1.
Полное фирменное наименование
| Закрытое акционерное общество «Екатеринбургский Аудит-Центр»
| Сокращенное наименование
| ЗАО «ЕАЦ»
| Место нахождения
| 620062, г. Екатеринбург, пр. Ленина, 60-а
| ИНН
| 6662006975
| ОГРН
| 1036604386367
| Номер телефона и факса
| телефон: (343) 375-69-82, факс: (343) 375-74-02
| Адрес электронной почты (если имеется)
| e-mail: nfk@etel.ru,
| Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор эмитента
| Саморегулируемая организация аудиторов Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»
| Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор эмитента
| 105120 г. Москва, 3-ий Сыромятнический переулок, д. 3/9.
| Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка (бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская отчетность, консолидированная финансовая отчетность)
| 2009, 2010, 2011, 2012 и 2013 гг.
Бухгалтерская отчетность, подготовленная в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности.
|
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента).
Согласно статье 8 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", аудит не может осуществляться:
1) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
2) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
3) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних обществ, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
4) аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудита, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности физическим и юридическим лицам, в отношении этих лиц;
5) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
6) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов).
Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента
| Таких долей нет
| Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом
| Не предоставлялись
| Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей
| Не имело места
| Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)
| Таких лиц нет
|
Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов. Эмитент и аудитор отслеживают соблюдение законодательства. Факторы, которые могли оказать влияние на независимость аудитора, отсутствуют, однако в будущем, в случае возникновения таких факторов, основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, будет являться процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. В соответствии с требованиями ст. 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 №307-ФЗ аудитор является полностью независимым от органов управления Эмитента.
Порядок выбора аудитора эмитента.
Выбор аудитора осуществлялся по следующим критериям:
- спектр предлагаемых услуг;
- наличие деловой репутации;
- ценовая политика. В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» правлением Банка ежегодно в течение 2008 – 2012 годов организовывался и проводился открытый конкурс по отбору аудиторских организаций.
В связи с тем, что с ноября 2012 года доля участия субъекта Российской Федерации – Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, представляемого Департаментом по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, в уставном капитале Банка отсутствует, правлением Банка было принято решение не проводить в 2013 году открытый конкурс по отбору аудиторских организаций. Выбор аудиторской фирмы ЗАО «Екатеринбургский Аудит-Центр» обусловлен предыдущим положительным опытом деловых отношений с Банком.
С 2013 года процедура проведения тендера, связанного с выбором аудитора Эмитента, не предусмотрена, тендер не проводился.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
В 2008 – 2012 годах аудитор утверждался общим собранием акционеров Банка на основании итогов открытого конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного аудита.
Решение о выдвижении аудиторской фирмы в 2013 г. и в 2014 г. для утверждения собранием акционеров Банка было принято советом директоров Банка с предварительным согласованием данного вопроса головной организацией банковской группы НОМОС-БАНК (ОАО), с 11.06.2014 - ОАО Банк «ФК Открытие».
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Аудитором не проводились работы в рамках специальных аудиторских заданий.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора, фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору:
Отчетный период, за который осуществлялась проверка
| Порядок определения размера вознаграждения аудитора
| Фактический размер вознаграждения, выплаченного кредитной организацией - эмитентом аудитору
| Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги
| 1
| 2
| 3
| 4
| 2009 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса.
| Фактический размер вознаграждения, выплаченный по итогам 2009 года, составил 890 тыс. руб., НДС не предусмотрен.
| Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
| 2010 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса.
| Фактический размер вознаграждения, выплаченный по итогам 2010 года, составил 1085 тыс. руб., НДС не предусмотрен.
| Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
| 2011 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса.
| Фактический размер вознаграждения, выплаченный по итогам 2011 года, составил 890 тыс. руб., НДС не предусмотрен.
| Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
| 2012 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса.
| Фактический размер вознаграждения, выплаченный по итогам 2012 года, составил 780 тыс. руб., НДС не предусмотрен.
| Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
| 2013 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется договором
| Фактический размер вознаграждения, выплаченный по итогам 2013 года, составил 850 тыс. руб., НДС не предусмотрен.
| Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
| 9 месяцев 2014 года
| Размер вознаграждения аудитора определяется договором
| Отдельное вознаграждение аудитору за аудит отчетности по итогам 9 месяцев 2014 года не предусмотрено условиями договора.
| Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
|
В соответствии с Уставом Эмитента к компетенции совета директоров Банка относятся вопросы определения размера оплаты услуг аудитора.
Полное фирменное наименование
| Закрытое акционерное общество «Делойт и Туш СНГ»
| Сокращенное наименование
| ЗАО "Делойт и Туш СНГ"
| Место нахождения
| Российская Федерация, 125047, г. Москва, ул. Лесная, д. 5
| ИНН
| 7703097990
| ОГРН
| 1027700425444 от 13.11.2002г.
| Номер телефона и факса
| +7 (495) 787 0600; +7 (495) 787 0601
| Адрес электронной почты (если имеется)
| moscow@deloitte.ru
| Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор эмитента
| Саморегулируемая организация аудиторов Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»
| Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор эмитента
| Российская Федерация, 105120, Москва, 3-й Сыромятнический пер., д. 3/9
| Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка (бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская отчетность, консолидированная финансовая отчетность)
| 2010, 2011, 2012 и 2013 гг.
- годовая консолидированная финансовая отчетность Эмитента в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
|
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента).
Согласно статье 8 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", аудит не может осуществляться:
1) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
2) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
3) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних обществ, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
4) аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудита, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности физическим и юридическим лицам, в отношении этих лиц;
5) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
6) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов). Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов.
Эмитент и аудитор отслеживают соблюдение законодательства. Факторы, которые могли оказать влияние на независимость аудитора, отсутствуют, однако в будущем, в случае возникновения таких факторов, основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, будет являться процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов.. В соответствии с требованиями ст. 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 №307-ФЗ аудитор является полностью независимым от органов управления Эмитента. Порядок выбора аудитора эмитента.
Выбор аудитора осуществлялся по следующим критериям:
- спектр предлагаемых услуг;
- наличие деловой репутации;
- ценовая политика. В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» правлением Банка ежегодно в течение 2008 – 2012 годов организовывался и проводился открытый конкурс по отбору аудиторских организаций.
В связи с тем, что с ноября 2012 года доля участия субъекта Российской Федерации – Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, представляемого Департаментом по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, в уставном капитале Банка отсутствует, правлением Банка было принято решение не проводить в 2013 году открытый конкурс по отбору аудиторских организаций. Выбор аудиторской фирмы ЗАО «Делойт и Туш СНГ» обусловлен предыдущим положительным опытом деловых отношений с Банком.
С 2013 года процедура проведения тендера, связанного с выбором аудитора Эмитента, не предусмотрена, тендер не проводился.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
В 2008 – 2012 годах аудитор утверждался общим собранием акционеров Банка на основании итогов открытого конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного аудита.
Решение о выдвижении аудиторской фирмы ЗАО «Делойт и Туш СНГ» в 2013 г. для утверждения собранием акционеров Банка было принято советом директоров Банка с предварительным согласованием данного вопроса головной организацией банковской группы НОМОС-БАНК (ОАО), с 11.06.2014 - ОАО Банк «ФК Открытие». Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
Аудитором не проводились работы в рамках специальных аудиторских заданий. Порядок определения размера вознаграждения аудитора, фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору: Отчетный период, за который осуществлялась проверка1
| Порядок определения размера вознаграждения аудитора
| Фактический размер вознаграждения, выплаченного кредитной организацией -эмитентом аудитору
| Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги
| 1
| 2
| 3
| 4
| 2010 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса
| Общая сумма составила
6 588 тыс. руб.
| Просроченных и отсроченных платежей нет.
| 2011 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса
| Общая сумма составила 6 380 тыс. руб.
| Просроченных и отсроченных платежей нет.
| 2012 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса
| Общая сумма составила 5 933 тыс. руб.
| Просроченных и отсроченных платежей нет.
| 2013 год
| Размер вознаграждения аудитора определяется договором
| Общая сумма составила 5 878 тыс. руб.
| Просроченных и отсроченных платежей нет.
|
В соответствии с Уставом Эмитента к компетенции совета директоров Банка относятся вопросы определения размера оплаты услуг аудитора. 1.4. Сведения об оценщике эмитента Эмитент не привлекал оценщика (оценщиков), на проведение оценки, для определения:
-рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
-рыночной стоимости имущества, которым могут оплачиваться размещаемые ценные бумаги;
-рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением.
Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом. 1.5. Сведения о консультантах эмитента Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, а также иные лица, оказывающие эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписывающие проспект ценных бумаг не привлекались. 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг Сведения о Главном бухгалтере:
Фамилия, имя, отчество: Французов Роман Геннадьевич
Год рождения: 1973
Сведения об основном месте работы:
Организация: ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»
Должность: Главный бухгалтер
Обеспечение по облигациям выпуска не предусмотрено. Иных лиц, подписавших проспект ценных бумаг и не указанных в предыдущих пунктах настоящего раздела, нет.
II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг 2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг
|