Вариант 4
Характеристика проводимой налоговой политики в Российской Федерации.
НДС: проблемы и перспективы.
3. Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке, имеющей ребенка в возрасте 20 лет (студента очной формы обучения), ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 21 000 руб.
Требуется:
Определить сумму налога на доходы физических лиц за год
Вариант 5
Достоинства и недостатки упрощенной системы налогообложения.
Особенности акцизного налогообложения по нефтепродуктам, алкогольной и спиртосодержащей продукции.
Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за первый квартал текущего года:
Показатели
|
Ед.
измерения
|
Значение показателя
|
Реализовано изделий
|
шт.
|
54 000
|
Цена изделия с учетом НДС
|
руб.
|
2714
|
Ставка НДС
|
%
|
18
|
Расходы, связанные с производством и реализацией
|
тыс. руб.
|
99 500
|
Прочие расходы с учетом начисленных налогов
|
тыс. руб.
|
2320
|
Расходы на организацию выпуска ценных бумаг
|
тыс. руб.
|
265
|
Доходы от долевого участия в других предприятиях
|
тыс. руб.
|
810
|
Штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции
|
тыс. руб.
|
155
|
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств
|
тыс. руб.
|
285
|
Ставка налога на прибыль — всего
|
%
|
?
|
Требуется исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Вариант 6.
Тенденции прямого налогообложения в России и за рубежом.
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
3. ЗАО «Вымпел» за налоговый период добыло 250 тыс. т торфа. Реализовано 230 тыс. т. Выручка составила 2760 тыс. руб. Организация самостоятельно за счет собственных средств осуществила поиск и разведку данного месторождения. Определите облагаемую базу по налогу на добычу полезных ископаемых и исчислите сумму налога.
Вариант 7
Налогообложение доходов физических лиц.
Направления совершенствования региональных налогов.
Для исчисления земельного налога организация имеет следующие данные. Площадь земельного участка, приобретенного в собственность 12 января текущего года для осуществления жилищного строительства составляет 6500 кв.м. Срок проектирования и строительства 3 года, завершено строительство и зарегистрировано право собственности через 3 года. Кадастровая стоимость кв.м. участка 1300 руб. Ставка земельного налога 0,3%. Определите сумму земельного налога за 3 года.
Вариант 8
Налогообложение подакцизной продукции в России
Водный налог.
3. Задача. Работнику организации, имеющего одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 6500 руб.
Требуется:
Определить размер стандартных налоговых вычетов и налоговую базу за период январь-декабрь.
Определить сумму НДФЛ за налоговый период.
Вариант 9
Полномочия местных органов власти в области налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.
3. Задача. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:
№ п/п
|
Показатели
|
Ед. измерения
|
Значение
|
1
|
Реализовано ликероводочных изделий
|
литр
|
940 300
|
2
|
Сумма акциза, начисленная по реализованным изделиям
|
тыс. руб.
|
42800
|
3
|
Цена сделки с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий
|
руб.
|
80
|
4
|
Материальные расходы
|
тыс. руб.
|
16 800
|
5
|
Расходы на оплату труда
|
тыс. руб.
|
4200
|
6
|
Суммы начисленной амортизации
|
тыс. руб.
|
5300
|
7
|
Прочие расходы с учетом начисленных налогов
|
тыс. руб.
|
1800
|
8
|
Расходы на командировки — всего, в том числе сверх установленных норм
|
тыс. руб.
|
480
200
|
9
|
Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности
|
тыс. руб.
|
370
|
10
|
Стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации
|
тыс. руб.
|
80
|
11
|
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде
|
тыс. руб.
|
120
|
12
|
Ставка налога на прибыль
|
%
/о
|
?
|
Требуется определить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Вариант 10
Налогообложение прибыли организаций.
Налоговые проверки: виды, цели, задачи и методы проведения. Акт налоговой проверки.
3. Задача. Физическое лицо продало организации дом с земельным участком за 2 300 000 руб. и гараж за 160 000 руб., которые находились в его собственности:
1-й вариант — более 3 лет;
2-й вариант — 2 года.
Период владения имуществом подтверждено документом. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены. Требуется:
Определить размер имущественных налоговых вычетов.
Определить налоговую базу и налог на доходы физических лиц.
|
Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в образовательном процессе
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на повышение качества подготовки путем развития у обучающихся творческих способностей и самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности обучающихся и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центров, предприятий и организаций и др.).
№
|
Наименование основных форм
|
Краткое описание и примеры, использования в модулях (темах), место проведения
|
Часы
|
Очная форма
|
Заочная форма
|
|
Компьютерные симуляции
|
7 семестр 4 курс
Модуль 2: «Федеральные налоги и сборы».
ТЕМА 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».
Деловая игра «Налог на добавленную стоимость»
В процессе игры каждый обучающийся выполняет весь комплекс работ, связанных с исчислением НДС по предложенному предприятию (Оформить счета-фактуры, заполнить книгу продаж, заполнить книгу покупок, заполнить декларацию по НДС)
ТЕМА 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».
Деловая игра «Сдача налоговой отчетности». Обучающееся в игровой форме осуществляют заполнение и сдачу деклараций по налогам в налоговые органы, знакомятся с порядком документооборота между налогоплательщиком и налоговыми органами. В процессе игры обучающееся закрепляют знания по порядку заполнения деклараций, сроках предоставления отчетности и ответственности за нарушения налогового законодательства В качестве дополнительного материала вниманию обучающихся представляются выдержки из современного законодательства.
|
8
|
|
|
Разбор конкретных ситуаций
|
Обучающееся разбиваются на группы по 3-4 человека и разбирают спорные ситуации, касающиеся практики исчисления и уплаты налогов
|
8
|
4/2/2
|
|
Использование информационных ресурсов и баз данных
|
База данных СПС «Консультант Плюс»
База данных СПС «Гарант».
База данных статистических данных
|
|
|
|
Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий
|
Использование электронных учебников по Налогам и налогообложению.
Налог на доходы физических лиц 2009: большой справ. налогоплательщика / В. В. Семенихин. - М. : СПС ГАРАНТ : Ай Пи Эр Медиа; Саратов, 2009. - 272 с. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
Налоговое администрирование : учеб. / О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханафеев. - М. : Омега -Л, 2008. - 288 с. : ил., табл. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : электрон. учеб. курс / Н. В. Миляков. - М. : КНОРУС, 2008.
|
|
|
|
Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ
|
Использование учебно-методических разработок ведущих вузов (Финансового университета при Правительстве РФ, Российского экономического университет аимени Г.В. Плеханова
|
|
|
|
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук
|
Данный подход используется при изучении тем практических занятий. Осуществляется межпредметная связь с целым рядом дисциплин: Федеральные налоги и сборы с организаций, Региональные и местные налоги, Финансовое право, Налоговое администрирование.
|
|
|
|
Метод работы в малых группах
|
Разработка коллективного решения какой-либо проблемной ситуации. Формирование малых групп, распределение одинаковых заданий, обмен мнениями, открытый диалог, взаимооценка. В заключении с учетом всех предложенных вариантов формулируется правильный ответ.
Пример: Исчисление местных налогов».
Обучающиеся, разделившись на группы выполняют исчисление местных налогов и оформляют налоговое уведомления налогоплательщикам
Каждая группа представляет свой вариант ответа, комментирует ответы друг друга. Под руководством преподавателя в процессе диалога формулируется правильный ответ.
|
|
|
|
Творческие задания
|
Применяются индивидуально или для работы в малых группах.
Пример. Модуль 2. Семинар 5 Федеральные прямые налоги.
Задание: Дайте сравнительную характеристику исчисления акцизов на алкогольную, табачную продукцию и автомобильный бензин.
|
|
|
3. Средства обучения
3.1.Информационно-методические
№
|
Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с указанием наличия в библиотеке
|
Основная литература:
|
1
|
Голик, Елена Николаевна.
Налоги и косвенное налогообложение [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / Е. Н. Голик. - Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011. - 376 с.
|
60
|
2
|
Цепилова, Елена Сергеевна.
Налоговый учет и отчетность [Текст] : учеб. пособие / Е. С. Цепилова, Н. А. Нестеренко ; Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ). - Ростов н/Д : РИЦ РГЭУ (РИНХ), 2011. - 182 с.
|
65
|
3
|
Жемчужникова, Ирина Витальевна.
Налоги и налогообложение [Текст] : практикум / И. В. Жемчужникова, П. Г. Шварц ; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ", Юрид. фак., Каф. "Налоги и налогообложение". - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2010. - 168 с.
|
159
|
Дополнительная литература
|
1
|
Пансков, Владимир Георгиевич.
Налоги и налогообложение: теория и практика [Текст] : учеб. для бакалавров : учеб. для студентов вузов, обучающихся по спец. 060500 "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков ; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 747 с.
|
1
|
3
|
Брызгалин, Аркадий Викторович.
Региональные налоги и законодательство субъектов РФ о налогах [Текст] / А. В. Брызгалин ; под общ. ред. А. В. Брызгалина. - М. : Омега-Л, 2012. - 128 с.
|
1
|
4
|
Организация и методика проведения налоговых проверок [Текст] : учеб. пособие для студ. вузов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / под ред. В. В. Кузьменко. - М. : Вуз. учеб. : ИНФРА-М, 2012. - 186 с.
|
1
|
5
|
Алиев, Б. Х.
Теория и история налогообложения [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / Б. Х. Алиев, А. М. Абдулгалимов, М. Б. Алиев. - М. : Вуз. учеб., 2011. - 240 с.
|
1
|
6
|
Касьянова, Г. Ю.
Налог на имущество: практика применения [Текст] : практ. рук. для бухгалтера и рук. / Г. Ю. Касьянова ; под общ. ред. Г. Ю. Касьяновой. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : АБАК, 2011.
|
5
|
7
|
Базилевич, Ольга Игоревна.
Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для студ. вузов, обучающихся по спец. 080109 "Бухггалт. учет, анализ и аудит", 080105 "Финансы и кредит", 080102 "Мировая экономика", 080107 "Налоги и налогообложение" / О. И. Базилевич, А. З. Дадашев. - М. : ИНФРА-М : Вуз. учеб., 2011. - 285 с.
|
1
|
8
|
Пинская, Миляуша Рашитовна.
Развитие налоговой конкуренции в Российской Федерации [Текст] : [моногр.] / М. Р. Пинская. - М. : Социум, 2010. - 144 с.
|
1
|
Материально-технические
№ ауд.
|
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы обучающихся с указанием наличия
|
Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
|
513, 516, 210, 212
|
Наличие ПК с установленным ПО «1С: Предприятие» и СПС «Консультант Плюс», наличие проектора
|
Обучающее: при проведении лабораторных занятий
|
501, 603, 604, 605
|
Наличие мультимедийного оборудования
|
Обучающее: при проведении мультимедийных лекций
| |
