Самостоятельная работа обучающегося – очная форма обучения
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
|
Реализуемые компетенции
|
1-8
|
16
|
Модуль 1: «Налоги и налоговая система»
|
|
1,2
|
4
|
ТЕМА 1. «Теоретические основы налогов и налогообложения»
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.
Дискуссионные вопросы о сущности налогов.
Дискуссионные вопросы о функциях налогов и их взаимосвязь.
Тематика реферативной работы:
Этапы развития налогообложения в России
Основные теории развития налогообложения
Роль налогов в формировании доходной части бюджета
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
3,4
|
4
|
ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации».
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
Сравнение налоговой системы России и зарубежных стран (США, Канады, Великобритании, Франции, Германии, Швеции, Швейцарии, Япония, Китай, СНГ – Украина, Белоруссия, Казахстан, Прибалтики, Армении)
Тематика реферативной работы:
1. Проблемы и перспективы функционирования налоговой системы РФ на современном этапе.
2. Организация налогового контроля.
3. Направления совершенствования налоговой системы России.
4. Проблемы и перспективы развития налоговой системы России.
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
5,6
|
4
|
ТЕМА 3. «Налоговая политика государства».
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
Налоговая доктрина государства.
Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.
Инструменты и методы налоговой политики.
Налоговые методы стимулирования инновационной деятельности
Тематика реферативной работы:
Основные направления бюджетно-налоговой политики на среднесрочную перспективу.
Характеристика проводимой налоговой политики Ростовской области.
Влияние налоговой политики государства на деятельность хозяйствующих субъектов.
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
7,8
|
4
|
ТЕМА 4. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
Роль налогового консультирования в повышении качества налогового администрирования
Направления совершенствования налогового контроля в России на среднесрочную перспективу
Состав и структура налоговых органов
Тематика реферативной работы:
Камеральные и выездные налоговые проверки
Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц
Ответственность за нарушение налогового законодательства
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
9-14
|
12
|
Модуль 2: «Федеральные налоги и сборы»
|
|
9, 10
|
4
|
ТЕМА 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
а) Исчисление налога на добавленную стоимость.
б). Методика исчисления и уплаты акциза
в) Основные элементы налога на добавленную стоимость.
г) Порядок применения нулевой ставки НДС.
д) Определение перечня подакцизных товаров.
Тематика реферативной работы:
1. Изменения налогового законодательства по налогу на добавленную стоимость.
2. Особенности налогообложения табачной продукции
3. Роль косвенных налогов в доходной части бюджета РФ
Для подготовки к практическим занятиям рекомендуется следующая основная литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: новое в налогообложении в 2010 г. / А. В. Брызгалин, А. Н. Головкин. - М. : Налоги и финансовое право, 2010. - 432 с.
2. Налоги и налогообложение: учеб. /под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с.
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
11, 12, 13,14
|
8
|
ТЕМА 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
а) Группировка доходов и расходов организации для целей исчисления налога на прибыль организаций.
б) Применение социальных налоговых вычетов физическими лицами.
в) Направления реформирования водного налога.
г) Формирование налоговой базы при добыче различных видов полезных ископаемых
Тематика реферативной работы:
1. Изменения в налогообложении прибыли организаций
2.Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при применении налоговых вычетов
3.Российская и зарубежная практика налогообложения добычи полезных ископаемых
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
15-18
|
8
|
Модуль 3: «Региональные, местные налоги и специальные налоговые режимы»
|
|
15,16
|
4
|
ТЕМА 7. «Региональные и местные налоги»
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
а) Методы начисления амортизации: преимущества и недостатки.
б) Сроки уплаты налога на игорный бизнес и представления отчетности в налоговые органы.
в) Особенности функционирования транспортного налога в Ростовской области.
г) Применение налоговых льгот по земельному налогу.
д) Формирование налоговой базы по налогу на имущество физических лиц.
е) Этапы введения налога на недвижимость.
Тематика реферативной работы:
1. Изменения налогового законодательства по налогу на имущество организаций.
2. Особенности налогообложения игорного бизнеса в России
3. Роль транспортного налога в бюджете Ростовской области
4. Изменения в налогообложении земельных участков
5.Налогообложение недвижимости физических лиц: проблемы и перспективы
6.Российская и зарубежная практика применения налога на недвижимость
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
17,18
|
4
|
ТЕМА 8. «Специальные налоговые режимы».
1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение обучающимися:
а) Применение специальных налоговых режимов субъектами малого бизнеса.
б) Учет доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.
в) Перспективы отмены ЕНВД в России.
Тематика реферативной работы:
1. Изменения в УСН
2.Особенности исчисления единого налога на вмененный доход
3.Применение УСН на основе патента
4.Преимущества и недостатки перехода на ЕСХН сельскохозяйственными товаропроизводителями
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
Самостоятельная работа обучающегося – заочная форма обучения, срок обучения 5 лет
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
|
Реализуемые компетенции
|
|
96
|
3 курс
|
|
|
40
|
Самостоятельное изучение отдельных тем курса
.Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства.
Дискуссионные вопросы о сущности налогов.
Дискуссионные вопросы о функциях налогов и их взаимосвязь.
Этапы развития налогообложения в России
Основные теории развития налогообложения
Роль налогов в формировании доходной части бюджета
Принципы организации налоговой системы.
Сравнение налоговой системы России и зарубежных стран (США, Канады, Великобритании, Франции, Германии, Швеции, Швейцарии, Япония, Китай, СНГ – Украина, Белоруссия, Казахстан, Прибалтики, Армении)
Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.
Типы налоговой политики.
Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.
Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).
Налоговый контроль, его формы и методы проведения.
Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
|
12
|
Усвоение текущего учебного материала
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
|
44
|
Выполнение контрольной работы.
Вариант 1
Эволюция налогообложения.
Порядок постановки на налоговый учет организаций и физических лиц.
3. Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 1300 000 руб. и зарегистрировал право собственности на эту квартиру. В истекшем году доходы налогоплательщика, облагаемые по ставке 13%, составили 550 000 руб. Налогоплательщик в течение года получал доход равномерно.
Квартира приобретена за счет:
1-й вариант — собственных средств в полном объеме;
2-й вариант — средств организации.
Требуется:
Определить сумму НДФЛ, удержанную налоговым агентом.
Определить, в каком варианте налогоплательщик имеет право
на имущественный налоговый вычет.
Определить сумму возврата налогоплательщику НДФЛ и
общую сумму налогового вычета в течение трех лет, при условии, что размер заработной платы сохранится.
Вариант 2
Проблемы и перспективы развития налоговой системы России.
Порядок уплаты сборов за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.
Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п
|
Показатели
|
Ед. измерения
|
Значение показателя
|
1
|
Реализовано изделий
|
шт.
|
53 000
|
2
|
Цена сделки за единицу изделия
|
руб.
|
2320
|
3
|
Материальные расходы
|
тыс. руб.
|
98 300
|
4
|
Расходы на оплату труда
|
тыс. руб.
|
4900
|
5
|
Сумма начисленной амортизации
|
тыс. руб.
|
12300
|
6
|
Прочие расходы с учетом исчисленных налогов
|
тыс. руб.
|
3200
|
7
|
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств
|
тыс. руб.
|
800
|
8
|
Расходы на командировки
|
тыс. руб.
|
295
|
9
|
Доходы от долевого участия в других организациях
|
тыс. руб.
|
230
|
10
|
Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств
|
тыс. руб.
|
185
|
11
|
Взносы во внебюджетные фонды
|
тыс. руб.
|
2054
|
Рассчитайте налог на прибыль и распределите его между бюджетами
Вариант 3
Взаимосвязь финансовой и налоговой политики государства.
Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение.
3. Задача. Организация, не являющаяся малым предприятием, сплавляет лес на плотах на расстояние 5000 км в бассейне реки Лена. За налоговый период вывезено 3500 тыс. м3 древесины. Определите сумму водного налога и сроки его уплаты.
Вариант 4
Характеристика проводимой налоговой политики в Российской Федерации.
НДС: проблемы и перспективы.
3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей ребенка в возрасте 20 лет (студента очной формы обучения), ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 21 000 руб.
Требуется:
Определить сумму налога на доходы физических лиц за год
| |
