Ранг (иерархия) рисков
|
Наименование риска
|
Событие, ведущее к риску
|
Контрольные процедуры
|
Контрольные показатели
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Значительные последствия и высокая вероятность
|
Неквалифицированная или неправильная деятельность работников
|
Низкая квалификация
|
Необходимы
|
Соблюдение уровня квалификации и должностных полномочий лиц, осуществляющих подготовку заявок
|
Несоответствие форм заявок контрольным цифрам и методическим указаниям
|
Ошибки текущей работы
|
Необходимы
|
Соответствие заявок контрольным цифрам и методическим указаниям Комитета финансов Санкт-Петербурга
|
Несоответствие расчета анализа эффективности расходов показателям нормативно-правового акта
|
Ошибки текущей работы
|
Необходимы
|
Правильность анализа эффективности расходов и соответствие его показателей нормативно-правовым документам
|
Незначительные последствия и высокая вероятность
|
Несоблюдение сроков
|
Ошибки текущей работы
|
Необходимы
|
Соблюдение сроков
|
Значительные последствия и низкая вероятность
|
Сбой техники и ошибки программистов или отсутствие надлежащего программного обеспечения
|
Неисправность техники
|
Чрезвычайная ситуация
|
Контроль технического обеспечения
|
Незначительные последствия и низкая вероятность
|
Противоречивые или усложняющие деятельность нормативные акты
|
-
|
нет
|
-
|
Контролируемый показатель, ФИО ответственного лица
|
Контрольные действия
|
Должностное лицо, осуществляющее контрольные действия (ФИО)
|
Форма контроля
|
Объем выборки
|
Периодичность
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Соблюдение уровня квалификации и должностных полномочий лиц, осуществляющих подготовку заявок
|
Проверка уровня квалификации при принятии на работу
|
Начальник кадрового структурного подразделения
|
Самоконтроль
|
Сплошной
|
При принятии на работу
|
Проверка наличия информации (документов) о повышении уровня квалификации
|
Начальник кадрового структурного подразделения
|
Контроль по уровню подчиненности
|
Сплошной
|
При необходимости (наличии ошибок и нарушений)
|
Авторизация документа о возложении полномочий по подготовке заявок
|
Руководитель ГРБС
|
Контроль по уровню подчиненности
|
Сплошной
|
Перед началом финансового года
|
2. Соблюдение сроков получения писем от Комитетов
|
Проверка наличия писем от Комитетов
|
Лицо, уполномоченное на подготовку заявок
|
Самоконтроль
|
Сплошной
|
В соответствии с методическими указаниями и НПА
|
3. Соответствие заявок контрольным цифрам и методическим указаниям Комитета финансов Санкт-Петербурга
|
Сверка контрольных цифр в заявках с контрольными цифрами, полученными от Комитета финансов
|
Лицо, уполномоченное на подготовку заявок
|
Самоконтроль
|
Сплошной
|
Контрольный срок, установленный руководителем ГРБС для подготовки заявок
|
Сверка форм заявок с формами в методических указаниях
|
Лицо, уполномоченное на подготовку заявок
|
Самоконтроль
|
Сплошной
|
Контрольный срок, установленный руководителем ГРБС для подготовки заявок
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
4. Правильность анализа результативности расходов и соответствие его показателей нормативно-правовым документам
|
Проверка по контрольным суммам и сверка показателей с нормативно-правовыми документами
|
Руководитель уполномоченного финансового подразделения
|
По уровню подчиненности
|
Сплошной
|
Контрольный срок, установленный руководителем ГРБС для подготовки заявок
|
Авторизация заявок по результатам анализа аналитической записки
|
Руководитель ГРБС
|
По уровню подчиненности
|
Сплошной
|
По результатам аналитической записки (не позднее 31 июля)
|
5. Соблюдение сроков на представления в Комитет финансов Санкт-Петербурга заявки на финансирование из бюджета Санкт-Петербурга
|
Заполнение контрольной карточки по направлению заявок
|
Лицо, уполномоченное на подготовку заявок
|
Самоконтроль
|
Сплошной
|
Контрольный срок, установленный руководителем ГРБС
|
Проверка заполненной контрольной карточки
|
Уполномоченное должностное лицо
|
Самоконтроль
|
Сплошной
|
1 августа (или следующий рабочий день)
|
Мониторинг соблюдения сроков, поставленных на контроль
|
Руководитель ГРБС
|
По уровню подчиненности
|
Выбороч-ный
|
В начале каждого месяца (для данного случая - начало августа)
|
«Составление и предоставление бюджетной отчетности, сводной бюджетной отчетности»
Дата обна-руже-ния
|
Показатель контроля, ФИО ответственного лица
|
Контрольное действие
|
Должност-ное лицо, осущест-влявшее контроль
|
Нарушение или недостаток (в т.ч. в количественном выражении)
|
Причина нарушения
|
Меры по устранению (предупреж-дению), корректирующие мероприя-тия
|
Результат (факт устранения, наличие последствий)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
27-05-2014
|
Правильность оформления первичных документов и их соответствие НПА, бухгалтер Петров
|
Авторизация
|
Зам. Главного бухгалтера Попов
|
Применение не предусмотренной НПА формы авансового отчета
|
Необновление используемого программного продукта, содержащего формы учетной документации
|
Вызов специалиста
|
Приведение данных программного продукта в соответствии с действующими НПА
|
30-07-2014
|
Подготовка отчета в Комитет финансов, зам.главного бухгалтера Матвеев
|
Авторизация
|
Главный бухгалтер Нестеров
|
Ошибка в отчете
|
Ошибка зам.главного бухгалтера Матвеева
|
Исправления зам.главного бухгалтера Матвеевым
|
10 дек – подписан правильный отчет, срок подачи отчета не нарушен
|
02-08-2014
|
Правильность простановки на учет основных средств, бухгалтер Сидорова
|
Выборочная проверка регистров бухгалтерского учета по основным средствам, закупленным в 1 полугодии
|
Главный бухгалтер Нестеров
|
Ошибки в бухгалтерских проводках
|
Техническая ошибка бухгалтера Сидоровой
|
Исправление бухгалтерских проводок
|
Отсутствие ошибок, необходимость корректировки составленного отчета
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
