13. Изменения показателей, отраженных на лицевых счетах
13.1. Изменение показателей, отраженных на лицевых счетах клиентов (кассовых выплат, кассовых поступлений, исполненных обязательств), осуществляется в случае:
13.1.1. внесения в установленном порядке изменений в бюджетную классификацию (классификацию кодов КОСГУ), а также обнаружения ошибок в кассовых выплатах, кассовых поступлениях или отраженных на лицевых счетах обязательствах;
13.1.2. реорганизации клиентов (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование);
13.1.3. изменения подчиненности клиента учредителю.
13.2. Для внесения изменений в показатели, отраженные на лицевых счетах клиентов, на лицевом счете клиента должен быть свободный остаток бюджетных данных (плановых показателей ФХД) по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (КОСГУ), по которым показатели должны быть уточнены.
В случае, если на лицевом счете свободных остатков бюджетных данных (плановых показателей ФХД) недостаточно, внесению изменений в показатели, отраженные на лицевых счетах клиентов, предшествуют мероприятия по увеличению соответствующих данных по кодам бюджетной классификации (КОСГУ) в соответствии с:
- «Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета)» для бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств;
- «Порядком составления и ведения кассового плана областного бюджета, утверждения и доведения до главных распорядителей бюджетных средств областного бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств в соответствующем периоде текущего финансового года» для предельных объемов финансирования;
- «Об утверждении Порядка доведения до государственных бюджетных и автономных учреждений Новосибирской области плановых показателей, утвержденных в планах финансово-хозяйственной деятельности» для плановых показателей ФХД.
13.3. Для изменения показателей, отраженных на лицевом счете, клиентом предоставляется уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа в виде электронного документа посредством АС «УРМ».
В случае отсутствия ЭЦП, одновременно с электронным документом клиент предоставляет ходатайство об изменении показателей, отраженных на лицевом счете (приложение № 13.1 к настоящему Порядку), на бумажном носителе.
13.4.Министерство финансов производит рассмотрение предоставленных клиентами уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа не позднее второго рабочего дня, следующего за днем предоставления уведомления.
По результатам рассмотрения, уведомления должны быть обработаны и отражены на лицевых счетах клиентов по соответствующим кодам бюджетной классификации (КОСГУ), либо отклонены с указанием причины отклонения.
13.5. Уполномоченным сотрудником Министерства финансов предоставленные уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа проверяются на:
а) соответствие уведомления в электронной форме ходатайству об изменении показателей, отраженных на лицевом счете, на бумажном носителе в случае отсутствия ЭЦП;
б) наличие активной ЭЦП на уведомлении при использовании ЭЦП;
в) соответствие подписей на реестре платежных документов, по которым необходимо произвести уточнение вида и принадлежности средств, карточке образцов подписей (в случае отсутствия ЭЦП);
г) соответствие лицевого счета и (или) бюджетной классификации (КОСГУ) и (или) типа средств, указанных в уведомлении, экономическому содержанию, лицевому счету, типу средств уточняемого документа;
д) соответствие номера обязательств (номера обязательства и документа, подтверждающего возникновение денежных обязательств), указанных в уведомлении, номеру обязательств (номеру обязательства и документа, подтверждающего возникновение денежных обязательств) в уточняемом документе;
е) правомерность передачи показателей с лицевого счета клиента на лицевой счет иного клиента.
13.6.Проверяемые реквизиты ходатайства об изменении показателей, отраженных на лицевых счетах, предоставляемого клиентом, должны соответствовать следующим требованиям:
- в графе 1 указывается лицевой счет, на котором ранее отражались показатели (уточняемый лицевой счет);
- в графе 2 указывается лицевой счет, на котором необходимо отразить показатели (уточненный лицевой счет).
Если изменения лицевого счета в показателях не требуется, то графа 2 не заполняется;
- в графе 3 указывается код бюджетной классификации (КОСГУ), по которому ранее отражались показатели на лицевом счете (уточняемый КБК (КОСГУ));
- в графе 4 указывается код бюджетной классификации (КОСГУ), по которому необходимо отразить показатели на лицевых счетах (уточненный КБК (КОСГУ)).
Если изменения кодов бюджетной классификации (КОСГУ) в показателях не требуется, то графа 4 не заполняется;
- в графах 5, 6, 7 и 8 указываются соответствующие реквизиты уточняемого платежного документа.
В графе 5 указывается наименование соответствующего документа, по которому производится уточнение (платежное поручение по кассовым поступлениям, платежное поручение по кассовым выплатам, уведомление);
- в случае необходимости уточнения показателей по кассовым поступлениям, кассовым выплатам, по которым существуют отраженные на лицевых счетах обязательства, в графах 9 и 10 указываются соответствующие реквизиты обязательства по уточненному КБК и/или уточненному лицевому счету;
- в случае необходимости уточнения показателей по кассовым поступлениями, выплатам, по которым существуют принятые обязательства, в графах 11 и 12 указываются соответствующие номера обязательств по уточненному КБК и/или уточненному лицевому счету;
- в случае необходимости уточнения показателей по кассовым поступлениями, выплатам в части типа средств, в графах 13 и 14 указываются соответствующие типы средств по уточненному КБК и/или уточненному лицевому счету.
Если изменения типа средств в показателях не требуется, то графа 14 не заполняется.
13.7.Прошедшие контроль уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа по бюджетным средствам в установленном порядке формируются управлением учета и отчетности в реестр уведомлений об уточнении вида и принадлежности, подписываемый министром финансов и налоговой политики Новосибирской области.
Сформированные реестры, подписанные министром финансов и налоговой политики Новосибирской области и уточняющие коды бюджетной классификации, направляются в Управление Федерального казначейства по Новосибирской области для отражения уточнения платежей на едином счете бюджета.
Приложения
Приложение № 2.1
Карточка образцов подписей № ____
к лицевым счетам № _____________________________________
от "__"__________________ 20__ г.
Наименование клиента ______________________________________________
__________________________________________________________________
ИНН/КПП _________________________________________________________
Местонахождение___________________________________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Телефон __________________________________________________________
Учредитель _____________________________________________
__________________________________________________________________
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету
Право подписи
|
Должность
|
Фамилия, Имя, Отчество
|
Образец подписи
|
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
|
1
|
3
|
3
|
4
|
5
|
первой
|
|
|
|
|
|
|
|
|
второй
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель _____________________ _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Оборотная сторона
__________________________________________________________________
Отметка учредителя об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель _____________________ _____________________________
(зам. руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___"__________________________ 20_ _ г.
===========================================================
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей
__________________________________________________________________
(город (село, поселок, район, край, область, республика)
__________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я,________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество)
нотариус___________________________________________________________
(наименование государственной территориальной конторы или
нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписи граждан: _________________________
__________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество подписавшего документ)
которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.
Зарегистрировано в реестре за N _____________________________________
Взыскано госпошлины (по тарифу) ____________________________________
Нотариус ___________________
(подпись)
М.П
===========================================================
Отметка Министерства финансов и налоговой политики Новосибирской области о приеме образцов подписей
Начальник управления
казначейского исполнения бюджета _______________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель________________________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___"___________________ 20___ г.
Особые отметки:____________________________________________________
Приложение № 2.2
ДОГОВОР №________
НА РАСЧЕТНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ
г. Новосибирск «___» __________ 20__ г.
Министерство финансов и налоговой политики Новосибирской области, именуемое в дальнейшем МФ и НП НСО, в лице начальника управления казначейского исполнения бюджета ________________________, действующего на основании ______________________, с одной стороны, и _______________________________________________________________,
именуемое(ый) в дальнейшем «Клиент», в лице _________________________ __________________________________________________________________,
действующего на основании _________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. МФ и НП НСО обеспечивает расчетное обслуживание лицевых счетов Клиента в пределах доведенных бюджетных данных и плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности и отраженных на лицевых счетах обязательств, а также в пределах остатков на счетах.
1.2. МФ и НП НСО открывает Клиенту лицевые счета, которые служат для отражения сумм соответствующих бюджетных данных, плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности, обязательств, остатков средств на начало и конец года, кассовых поступлений и кассовых выплат.
1.3. При выполнении настоящего Договора Стороны руководствуются Порядком открытия и ведения лицевых счетов государственных бюджетных учреждений Новосибирской области Министерством финансов и налоговой политики Новосибирской области.
2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. МФ и НП НСО обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту необходимые ему лицевые счета в установленном порядке.
2.1.2. Ежедневно в установленном порядке осуществлять прием и исполнение документов Клиента, необходимых для оплаты расходов.
2.1.3. Контролировать подлинность подписей на документах Клиента.
2.1.4. Осуществлять платежи со счетов МФ и НП НСО по поручению Клиента:
с лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств - за счет средств областного бюджета в пределах доведенных на лицевой счет Клиента бюджетных данных, отраженных на лицевом счете обязательств, а также в пределах остатка на едином счете бюджета;
с лицевого счета бюджетного учреждения и отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС – в пределах остатка на лицевом счете Клиента;
с отдельного лицевого счета бюджетного учреждения - в пределах остатка на лицевом счете Клиента, отраженных на лицевом счете обязательств и в соответствии с плановыми показателями финансово-хозяйственной деятельности.
2.1.5. Ежедневно отражать операции по кассовым поступлениям и кассовым выплатам на лицевых счетах Клиента на основании выписок Управления федерального казначейства или ГРКЦ ГУ Банка России по НСО по счетам МФ и НП НСО, по мере осуществления операций предоставлять Клиенту выписки из его лицевых счетов.
2.1.6. Консультировать Клиента по вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания, в том числе использования автоматизированного удаленного рабочего места Клиента.
2.1.7. Информировать Клиента о порядке открытия и ведения лицевых счетов государственных бюджетных учреждений Новосибирской области.
2.1.8. Сохранять тайну операций по лицевым счетам Клиента и иную конфиденциальную информацию, в том числе персональные данные, полученную в процессе ведения лицевых счетов.
2.2. Клиент обязуется:
2.2.1. Представить в МФ и НП НСО документы, требуемые для открытия необходимых ему лицевых счетов в соответствии с действующим законодательством.
2.2.2. Нести ответственность за достоверность сведений, указанных в документах, предоставленных в МФ и НП НСО.
2.2.3. Своевременно в установленном порядке информировать МФ и НП НСО обо всех изменениях в сведениях и документах, представленных в МФ и НП НСО.
2.2.4. Оформлять документы, необходимые для оплаты расходов в соответствии с нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации, Банка России и Министерства финансов и налоговой политики Новосибирской области; соблюдать порядок оформления электронных документов.
2.2.5. Обеспечить целевое и эффективное использование средств областного бюджета.
2.2.6. В течение трех дней с момента получения выписки из лицевых счетов информировать МФ и НП НСО о суммах, ошибочно отраженных в соответствующем лицевом счете.
2.2.7. Сохранять в тайне конфиденциальную информацию, в том числе персональные данные, полученную в процессе расчетного обслуживания лицевых счетов.
3. ПРАВА СТОРОН
3.1. МФ и НП НСО имеет право:
3.1.1. Требовать от Клиента правильности оформления и своевременности представления документов, необходимых для открытия и ведения его лицевых счетов.
3.1.2. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности представления Клиентом документов, необходимых для оплаты расходов.
3.1.3. Отказывать Клиенту в оплате расходов при нарушении им техники оформления платежных документов, в установленных случаях - отсутствии или несоответствии документов, служащих основаниями платежей, а также, если подписи на документах будут признаны не соответствующими образцам.
3.1.4. Приостанавливать или прекращать оплату расходов Клиенту в случаях, установленных нормативными правовыми актами.
3.1.5. При обнаружении ошибочных записей в лицевом счете Клиента производить сверку и вносить в лицевые счета соответствующие изменения в безакцептном порядке.
3.1.6. Возвращать без исполнения документы Клиента со дня, следующего за днем расторжения настоящего Договора.
3.1.7. Представлять третьим лицам информацию по лицевым счетам Клиента, в том числе персональные данные, в исключительных случаях, прямо предусмотренных законодательством Российской Федерации.
3.2. Клиент имеет право:
3.2.1. Получать от МФ и НП НСО всю необходимую информацию об операциях, проведенных по лицевым счетам.
3.2.2. Контролировать своевременность и правильность проведения операций по лицевым счетам.
3.2.3. Требовать от МФ и НП НСО восстановления неправильно зачисленных и списанных с лицевых счетов сумм.
3.2.4. Консультироваться в МФ и НП НСО по вопросам оформления документов, необходимых для осуществления кассовых поступлений и кассовых выплат, получения наличных средств, другим вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания.
3.2.5. Получать дубликат выписки в случае ее утери по письменному заявлению.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. За нарушение принятых по настоящему Договору обязательств Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4.2. Каждая из Сторон не несет ответственности за неисполнение или несвоевременное исполнение принятых на себя по настоящему Договору обязательств вследствие обстоятельств, возникших не по вине Сторон.
4.3. МФ и НП НСО не несет ответственности:
по обязательствам Клиента, превышающим доведенные бюджетные данные, а также поступления на счет;
за нарушение сроков платежей по причине неверного оформления документов Клиентом;
за неверное указание сумм, указанных в платежных документах, и реквизитов;
за сроки платежа при неправильном оформлении Клиентом платежных (расчетно-денежных) документов или несоответствие их сопроводительным документам, обосновывающим назначение платежа;
за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по причине недостоверности сведений, указанных в документах, предоставленных клиентом.
5. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
5.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, Стороны будут стремиться решить путем переговоров.
5.2. В случае недостижения соглашения по спорам, возникающим между Сторонами в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением условий настоящего Договора, разрешаются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
6.1. Настоящий Договор заключен на один год, вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и прекращает свое действие с момента закрытия лицевого счета клиента. Договор считается пролонгированным на следующий год, если до истечения срока ни одна из Сторон не уведомила другую о его прекращении письменно не позднее, чем за месяц.
6.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятся по взаимной договоренности Сторон, путем составления дополнительного соглашения. Досрочное расторжение Договора производится по основаниям и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
6.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, один из которых находится в МФ и НП НСО, второй – выдается Клиенту.
7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН
МФ и НП НСО
|
КЛИЕНТ
|
630011, г. Новосибирск, Красный проспект, 18
|
|
М.П.
|
М.П.
|
|
|
_________________/__________/ _________________ / /
«____» ________ 20_ __ года «____» ________ 20_ года
Приложение № 2.3 |
