Скачать 0.75 Mb.
|
2.Подготовка сообщения на тему «Проблемы применения налоговых вычетов по НДС в налоговых периодах, когда отсутствует выручка от реализации»3.Построение схем по расчету налоговой базы по различным налогам при наличии или отсутствии льгот. | 62 | | ||
Учебная практика Виды работ 1. Формирование пакета необходимых документов для определения налоговой базы по разным налогам. 2. Налог на прибыль. Оценка доходов, полученных в натуральной форме. Определение налоговой базы по налогу на прибыль при совмещении общего и специального режимов налогообложения. Определение налоговой базы в случае получения убытка за налоговый (отчетный) период. Порядок отражения величины налоговой базы в налоговых регистрах и налоговой отчетности. 3. НДС. Определение налоговой базы: - при реализации товаров (работ, услуг); - в случае получения предварительной (частичной) оплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг); - при передаче товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе или по бартеру; - при оплате труда в натуральной форме; - при реализации сельхозпродукции (или продуктов ее переработки), закупленной у физического лица, не являющегося налогоплательщиком; - при получении дохода по агентскому договору, договору поручения или комиссии. Порядок отражения величины налоговой базы по НДС в налоговых регистрах и налоговой отчетности 4. Налог на имущество организаций. Определение налоговой базы: - по амортизируемому имуществу исходя из положений учетной политики для целей бухгалтерского учета; - по амортизируемому имуществу иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ; - в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ; - в отношении имущества обособленных подразделений, находящегося вне местонахождения организации. Порядок отражения величины налоговой базы по налогу на имущество организаций в налоговых регистрах и налоговой отчетности. 5.НДФЛ. Определение налоговой базы налоговым агентом. Определение налоговой базы физическим лицом при подаче декларации формы 3-НДФЛ 6.Упрощенная система налогообложения. Определение налоговой базы при различных объектах налогообложения. Порядок отражения величины налоговой базы по единому налогу в налоговых регистрах и налоговой отчетности. 7. ЕНВД. Определение вмененного дохода по различным видам деятельности. Применение корректирующих коэффициентов при исчислении налоговой базы. | 20 | | ||
Раздел ПМ 3. Проведение расчетов налогов и сборов, обязательных для уплаты | | 264 | | |
МДК 1. Организация и планирование налоговой деятельности | | 160 | | |
Тема 3.1 Проведение расчетов налогов и сборов, обязательных для уплаты | Содержание учебного материала | 44 | | |
1. | Налоги, обязательные для уплаты при применении разных систем налогообложения. | 2 | 2 | |
2. | Налог на прибыль. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль. Методы расчета авансовых платежей. Расчет налога на прибыль налоговыми агентами. Ставки, применяемые при исчислении налога на прибыль. Сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей. | 4 | 3 | |
3. | НДС. Возможность освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Исчисление налога по операциям реализации товаров (работ, услуг) и операциям, не связанным с реализацией. Исчисление НДС налоговыми агентами. Исчисление НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Ставки, применяемые при исчислении налога. Суммы НДС, принимаемые к вычету. Значение расчетных документов при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. | 4 | 3 | |
4. | Порядок уплаты НДС налогоплательщиками. Исчисление и уплата НДС организациями, применяющими специальные режимы налогообложения. | 2 | | |
5 | Акцизы. Исчисление налога по операциям реализации подакцизных товаров. Исчисление акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Ставки, применяемые при исчислении акцизов. Суммы акцизов, принимаемые к вычету. | 4 | 3 | |
| Значение расчетных документов при исчислении суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет. Порядок уплаты акцизов налогоплательщиками. | 2 | 3 | |
6. | Налог на имущество организаций. Порядок исчисления налога на имущество и авансовых платежей по налогу организациями, осуществляющими деятельность в РФ по разным основаниям. Исчисления налога на имущество по объектам недвижимости иностранных организаций. Применение ставок по налогу на имущество. Сроки уплаты налога и авансовых платежей. | 4 | 3 | |
7. | Транспортный налог. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Применение ставок по транспортному налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей | 2 | 3 | |
8. | НДФЛ. Исчисление НДФЛ налоговыми агентами при получении доходов физическими лицами в денежной, натуральной форме и в виде материальной выгоды. Исчисление НДФЛ налоговыми агентами в отношении нерезидентов. Предоставление стандартных и имущественных вычетов работодателями наемным работникам. Уплата НДФЛ налоговыми агентами. | 4 | 3 | |
9. | Исчисление налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями, нотариусами и иностранными гражданами. Право на получение социальных и профессиональных налоговых вычетов | 2 | 3 | |
10. | Упрощенная система налогообложения. Расчет единого налога и авансовых платежей при объекте налогообложения «Доходы» и «Доходы, уменьшенные на величину расходов». Способ учета доходов и расходов | 4 | 3 | |
11. | Особенности учета расходов на приобретение основных средств. Сроки уплаты единого налога и авансовых платежей. | 2 | | |
12. | ЕНВД. Расчет единого налога на вмененный доход по разным видам деятельности. Применение корректирующих коэффициентов при исчислении ЕНВД. Сроки уплаты налога. | 4 | 3 | |
13. | Прочие налоги и сборы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ. Порядок исчисления и уплаты. | 4 | 2 | |
14. | Налоги, обязательные для уплаты при применении разных систем налогообложения. | 2 | 2 | |
Практические занятия | 40 | | ||
№61 Проведение расчетов по налогам и сборам, обязательным к уплате, в соответствии с принятой учетной политикой и на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 2 | | ||
№62, 63 Проведение расчетов по налогу на прибыль в соответствии с принятой учетной политикой и на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№64, 65 Проведение расчетов авансовых платежей по налогу на прибыль в соответствии с принятой учетной политикой и критериев, установленных Налоговым кодексом | 4 | | ||
№66, 67 Проведение расчетов по налогу на добавленную стоимость и акцизам в соответствии с принятой учетной политикой и на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№68, 69 Проведение расчетов по налогу на имущество организаций в соответствии с принятой учетной политикой и на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№70, 71 Проведение расчетов по налогу на доходы физических лиц на основании договоров с физическими лицами и данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№72, 73 Проведение расчетов по единому налогу, в связи с применением упрощенной системы налогообложения в соответствии с принятой учетной политикой на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№74, 75 Проведение расчетов по единому налогу на вмененный доход в соответствии с принятой учетной политикой и на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№76, 77 Проведение расчетов по в соответствии с принятой учетной политикой и на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№78, 79 Проведение расчетов по единому налогу на вмененный доход в соответствии с принятой учетной политикой и на основании данных первичных документов, бухгалтерских и налоговых регистров | 4 | | ||
№ 80 Проведение расчетов по прочим налогам, предусмотренным Налоговым кодексом РФ. | 2 | | ||
Тема 3.2 Отчетность по налогам и сборам, обязательным для уплаты | Содержание учебного материала | 36 | | |
1. | Налоговая отчетность как часть налогового контроля. Состав налоговой отчетности по налогам, обязательным к уплате. Способы представления налоговой отчетности. Сроки представления налоговой отчетности по истечении налогового (отчетного) периода. Особенности представления налоговой отчетности при применении специальных налоговых режимов | 4 | 2 | |
2. | Налог на прибыль. Порядок заполнения и представления декларации по налогу и расчетов по авансовым платежам. | 4 | 3 | |
3. | НДС. Порядок заполнения и представления декларации по налогу на добавленную стоимость | 4 | 3 | |
4. | Налог на имущество организаций. Порядок заполнения и представления декларации по налогу и расчетов по авансовым платежам. | 4 | 3 | |
5. | Заполнение и представление отчетности по НДФЛ налоговыми агентами и физическими лицами | 4 | 3 | |
6. | УСН. Особенности заполнения и представления отчетности по единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения. | 4 | 3 | |
7 | ЕНВД. Особенности заполнения и представления отчетности по единому налогу на вмененный доход. | 4 | 3 | |
8. | Обнаружение ошибок в декларациях. Порядок внесения изменений в налоговые декларации. Представление уточненной декларации. Ответственность за непредставление налоговой отчетности. Сдача налоговой отчетности представителем налогоплательщика. | 4 | 3 | |
9. | Применение программы «Налогоплательщик ЮЛ» для расчета налогов и заполнения деклараций по налогам. | 4 | 3 | |
Практические занятия | 40 | | ||
№ 81,82 Формы налоговых деклараций. Содержание налоговых деклараций. Применение кодов в налоговых декларациях. Процедура заполнения деклараций по налогам, обязательным к уплате при применении разных систем налогообложения. | 4 | | ||
№ 83, 84 Заполнение декларации по налогу на прибыль для крупных предприятий | 4 | | ||
№ 85 Заполнение декларации по налогу на прибыль для малых предприятий | 2 | | ||
№ 86, 87 Заполнение декларации по налогу на добавленную стоимость для промышленных и торговых организаций | 4 | | ||
№ 88,89 Заполнение декларации по налогу на имущество организаций | 4 | | ||
№ 90 Заполнение декларации по транспортному налогу | 2 | | ||
№ 91,92 Заполнение декларации по единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения по разным объектам налогообложения. | 4 | | ||
№ 93,94 Заполнение декларации по единому налогу на вмененный доход для разных видов деятельности. | 4 | | ||
№ 95 Заполнение справки формы 2-НДФЛ налоговыми агентами за наемных работников | 2 | | ||
№ 96,97 Заполнение декларации формы 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями. | 2 | | ||
№ 98 Заполнение декларации формы 3-НДФЛ физическими лицами, имеющими право на социальные и имущественные вычеты. | 2 | | ||
№ 99 Формирование пакета документов квартальной и годовой налоговой отчетности при общей системе налогообложения | 2 | | ||
№100. Проверка деклараций на наличие ошибок | 2 | | ||
Самостоятельная работа при изучении раздело ПМ 3 К теме 3.1 1.Изучение теоретического материала в соответствии с дидактическими единицами темы и подготовка ответов на вопросы, выданные преподавателем (работа с конспектами, ПБУ, налоговым кодексом, законодательными актами, специальной литературой). 2. Выполнение практических заданий по расчету налогов, обязательных для уплаты. 3.Подготовка сообщения на темы: - «Восстановление суммы НДС, ранее принятой к вычету» - «Порядок возмещения налога на добавленную стоимость» - «Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций резидентами Особой экономической зоны в Калининградской области». - «Особенности исчисления и уплаты налога в отношении имущества, входящего в состав Единой системы газоснабжения». - «Порядок возмещения переплаты по налогам» К теме 3.2 1.Изучение теоретического материала в соответствии с дидактическими единицами темы и подготовка ответов на вопросы, выданные преподавателем (работа с конспектами, ПБУ, налоговым кодексом, законодательными актами, специальной литературой). 2. Выполнение практических заданий связанных с заполнением налоговых деклараций. 3. Изменения в составе налоговой отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей с 01 января 2013 года. | 80 | | ||
Учебная практика Виды работ 1. Расчет налогов, обязательных для уплаты, при применении общей системы налогообложения и специальных налоговых режимов. 2. Расчет налогов, обязательных для уплаты, на примере деятельности условной организации за налоговый период. Расчет авансовых платежей за отчетные периоды. 3. Заполнение деклараций по налогам и расчетов по авансовым платежам для условной организации с применением программы «Налогоплательщик ЮЛ». 4.Проверка налоговой отчетности – по существу, по количеству экземпляров, арифметически. Подготовка налоговой отчетности к представлению в налоговые органы. | 24 | | ||
|
Методическая разработка практического занятия по пм05 «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» для... | Экономика и управление, направление подготовки 080100 Экономика в части освоения дополнительного вида профессиональной деятельности... | ||
Необходимость и назначение налогового учета. Способы организации налогового учета. Методические рекомендации налоговых органов по... | Рабочая программа профессионального модуля разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего... | ||
Рабочая программа профессионального модуля разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее... | Рабочая программа предназначена для преподавания профессионального модуля студентам очной формы обучения по специальности 38. 02.... | ||
Рабочая программа предназначена для преподавания профессионального модуля студентам очной формы обучения по специальности 38. 02.... | Рабочая программа профессионального модуля разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности... | ||
Рабочая программа профессионального модуля разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности... | Рабочая программа профессионального модуля разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |