Текущий, промежуточный контроль знаний обучающихся
№
|
Тесты, вопросы для текущего контроля, для подготовки к зачету
|
1.
|
Образец теста текущего контроля знаний обучающихся
Тест
Что перераспределяют налоги?
ОТВЕТЫ
Валовой национальный продукт
Национальный доход
Заработную плату
Прибыль
|
|
Тесты для текущего контроля знаний обучающихся
Что является источником налогов?
Национальное богатство
Валовой общественный продукт
Национальный доход
Доходы государства
Налоги являются частью
Государственных доходов
Бюджетных доходов
Внебюджетных доходов
Доходов от государственных предприятий
4. Что является показателем роста налогового бремени
Рост доли налогов в валовом внутреннем продукте или национальном доходе.
Рост налоговых поступлений в бюджете.
Рост налогов на душу населения.
Рост доли налогов в заработной плате населения.
5. Налоги появились
При первобытно-общинном строе.
При феодализме.
С появлением государства.
С появлением религии.
6. Что является источником доходов физического лица
Процент
Труд
Капитал
Все перечисленное.
7. В бюджете Российской Федерации преобладают налоги
С организаций.
С бюджетных учреждений.
С населения.
Все перечисленное.
8. Назовите функции налогов
Фискальная.
Регулирующая.
Компенсационная
Все перечисленное.
9. Функции налогов
Находятся во взаимодействии.
Находятся в резком противоречии друг к другу.
Неразрывно связаны друг с другом.
Все перечисленное.
10. Налог – это:
Обязательный, индивидуальный, безвозвратный и возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
Обязательный, индивидуальный, безвозвратный, безэквивалентный взнос, взимаемый на законных основаниях с организаций и физических лиц.
Обязательный, индивидуальный безвозвратный, безэквивалентный платеж, установленный на законных основаниях, взимаемый с организаций и физических лиц.
Обязательный, индивидуальный, возмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц.
11. Пошлины бывают
Ввозные (импортные).
Вывозные (экспортные).
Провозные (транзитные).
Все перечисленное.
12. Кто является носителем импортной таможенной пошлины?
1.Экспортер товара. 2.Импортер товара. 3.Изготовитель товара. 4.Покупатель товара внутри страны
13. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог?
1.Субъект налога. 2.Объект налога. 3. Налоговая база. 4.Носитель налога.
14. В каких случаях налогоплательщик разделяется на субъекта и носителя налога?
1. При уклонении от налогов. 2. При минимизации налогов. 3. При переложении налогов. 4. При уплате налогов.
15. Налогоплательщиками могут быть
1.Только юридические лица. 2.Организации и физические лица 3.Только физические лица. 4.Все перечисленное.
|
Критерии оценок промежуточного тестирования обучающихся
(индивидуальный тест – 15 вопросов)
|
Кол-во правильных ответов
|
Оценка результатов тестирования
|
15-13
|
Отлично
|
12-10
|
Хорошо
|
9-7
|
Удовлетворительно
|
6-0
|
Неудовлетворительно
|
2.
|
Вопросы для промежуточной аттестации обучающихся:
1. Изложите объективную необходимость налогов.
2. Проанализируйте социально-экономическую роль налогов в современном обществе.
3. Охарактеризуйте специфические признаки налогов.
4. Рассмотрите функции налогов и их взаимосвязь.
5. Проанализируйте фискальное и регулирующее значение налогов.
6. Изложите отличие понятий «налог», «сбор», «пошлина».
7. Назовите классификацию таможенных пошлин.
8. Изложите понятие, состав и значение элементов налога.
9. Охарактеризуйте понятие субъект налога, его отличие от носителя налога.
10. Проанализируйте понятие и охарактеризуйте объект налогообложения, его отличие от предмета налогообложения.
11. Охарактеризуйте понятие налоговой базы, ее формирование и учет.
12. Рассмотрите понятие налогового и отчетного периода.
13. Охарактеризуйте налоговые ставки.
14. Рассмотрите элементы налога - налоговый расчет; налоговый оклад.
15. Проанализируйте налоговые льготы и их значение.
|
3.
|
Вопросы и задания для подготовки к экзамену:
1. Проанализируйте порядок исчисления и уплаты налогов и сборов. Получатель налога.
2. Охарактеризуйте классические принципы налогообложения.
3. Рассмотрите организационные принципы налогообложения.
4. Проанализируйте юридические принципы налогообложения.
5. Рассмотрите понятие налоговой системы, её структуру и принципы построения.
6. Изложите классификацию налогов.
7. Проанализируйте прямые и косвенные налоги.
8. Назовите виды налогов, сборов, платежей в налоговой системе РФ.
9. Рассмотрите региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов Федерации.
10. Проанализируйте систему местных налогов и сборов и их значение в обеспечении доходов бюджета муниципальных образований.
11. Рассмотрите налоговую политику: понятие и сущность.
12. Изложите порядок принятия и введения в действие налоговых законов.
13. Назовите участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
14. Рассмотрите права налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).
15. Проанализируйте обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).
16.Охарактеризуйте систему органов налогового администрирования в РФ.
17. Рассмотрите налоговые органы, их функции и задачи.
18. Назовите права налоговых органов.
19. Изложите обязанности налоговых органов.
20. Проанализируйте основные методы налогообложения.
21. Рассмотрите налоговую декларацию.
22. Охарактеризуйте формы проведения налогового контроля.
23. Проанализируйте виды налоговых проверок. Порядок проведения.
24. Изложите контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.
25. Рассмотрите порядок возврата (зачета) излишне уплаченного налога (сбора).
26. Проанализируйте порядок возврата излишне взысканной (удержанной) суммы налога.
27. Изложите порядок начисления пени.
28. Назовите виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение.
29. Рассмотрите порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
30. Назовите обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
31. Проанализируйте обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
32. Охарактеризуйте виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
33. Изложите обязанности и ответственность банков, предусмотренных НК РФ.
34. Рассмотрите порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
35. Проанализируйте порядок уплаты акцизов.
36. Назовите плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения.
37.Изложите формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
38. Охарактеризуйте особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме.
39. Рассмотрите особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в виде материальной выгоды.
40. Изложите доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.
41. Охарактеризуйте налоговые ставку по налогу на доходы физических лиц.
42. Рассмотрите систему налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
43. Проанализируйте порядок представления стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
44. Изложите порядок представления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
45. Назовите условия представления имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
46. Охарактеризуйте порядок представления профессиональных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
47. Рассмотрите порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
48. Проанализируйте особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
49. Охарактеризуйте особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.
50. Рассмотрите особенности исчисления налога на доходы физических лиц в отношении отдельных видов доходов.
51. Изложите порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
52. Проанализируйте систему платежей за природные ресурсы.
53.Рассмотрите порядок уплаты сборов за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.
54.Изложите порядок исчисления и уплаты водного налога.
55.Охарактеризуйте порядок уплаты государственной пошлины.
56.Расмотрите исчисление и уплату налога на добычу полезных ископаемых.
57.Проанализируйте исчисление и уплату налога на игорный бизнес.
58. Изложите порядок исчисления транспортного налога.
59.Назовите порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
60.Охарактеризуйте порядок исчисления налога на имущество физических лиц.
61. Рассмотрите порядок исчисления земельного налога.
62.Охарактеризуйте специальные налоговые режимы.
63.Рассмотрите порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).
64.Изложите плательщики и объекты обложения при упрощённой системе налогообложения. Порядок исчисления единого налога.
65.Назовите плательщиков и объекты обложения при системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок исчисления единого налога.
|
Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
|
Следующие записи относятся к п.п.
|
Автор
|
Зав. кафедрой
|
|
Принято УМУ__________________________________ Дата:_____________________
 |
