6.Невыясненные поступления
6.1. Основанием для учета в качестве невыясненных поступлений средств, зачисленных на балансовый счет № 40201810200000100045, являются:
а) отсутствие в платежном поручении кода бюджетной классификации, а также указание несуществующего кода бюджетной классификации;
б) несоответствие типа средств данному балансовому счету;
в) отсутствие в поле «Получатель» наименования территориального органа Федерального казначейства и (или) наименования Министерства финансов, а также неверное указание данных наименований;
г) отсутствие в поле «Получатель» номера лицевого счета финансового органа Новосибирской области, а также неверное указание данного лицевого счета;
д) незаполнение полей "ИНН" и "КПП" получателя средств.
6.2. Основанием для учета в качестве невыясненных поступлений средств, зачисленных на балансовый счет №40601810600043000001, являются:
а) отсутствие в платежном поручении номера лицевого счета клиента, а также указание ошибочного номера лицевого счета;
б) несоответствие указанного лицевого счета клиента указанному наименованию клиента;
в) отсутствие в платежном поручении кода КОСГУ, а также указание несуществующего кода КОСГУ;
г) отсутствие в платежном поручении типа средств, а также указание несуществующего типа средств (при поступлении средств на отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);
д) несоответствие типа средств данному балансовому счету и (или) лицевому счету, указанному в платежном поручении.
6.3. Ежедневно казначейское управление предоставляет клиентам Справки о невыясненных поступлениях (приложение № 6.1 к настоящему Порядку) в составе пакета отчетных форм, в которых отражены суммы, учтенные в качестве невыясненных поступлений, и суммы, по которым произведено уточнение.
По средствам, поступающим на балансовый счет №40601810600043000001, в графе «Примечание» Справки в краткой форме указывается причина (причины), по которым платежи учтены в качестве «Невыясненных поступлений».
6.4.Для уточнения невыясненных поступлений клиентом предоставляется уведомление об уточнения вида и принадлежности платежа в виде электронного документа посредством АС «УРМ».
В случае отсутствия ЭЦП, одновременно с электронным документом клиент предоставляет реестр платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности платежа (приложение № 6.2 к настоящему Порядку) на бумажном носителе.
6.5.Министерство финансов производит рассмотрение предоставленных клиентами уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа не позднее второго рабочего дня, следующего за днем предоставления уведомления.
По результатам рассмотрения, уведомления должны быть обработаны и отражены на лицевых счетах клиентов по соответствующим кодам бюджетной классификации или КОСГУ, либо отклонены с указанием причины отклонения.
6.6. Уполномоченным сотрудником казначейского управления предоставленные уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа проверяются на:
а) соответствие уведомления в электронной форме реестру платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности платежа, на бумажном носителе в случае отсутствия ЭЦП;
б) наличие активной ЭЦП на уведомлении при использовании ЭЦП;
в) соответствие подписей на реестре платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности средств, карточке образцов подписей (в случае отсутствия ЭЦП);
г) соответствие лицевого счета и (или) бюджетной классификации (КОСГУ) и (или) типа средств, указанных в уведомлении, экономическому содержанию, лицевому счету и типу средств уточняемого документа;
д) соответствие обязательств (номера обязательства и документа, подтверждающего возникновение обязательства), указанных в уведомлении, номеру обязательства (номеру обязательства и документа, подтверждающего возникновение обязательства) в уточняемом документе.
6.7. В случае, если платежное поручение не позволяет определить клиента, которому предназначается платеж, учтенный как "Невыясненные поступления" на балансовом счете № 40601810600043000001, либо получатель средств не обслуживается в Министерстве финансов, то Министерство финансов в течение 10 рабочих дней возвращает платеж отправителю.
В случае отсутствия необходимой для возврата информации о реквизитах отправителя, возврат платежа отправителю возможен по его заявлению с указанием реквизитов.
6.8.В случае, если клиент отказывается учитывать сумму, учтенную как «Невыясненные поступления», в качестве собственных средств, то клиент обязан направить в Министерство финансов письмо в произвольной форме, в котором необходимо указать один из следующих вариантов перечисления средств:
- платеж необходимо вернуть плательщику;
- платеж необходимо зачислить в доход областного бюджета.
В письме в обязательном порядке указываются реквизиты для перечисления средств, а также, при необходимости, коды бюджетной классификации или КОСГУ, по которым поступившие средства будут отражены на лицевом счете администратора доходов или отправителя средств.
6.9.В случае, если платеж ошибочно зачислен на лицевой счет клиента по вине контрагента, то клиент самостоятельно возвращает подобный платеж отправителю по тем же кодам бюджетной классификации или КОСГУ, по которым денежные средства были зачислены на лицевой счет клиента. При этом в назначении платежа платежного поручения клиент должен указать реквизиты платежного поручения контрагента, по которому производится возврат.
6.10.Проверяемые реквизиты реестра платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности средств (приложение № 6.2 к настоящему Порядку), предоставляемого клиентами, должны соответствовать следующим требованиям:
- в графах 1, 2, 3 и 4 указываются соответствующие показатели уточняемого платежного документа;
- в графе 5 указывается код бюджетной классификации или КОСГУ, по которому необходимо произвести уточнение невыясненных поступлений;
- в случае уточнения по платежам, по которым существуют принятые обязательства, в графах 6 и 7 указываются соответствующие номера по уточненному КБК;
- в графе 8 указывается тип средств, по которому необходимо произвести уточнение невыясненных поступлений.
6.11.В случае зачисления на балансовый счет №40201810200000100045 средств по коду бюджетной классификации отличного от невыясненных поступлений, получателя по которым невозможно установить, управлением учета и отчетности в установленном порядке оформляется соответствующее уведомление на зачисление таких средств в качестве невыясненных поступлений.
6.12. Уточнение невыясненных поступлений в соответствии с настоящим разделом Порядка производится в пределах одного балансового счета по поступлениям, администрирование которых осуществляется Министерством финансов.
6.13.Прошедшие контроль уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа по бюджетным средствам в установленном порядке формируются управлением учета и отчетности в реестр уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, подписываемый министром финансов и налоговой политики Новосибирской области.
Сформированные реестры, подписанные министром финансов и налоговой политики Новосибирской области и уточняющие коды бюджетной классификации, направляются в Управление Федерального казначейства по Новосибирской области для отражения уточнения платежей на едином счете бюджета.
|
