Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские) – очная форма обучения
Неделя
|
Кол. час
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Методы
|
Реализуемые компетенции
|
|
|
|
Лекции
|
|
|
1-8
|
8
|
8
|
Модуль 1: «Налоги и налоговая система»
|
|
|
1,2
|
2
|
2
|
ТЕМА 1. «Теоретические основы налогов и налогообложения».
1.Объективная необходимость возникновения налогов. Генезис науки о налогах.
2.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.
3.Функции налогов, их взаимосвязь.
4.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.
5.Элементы налогов, их общая характеристика.
6.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.
|
М, П
|
ПК-38
|
3,4
|
2
|
2
|
ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации».
1.Этапы развития российской налоговой системы. Понятие налоговой системы, ее структура.
2.Принципы организации налоговой системы.
3.Классификация налогов.
4.Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.
|
М, П,Д
|
ПК-40
|
5,6
|
2
|
2
|
ТЕМА 3. «Налоговая политика государства».
1.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.
2.Типы налоговой политики.
3.Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.
4.Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, основные направления ее развития.
|
М, П,Д
|
ПК-38,
|
7,8
|
2
|
2
|
ТЕМА 4. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»
1.Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
2.Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).
3.Налоговый контроль, его формы и методы проведения.
4.Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
|
М, П,Д
|
ПК-40
|
9-14
|
6
|
6
|
Модуль 2: «Федеральные налоги и сборы»
|
|
|
9, 10
|
2
|
2
|
ТЕМА 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».
1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
2.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов.
|
М, П,Д
|
ПК-39
|
11, 12, 13,14
|
4
|
4
|
ТЕМА 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».
1.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов.
2.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.
3. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.
4. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.
3.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и Государственная пошлина.
|
М, П,Д
|
ПК-39
|
15-18
|
4
|
4
|
Модуль 3: «Региональные, местные налоги и специальные налоговые режимы»
|
|
|
15,16
|
2
|
2
|
ТЕМА 7. «Региональные и местные налоги»
1.Транспортный налог.
2.Налог на игорный бизнес.
3.Налог на имущество организаций.
4.Налог на имущество физических лиц.
5.Земельный налог.
|
М, П,Д
|
ПК-39
|
17,18
|
2
|
2
|
ТЕМА 8. «Специальные налоговые режимы».
1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).
3.Упрощенная система налогообложения.
4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
М, П,Д
|
ПК-40
|
|
|
|
Практические занятия
|
|
|
1-8
|
8
|
|
Модуль 1: «Налоги и налоговая система»
|
|
|
1,2
|
2
|
|
ТЕМА 1. «Теоретические основы налогов и налогообложения».
1.Объективная необходимость возникновения налогов. Генезис науки о налогах.
2.Сущность налогов как комплексной категории – социальной, экономической, правовой.
3.Функции налогов, их взаимосвязь.
4.Специфические признаки налогов. Понятие налога и сбора, их сходства и различия.
5.Элементы налогов, их общая характеристика.
6.Классические, юридические и организационные принципы налогообложения.
|
М, П
|
ПК-38
|
3,4
|
2
|
|
ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации».
1.Этапы развития российской налоговой системы. Понятие налоговой системы, ее структура.
2.Принципы организации налоговой системы.
3.Классификация налогов.
4.Налоговый кодекс Российской Федерации как единый, взаимосвязанный, комплексный нормативный документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.
|
М, П,Д
|
ПК-38
|
5,6
|
2
|
|
ТЕМА 3. «Налоговая политика государства».
1.Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления.
2.Типы налоговой политики.
3.Налоговый механизм как орудие реализации налоговой политики государства, его инструменты.
4.Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, основные направления ее развития.
|
М, П,Д
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
7,8
|
2
|
|
ТЕМА 4. «Налоговое администрирование в Российской Федерации»
1.Задачи, функции, права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
2.Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов).
3.Налоговый контроль, его формы и методы проведения.
4.Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
|
М, П,Д
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
9-14
|
6
|
|
Модуль 2: «Федеральные налоги и сборы»
|
|
|
9, 10
|
2
|
|
ТЕМА 5. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации».
1.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
2.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов.
|
М, П,Д
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
11, 12, 13,14
|
4
|
|
ТЕМА 6. «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации».
1.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов.
2.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.
3. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.
4. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок и сроки уплаты в бюджет.
3.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов и Государственная пошлина.
|
М, П,Д
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
15-18
|
4
|
|
Модуль 3: «Региональные, местные налоги и специальные налоговые режимы»
|
|
|
15,16
|
2
|
|
ТЕМА 7. «Региональные и местные налоги»
1.Транспортный налог.
2.Налог на игорный бизнес.
3.Налог на имущество организаций.
4.Налог на имущество физических лиц.
5.Земельный налог.
|
М, П,Д
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
|
17,18
|
2
|
|
ТЕМА 8. «Специальные налоговые режимы».
1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).
3.Упрощенная система налогообложения.
4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
М, П,Д
|
ПК-38, ПК-39, ПК-40
| |
