Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «московский государственный университет путей сообщения»
Скачать 1.03 Mb.
|
| Тематика курсовых работ Тема - Налоговый учет и налоговое планирование в организациях Варианты тематик:
Приложение 5 Вопросы к экзамену
Приложение 6 ЗАДАНИЯ В ТЕСТОВОЙ ФОРМЕ
1. Что понимается под налоговой системой РФ? а) определенная законодательно установленная совокупность налогов и сборов и совокупность органов государственного управления б) совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения в) основные черты правового положения участников налоговых отношений г) порядок исчисления и уплаты налогов 2. К функциям налогов не относятся: а) фискальная б) регулирующая в) распределительная г) стимулирующая 3. По характеру использования налоги подразделяются на: а) общие б) прямые в) специальные г) пункты, а и в верны 4. Назовите участников налоговых отношений а) Федеральная налоговая служба б) юридические и физические лица в) юридические и физические лица, Федеральная налоговая и таможенная службы, а также их подразделения г) Федеральная налоговая и таможенная службы 5. Элементы налога это - а) совокупность налогов и сборов, уплачиваемых организацией в бюджет б) принципы построения и организации налогов в) совокупность всех налоговых ставок, уплачиваемых физическими или юридическими лицами в бюджет г) сумма ставок всех акцизов и налогов в определенном документе 6. Регистры налогового учета а) определенный численный код, присваиваемый каждой организации в налоговых органах при регистрации б) формируются в виде закрепленных нормативами форм учетных книг либо журналов, а также на электронных носителях в) свод законов, устанавливающий ответственность за нарушение НК г) формируются при составлении каждого документа отдельно 7. Совокупность налогов и сборов в РФ подразделяется на 3 группы (укажите верный вариант): а) Федеральные, региональные, местные б) Федеральные, муниципальные, городские в) Федеральные, региональные г) Федеральные, местные 8. К специальному налоговому режиму в РФ не относится налог: а) Единый Налог на Вменённый Доход (ЕНВД) б) Единый Социальный Налог (ЕСН) в) Упрощенная Система Налогообложения (УСН) г) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 9. Возможно ли использование автономной системы налогового учёта, не связанной с бухгалтерским учётом а) да б) нет 10. Что является объектами налогового учета? а) хозяйственные операции, осуществленные налогоплательщиком в течение налогового периода, оказывающие влияние на формирование доходов и расходов для налогообложения прибыли. б) все хозяйственные операции в) хозяйственные операции, осуществленные налогоплательщиком в течение налогового периода г) все хозяйственные операции по расчету с бюджетом 11. Что понимается под целью налогового учета а) сбор (в денежном эквиваленте) всех налогов и сборов б) систематизация всех расчетов с бюджетом в) формирование полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения г) формирование или оказание влияния на формирование доходов и расходов для целей налогообложения прибыли 12. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается: а) квартал; б) календарный год; в) месяц. 13. Налоговой базой по налогу на прибыль признается: а) денежное выражение прибыли; б) разница между суммой доходов и расходов от реализации товаров, произведенных налогоплательщиком. 14. Срок полезного использования объекта основных средств определяется налогоплательщиком: а) Самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию объекта амортизируемого имущества; б) Самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию объекта амортизируемого имущества и с учетом классификации основных средств, утверждаемой Правительством РФ; в) Самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию исходя из количества продукции (объема работ в натуральном выражении), ожидаемого к получению в результате использования объекта амортизируемого имущества. 15. Доходы и расходы признаются в системе ОАО «РЖД»: а) с применением кассового метода; б) с применением метода начисления; в) метод признания доходов и расходов зависит от внутренней политики каждого филиала, входящего в структуру ОАО «РЖД». 16. Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль производится: а) не позднее 15 числа каждого месяца; б) не позднее последнего числа месяца. в) не позднее 28 числа каждого месяца; 17. К доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций, применяется ставка: а) 15 процентов; б) 20 процентов; в) 9 процентов. 18. Суммы налога на прибыль зачисляются: а) в федеральный бюджет; б) в региональный и местный бюджеты; в) в федеральный и региональный бюджеты. 19. Если по результатам того или иного отчетного периода получен убыток, налоговая база в этом отчетном (налоговом) периоде признается равной: а) Сумме доходов, б) Сумме расходов, в) Нулю. 20. Кто не платит налог на прибыль? а) Инвалиды 1 и 2 групп б) Государственные учреждения в) Участники проекта «Инновационный центр «Сколково» 21. Подтверждением данных налогового учета являются: а) Бухгалтерский баланс б) справка бухгалтера в) Отчет о прибылях и убытках 22. Возможно ли устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от форм собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала а) возможно в зависимости от форм собственности б) возможно в зависимости от места происхождения капитала в) невозможно 23. Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства а) в пользу налогового органа б) в пользу налогоплательщика в) решаются в судебном порядке 24. Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу а) повышающие налоговые ставки б) отягощающие ответственность налогоплательщиков за совершение налогового правонарушения в) никакие из перечисленных 25. Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы а) отменяющие налоги и сборы б) улучшающие положения налогоплательщиков в) ухудшающие положения налогоплательщиков 26. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика а) право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах в) право присутствовать при выездной налоговой проверке в) право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ 27. По какому признаку в целях налогообложения плательщики могут быть отнесены к взаимозависимым лицам а) одна организация непосредственно участвует в другой организации и доля ее участия более 25% б) физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению в) все ответы верны 28. Проводится ли взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика а) да б) нет 29. Можно ли взыскать налог за счет не денежного имущества налогоплательщика а) можно в любом случае б) нельзя в) только в отношении налогоплательщика – юридического лица или индивидуального предпринимателя 30. В каком случае организация вправе не представлять в налоговый орган налоговую декларацию? а) организация признается налогоплательщиком налога, но не осуществляет финансово-хозяйственную деятельность б) организация не признается налогоплательщиком налога, но осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в) во всех указанных случаях организация обязана представить налоговую декларацию в налоговый орган 31. Контроль соответствия цен, примененных в контролируемых сделках, рыночным ценам: а) может быть предметом выездных налоговых проверок б) может быть предметом камеральных налоговых проверок в) может быть предметом выездных и камеральных налоговых проверок г) не может быть предметом выездных и камеральных налоговых проверок 32. Недоимка –это: а) сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок б) налоговая санкция в) сумма штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок 33. К доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций, применяется ставка: а) 15 процентов; б) 20 процентов; в) 9 процентов. 34. Убыток прошлых лет уменьшает налоговую базу текущего периода в пределах: а) 20 процентов налоговой базы; б) 50 процентов налоговой базы; в) 30 процентов налоговой базы; 35. Доходы, полученные в натуральной форме: а) увеличивают сумму выручки организации; б) исключаются из состава доходов. 36. Имущество, полученное по договору безвозмездного пользования: а) Является имуществом, подлежащим амортизации, б) Исключается из состава, амортизируемого и не подлежит амортизации, в) Исключается из состава амортизируемого, но подлежит амортизации. 37. Организацией произведены платежи за регистрацию прав на приобретенное недвижимое имущество. Как организации необходимо учитывать данные затраты? а) Данные расходы учитываются в составе прочих расходов, б) Данные расходы увеличивают первоначальную стоимость приобретенного имущества, в) Данные расходы учитываются в составе внереализационных. 38. Дивидендами признаются: а) выплаты акционеру, производимые при ликвидации организации в размерах, не превышающих его взносов в капитал ликвидируемой организации б) любой доход, полученный акционером от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения в) выплата акционеру в виде акций этой же организации, передаваемых ему в собственность 39. Какие надбавки или скидки, при определении рыночной цены, являются обоснованными? а) сезонными колебаниями цены б) большое количество товара в) низкое качество товара 40.Так называемые «пассивные» доходы относят к расходам: а) от реализации б) внереализационным в) прочие 41. Если конкретный вид дохода не указан в статье НК РФ, то подразумевается, что он облагается налогом на прибыль а) в порядке, вынесенному решением судьи б) в обычном порядке в) в специальном порядке 42. В РФ налоговый учет ведется для: а) налога на прибыль б) всех налогов в) только для налога на прибыль и акцизов 43. Согласно Налоговому Кодексу доходом признается: а) увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению капитала этой организации в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) б) увеличение экономических выгод, приводящее к увеличению капитала этой организации в результате погашения обязательств в) экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить 44. Для целей налогового учета расходами признаются: а) затраты, понесенные налогоплательщиком в отчетном периоде б) обоснованные и документально подтвержденные затраты (или убытки) осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в) затраты, понесенные налогоплательщиком, в текущем периоде, расходы будущих периодов и убытки прошлых периодов 45. Услуга для целей налогообложения а) деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности. б) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц в) деятельность, результаты которой имеют материальное (или нематериальное) выражение 46. Налоговый учет это: а) система сбора, регистрации и обобщения информации позволяющая налогоплательщику максимально удобно и быстро определять налогооблагаемую прибыль б) система изъятия имущества, основанная на властном подчинении в) совокупность налогов и сборов, взимаемых в установленном порядке 47. Что такое содержание налогового учета а) список нормативных актов, законов, статей НК, по которым осуществляется ведение налогового учета б) это документальные и расчетные сведения, а также процедуры их получения и формы их представления, используемые для исчисления базы налогообложения в) список необходимых документов для ведения налогового учета 48. Что такое категории налогового учета а) классификация налога на прибыль в зависимости от элементов затрат б) система источников правового регулирования, имеющих нормативный характер в) систематизированная форма отражения элементов и процедур налогового учета 49. Формы аналитических регистров налогового учета разрабатываются а) Министерством Финансов РФ б) налогоплательщиком самостоятельно в) налогоплательщиком самостоятельно, но в них должны содержаться обязательные реквизиты |
Похожие:
 | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «московский государственный... |  | Устав федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Сибирский государственный... |
| Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования |
| Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Московский государственный... |
| Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | ... |
| ... | | ... |