Способы учета ценных бумаг Учет ценных бумаг в Депозитарии может производиться следующими способами:
- открытый способ учета;
- закрытый способ учета;
- маркированный способ учета;
При открытом способе учета прав на ценные бумаги Депонент может давать Поручения Депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов. Открытым способом учитываются все бездокументарные и документарные эмиссионные ценные бумаги за исключением ценных бумаг, находящихся на хранении в Хранилище Депозитария. При закрытом способе учета прав на ценные бумаги Депозитарий обязуется принимать и исполнять Поручения Депонента в отношении конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом. Закрытым способом учитываются все неэмиссионные ценные бумаги и документарные эмиссионные ценные бумаги, находящиеся на хранении в Хранилище Депозитария. При маркированном способе учета прав на ценные бумаги Депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг, и (или) удостоверяющих их сертификатов. Депозитарий вправе самостоятельно определять применяемые им способы учета ценных бумаг, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска ценных бумаг, обслуживаемого Депозитарием.
Организация системы внутреннего контроля Депозитарий постоянно осуществляет контроль за соответствием своей деятельности требованиям, предъявляемым лицензирующими органами к депозитарной деятельности. Внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения:
- защиты прав и законных интересов Депонентов;
- соблюдения Депозитарием при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг требований действующего законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Российской Федерации, требований и стандартов саморегулируемых организаций (СРО), членом которых является Депозитарий;
- соответствия документации Депозитария, правил и процедур его деятельности требованиям действующих нормативных и правовых актов Российской Федерации;
- соблюдения сотрудниками Депозитария правил осуществления депозитарных операций, требований, предъявляемых к операционным процедурам;
- надежности выполнения операций, осуществляемых Депозитарием в рамках исполнения своих функций, обеспечения надлежащего хранения информации и материалов депозитарного учета;
- минимизации (предотвращения) рисков, возникающих при осуществлении депозитарной деятельности.
Процедуры осуществления внутреннего контроля включают:
- идентификацию и оценку рисков деятельности Депозитария, принятие необходимых мер по минимизации рисков, возникающих при осуществлении депозитарной деятельности, и контроль за их выполнением;
- контроль выполнения Депозитарием требований действующих нормативно-правовых актов Российской Федерации, а также условий договоров и соглашений, заключенных с Депонентами;
- определение во внутренних документах порядка контроля за соблюдением процедур и установленных полномочий при исполнении операционных процедур и должностных обязанностей сотрудников Депозитария;
- разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе исполнения Депозитарием своих функций;
- осуществление контроля за надлежащим отражением депозитарных операций в учетной системе Депозитария;
- осуществление контроля за сохранностью активов, переданных Депонентами на хранение в Депозитарий, и материалов депозитарного учета и надежностью системы защиты учетных данных от несанкционированного доступа.
- осуществление контроля за правильностью и своевременностью ведения/составления внутренней отчетности и отчетности, требуемой регулирующими органами;
- разработку мер, препятствующих несанкционированному доступу к служебной информации.
С целью реализации задач внутреннего контроля проводятся следующие мероприятия:
- сбор и анализ информации, организация и проведение проверок соответствия деятельности сотрудников Депозитария в ходе исполнения своих должностных обязанностей требованиям утвержденных в Банке операционных процедур;
- прием жалоб и запросов Депонентов, контроль за их рассмотрением и принятыми мерами;
- анализ причин выявленных расхождений и нарушений;
- принятие своевременных и эффективных мер, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Депозитария;
- информирование руководства Банка о возможности возникновения ошибок, обнаруженных в процессе проверки.
|
