложения при уплате налога на прибыль во внешнеэкономической деятельности для юридических и физических лиц РФ, имеющих доходы одновременно в РФ и за рубежом.
Особенности исчисления налога на прибыль при наличии филиала за границей.
Характеристика налоговых ставок налога на дивиденды в различных странах – источниках дохода.
Определение цены приобретения ценных бумаг иностранным юридическим лицом.
|
М, Д, ПБ
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
11,12
|
4
|
2
|
Тема 6 «Особенности налогообложения прибыли и имущества иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ»
Формы осуществления предпринимательской деятельности иностранными организациями на территории России.
Понятие постоянного представительства иностранной компании.
Определение момента начала образования постоянного представительства.
Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль.
Ставки налога на прибыль.
Особенности налогообложения иностранных организаций, имеющих несколько отделений.
Уплата авансовых платежей и представление налоговых деклараций.
Возможность применения пониженных ставок для иностранных организаций, предусмотренных международными договорами и их подтверждение.
Условия возврата ранее удержанного налога по выплаченным иностранным организациям доходам, в отношении которых международными договорами РФ предусмотрен особый режим налогообложения.
Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации.
Плательщики налога – налоговые агенты.
Период уплаты сумм налога.
Случаи освобождения налогового агента от обязанности исчисления и удержания сумм налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.
Информирование налоговых органов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Проблемы совершенствования налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций.
Основы построения налога на имущество иностранных организаций.
Плательщики налога.
Особенности постановки на учет в налоговых органах иностранных организаций, имеющих имущество в РФ.
Объект обложения, порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Ставки налога.
Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет
|
М, ПБ
Д
|
ОК-1, ОК-5,
ПК-4, ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
13,14
|
4
|
2
|
Тема 7 «Налог на добавленную стоимость с иностранных фирм, реализующих товары (работы, услуги) на территории РФ»
Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации через постоянное представительство.
Условия признания территории Российской Федерации местом реализации товаров (работ, услуг).
Перечень документов подтверждающих место реализации товаров (работ, услуг).
Порядок определения налоговой базы.
Ставки налога.
Порядок налогообложения налогом на добавленную стоимость иностранных фирм, не имеющих постоянного представительства в Российской Федерации. Порядок расчета налога.
|
М, Д, ПБ
|
ОК-1, ОК-5,
ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
15-18
|
8
|
4
|
Модуль 4 «Налогообложение физических лиц-участников внешнеэкономической деятельности и физических лиц нерезидентов РФ»
|
|
|
15,16
|
4
|
2
|
Тема 8 «Особенности налогообложения физических лиц – участников внешнеэкономической деятельности»
Основные понятия о налоговом резидентстве физических лиц.
Виды доходов, полученных физическим лицом в результате внешнеэкономической деятельности.
Расходы, учитываемые при налогообложении физических лиц – резидентов, особенности их учета.
Порядок исчисления НДФЛ с доходов, полученных за границей.
Налоговые льготы для физических лиц – участников внешнеэкономической деятельности. Соглашения об избежании двойного налогообложения.
|
М, ПБ
Э, П
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-4, ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
ПКП-3, ПКП-4.
|
17,18
|
4
|
2
|
Тема 9 «Налогообложение физических лиц – нерезидентов
РФ»
Учет налоговых нерезидентов в налоговых органах.
Исчисление и уплата НДФЛ с доходов иностранных работников.
Обложение ЕСН и пенсионными взносами выплат и иных вознаграждений иностранным физическим лицам по трудовому или гражданско-правовому договорам.
Особенности налогообложения нерезидентов прибывших из Республики Беларусь.
5.Особенности исчисления и удержания налога на имущество физическими лицами - нерезидентами.
|
М, Д, ПБ
|
ОК-1, ОК-4,
ПК-9, ПК-10,
|
|
|
|
Практические занятия /семинары
|
|
|
1-4
|
4
|
-
|
Модуль 1 «Основы налогообложения внешнеэкономической деятельности»
|
|
|
1,2
|
2
|
-
|
Тема1 «Государственное регулирование ВЭД: содержание, механизм, теоретические и правовые основы»
Понятие внешнеэкономической деятельности.
Правовые основы внешнеэкономической деятельности.
Участники внешнеэкономической деятельности.
Льготы при проведении внешнеэкономической деятельности.
Структура и содержание внешнеторгового контракта.
Применение договора комиссии при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
|
Д, Э
ПБ, И
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
3,4
|
2
|
-
|
Тема2 «Международное двойное налогообложение и методы его устранения»
Общая характеристика международных налоговых отношений.
Понятие и предмет международного налогового права.
Понятие двойного налогообложения.
Критерии резидентства.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения, их цели и задачи.
Виды международных налоговых соглашений РФ об избежании двойного налогообложения.
Оффшорный бизнес и его типичные схемы.
|
Д, Э
И
М, ТЗ
|
ОК-1, ОК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
5-8
|
4
|
-
|
Модуль 2 «Таможенно-тарифное регулирование внещнеэкономической деятельности и взимание НДС и акцизов по внешнеторговым операциям».
|
|
|
5,6
|
2
|
-
|
Тема3 «Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности»
Состояние внешней торговли России.
Проблемы и перспективы вступления России во Всемирную торговую организацию.
Классификация таможенных режимов с экономической точки зрения.
Понятие, функции и структура таможенного тарифа России.
Таможенные платежи как федеральные налоги и сборы.
Общая характеристика и назначение таможенных платежей.
Таможенный и Налоговый кодексы РФ о сроках и порядке уплаты таможенных платежей.
Способы уплаты таможенных платежей.
Особенности исчисления и уплаты таможенных платежей в соответствии с различными таможенными режимами.
Таможенная стоимость товара: сущность, функции, цели.
Методы определения таможенной стоимости товара и порядок их применения.
Участие России в международных таможенных организациях и объединениях.
|
ТЗ, И
Э, СД
Э, И
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-5, ПК-6,
ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
7,8
|
2
|
-
|
Тема4 «Особенности налогообложения налогом на добавленную стоимость и акцизами по внешнеторговым операциям»
Порядок определения налоговой базы по НДС при импорте товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Порядок вычета НДС, уплаченного при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации.
Порядок применения налоговой ставки 0 процентов в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт.
Документальное подтверждение права на применение налоговой ставки 0 процентов и вычетов при исчислении НДС.
Порядок принятия к вычету НДС по операциям, связанным с экспортом.
Особенности обложения НДС товаров (работ, услуг) при осуществлении экспортно-импортных операций с контрагентами из Республики Беларусь.
Исчисление и уплата акцизов по товарам, ввозимым на территорию Российской Федерации.
Порядка исчисления и уплаты акцизов по товарам, вывозимым с территории России.
Документальное подтверждение экспорта при реализации подакцизных товаров.
Особенности экспорта подакцизных товаров в страны СНГ.
|
СД
Д
Э
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-4, ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
9-14
|
6
|
-
|
Модуль 3 «Налогообложение иностранных организаций – резидентов и нерезидентов РФ»
|
|
|
9,10
|
2
|
-
|
Тема 5. «Налогообложение прибыли организаций – резидентов РФ, участвующих во внешнеэкономической деятельности»
Классификация доходов полученных при ВЭД, учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли.
Порядок формирования налоговой базы по различным операциям.
Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
Налогообложение доходов, полученных в виде дивидендов от нерезидента.
Порядок определения курсовой разницы.
Проблема избежания двойного налогообложения при уплате налога на прибыль во внешнеэкономической деятельности для юридических и физических лиц РФ, имеющих доходы одновременно в РФ и за рубежом.
Особенности исчисления налога на прибыль при наличии филиала за границей.
|
Э
ТЗ
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
11,12
|
2
|
-
|
Тема 6 «Особенности налогообложения прибыли и имущества иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ»
Формы осуществления предпринимательской деятельности иностранными организациями на территории России.
Понятие постоянного представительства иностранной компании. Определение момента начала образования постоянного представительства.
Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль. Ставки налога на прибыль.
Особенности налогообложения иностранных организаций, имеющих несколько отделений
Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации.
Случаи освобождения налогового агента от обязанности исчисления и удержания сумм налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.
Информирование налоговых органов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Проблемы совершенствования налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций.
Основы построения налога на имущество иностранных организаций. Плательщики налога.
Особенности постановки на учет в налоговых органах иностранных организаций, имеющих имущество в РФ.
|
СД,
Э
Д
|
ОК-1, ОК-5,
ПК-4, ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
13,14
|
2
|
-
|
Тема 7 «Налог на добавленную стоимость с иностранных фирм, реализующих товары (работы, услуги) на территории РФ»
Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации через постоянное представительство.
Условия признания территории Российской Федерации местом реализации товаров.
Особенности признания территории Российской Федерации местом реализации работ и услуг.
Перечень документов подтверждающих место реализации товаров (работ, услуг).
5.Порядок налогообложения налогом на добавленную стоимость иностранных фирм, не имеющих постоянного представительства в Российской Федерации.
|
Э, И
Д
|
ОК-1, ОК-5,
ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
15-18
|
4
|
-
|
Модуль 4 «Налогообложение физических лиц-участников внешнеэкономической деятельности и физических лиц нерезидентов РФ».
|
|
|
15,16
|
2
|
-
|
Тема 8 «Особенности налогообложения физических лиц – участников внешнеэкономической деятельности»
Основные понятия о налоговом резеденстве физических лиц.
Виды доходов, полученных физическим лицом в результате внешнеэкономической деятельности.
Расходы, учитываемые при налогообложении физических лиц – резидентов, особенности их учета.
Порядок исчисления НДФЛ с доходов, полученных за границей.
Налоговые льготы для физических лиц – участников внешнеэкономической деятельности.
Особенности налогообложения российских граждан, работающих в консульских учреждениях иностранных государств.
Случаи, когда российский гражданин выступает налоговым агентом по отношению к иностранной организации.
|
Э
СД
|
ОК-1, ОК-4, ОК-5,
ПК-4, ПК-5, ПК-7,
ПК-8, ПК-9, ПК-10,
|
17,18
|
2
|
-
|
Тема 9 «Налогообложение физических лиц – нерезидентов РФ»
Учет налоговых нерезидентов в налоговых органах.
Исчисление и уплата НДФЛ с доходов иностранных работников.
Обложение ЕСН и пенсионными взносами выплат и иных вознаграждений иностранным физическим лица по трудовому или гражданско-правовому договорам.
Особенности исчисления и удержания налога на имущество физическими лицами - нерезидентами
|
Э
Д
|
ОК-1, ОК-4,
ПК-9, ПК-10,
| |
