Методическое пособие по кредитной кооперации выпуск №2 г. Ростов-на-Дону

Скачать 11.33 Mb.

Название	Методическое пособие по кредитной кооперации выпуск №2 г. Ростов-на-Дону
страница	9/72
Тип	Методическое пособие

filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Методическое пособие

1 ... 5 6 7 8 9 10 11 12 ... 72

2.Правление:

Исключительная компетенция Правления:

прием заявлений о вступлении в члены кооператива или ассоциированные члены кооператива, выходе из членов кооператива или ассоциированных членов кооператива;

предварительное рассмотрение вопросов об исключении из членов кооператива или ассоциированных членов кооператива;

заключение договоров с ассоциированными членами кооператива;

формирование повестки дня общего собрания членов кооператива и его созыв;

принятие совместно с наблюдательным советом кооператива решения о погашении паев, выплате дивидендов или кооперативных выплат, предоставление кредитов членам кооператива или ассоциированным членам кооператива;

совершение не отнесенных к компетенции общего собрания членов кооператива сделок;

рассмотрение совместно с наблюдательным советом кооператива заключения аудиторского союза, касающегося результатов аудиторской проверки кооператива, и определение мер по устранению выявленных нарушений;

утверждение рыночной стоимости не денежных взносов, вносимых в качестве паевых взносов.

Также Правление:

исполняет решения Общего собрания и выполняет административную работу в Кооперативе;

вносит предложения о стратегии и принципах развития Кооператива;

назначает, с последующим утверждением общим собранием, исполнительного директора, определяет круг его обязанностей и устанавливает ему зарплату;

совершенствует внутренние нормы финансовой предосторожности, исходя из результатов предыдущего финансового периода, рассчитывает различные финансовые коэффициенты, а также устанавливает верхние пределы для займов;

ведет переговоры и заключает соглашения, способствующие развитию видов деятельности, включенных в сферу деятельности Кооператива;

определяет сроки и условия выдачи займов, принятия сбережений и других услуг, предусмотренных для членов Кооператива в соответствии с решениями Общего собрания;

подготавливает предложения по условиям формирования и использования специальных целевых фондов;

разрабатывает внутренние правила регулирования в соответствии с Уставом, стратегией и основными принципами развития Кооператива;

принимает решение о выдаче займов членам Кооператива на основе предложений дирекции либо Комитета по займам;

- совместно с исполнительной дирекцией разрабатывает бюджет или смету доходов и расходов на планируемый год.

Правление должно четко представлять себе, каким может стать Кооператив. Вместе с исполнительным директором Правление должно определить пути превращения видимого в реальность. Правление обеспечивает важную связь между членами Кооператива и ежедневным управлением делами Кооператива.

Правление передает некоторые из своих полномочий комитетам, комиссиям, а многие из функций – штату сотрудников. Однако подотчетность Правления не может быть передана другим органам.

Обычные обязанности, выполняемые Правлением, подразделяются на четыре категории:

1.Планирование.

Утверждение политики по всем видам деятельности Кооператива и предоставление ее на утверждение Общему собранию.

Утверждение перечня предоставляемых услуг.

Утверждение бюджета, включая общие разделы затрат.

Обеспечение соответствия по законодательству и регулирующим вопросам.

Утверждение плана обучения членов и развития Кооператива.

Утверждения плана наращивания собственных средств Кооператива.

Принятие решений по любым займам и сбережениям.

2. Организация.

Наем на работу и оценка работы исполнительного директора.

Назначение комитетов и комиссий, необходимых для выполнения задач Кооператива.

Утверждение места надежного хранения и размещения средств.

Заполнение вакансий в Правлении, комитетах и комиссиях, образующихся между выборами.

3. Контроль.

Регулярное проведение оценки финансового положения, исполнения бюджета, при необходимости выступать инициатором осуществления необходимых корректирующих действий.

Создание необходимых целевых фондов.

Обеспечение необходимого внутреннего контроля.

Проведение оценки выполнения задач, пересмотр при необходимости планов.

Обеспечение планирования по созданию, проверке и хранению отчетно-учетных документов.

Обеспечение проведения регулярного внешнего аудита.

Обеспечение соответствующего обучения и оценки деятельности членов Правления.
4. Консультирование.

Отчет перед рядовыми членами Кооператива на ежегодном Общем собрании.

Консультирование исполнительного директора.

Созыв Правления.

Заседание Правления созывается Председателем не реже одного раза в месяц, и чаще в случае необходимости решения особо важных или срочных вопросов.

Председатель может созвать заседание Правления по требованию одной трети членов Правления в течение семи дней. Если он этого не сделает, созыв заседания Правления производится Наблюдательным советом. Уведомление о созыве Правления должно содержать следующую информацию: дату, время и место проведения, повестку.
Кворум.

Правление правомочно решать вопросы, если на заседании присутствует не менее двух третей членов Правления. Заседание не может состояться в случае отсутствия Председателя Правления.

Принятие решения.

Решение в Правлении принимается большинством голосов от общего числа его членов. При принятии решений председатель Правления не имеет преимуществ перед другими его членами. При равенстве голосов голос председателя является решающим. При отсутствии какого либо члена Правления по уважительной причине на заседании Правления отсутствующий может высказать свое мнение по обсуждаемому вопросу в письменной форме. Передача полномочий члена Правления другому члену Правления или третьему лицу исключается.

Решения Правления принимаются простым большинством голосов присутствующих членов Правления (половина всех голосов плюс один) путем открытого голосования, за исключением решений по следующим вопросам, для принятия которых требуется квалифицированное большинство (две трети) голосов всех присутствующих:

определение стратегических задач Кооператива для последующего утверждения их на общем собрании членов Кооператива;

предложения по созданию кооперативных предприятий или участие в их уставном капитале (для последующего утверждения на общем собрании);

выдача займа, превышающего 5% собственных средств Кооператива (для последующего утверждения на общем собрании);

предоставление займов (или изменение сроков по договорам займа) кому-либо из перечисленных лиц: членам Правления, включая председателя; исполнительному директору; члену Наблюдательного совета; члену Кооператива, осуществляющему представительские функции; лицу, в чьи обязанности входит контроль за деятельностью Кооператива;

назначение исполнительного директора.

Для принятия решений по хозяйственным операциям, выходящим за рамки обычных, и связанным с приобретением, обременением и отчуждением земельных участков, приемом и передачей недвижимого имущества, учреждением и закрытием филиалов, подачей заявлений правового характера, имеющих особо важное значение для Кооператива, приобретением и отчуждением имущества, Правление Кооператива должно получить согласие Наблюдательного совета.

Ответственность членов Правления.

Члены Правления несут солидарную ответственность за принимаемые решения в соответствии с действующим законодательством. Они обязаны действовать в интересах кооператива добросовестно и разумно. Они должны принимать меры по охране конфиденциальности информации, составляющей служебную и (или) коммерческую тайну, которая стала им известна в связи с осуществлением их полномочий.

Член правления кооператива освобождается от ответственности, если он не присутствовал на заседании правления кооператива, на котором было принято решение, в результате которого кооперативу были причинены убытки, или присутствовал на заседании правлении кооператива, на котором было принято указанное решение, но голосовал против указанного решения или воздержался от голосования, что должно быть отражено в протоколе заседания правления кооператива.

Убытки, причиненные кооперативу вследствие недобросовестного исполнения своих обязанностей членами Правления, подлежат возмещению ими кооперативу на основании судебного решения. При этом виновники несут солидарную ответственность.

Член Правления кооператива обязан в установленном законом порядке возместить убытки, причиненные им кооперативу, в случаях, если в нарушение Устава Кооператива:

погашаются полностью или частично паевые взносы, выплачиваются дивиденды или кооперативные выплаты;

передается или продается имущество Кооператива;

производятся кооперативные выплаты после наступления неплатежеспособности Кооператива либо после объявления о его несостоятельности (банкротстве);

предоставляется ссуда.

Члены Правления не возмещают кооперативу убытки, если их действия основываются на решении общего собрания.

Трудовые отношения.

Трудовая деятельность осуществляется членами Правления в соответствии с настоящим Положением, а также Правилами внутреннего распорядка, который утверждается на заседании Правления Кооператива.

Оплата работы членов правления может быть в зависимости от финансовых условий и размера Кооператива. Если услуги членов правления оплачиваются, то размер этого вознаграждения должен компенсировать доходы члена правления, упущенные в связи с выделением им части своего времени исполнению официальных обязанностей. Когда вознаграждение членам правления не выплачивается, обычно возмещаются им расходы, возникающие для посещения заседаний правления и в служебных командировках. Председателю правления выплачивается заработная плата по решению Общего собрания.

Размер компенсаций и вознаграждений Председателю и другим членам правления устанавливаются Общим собранием в зависимости от объема выполняемой работы и результатов деятельности Кооператива. Размер расходов, связанных с денежными выплатами Председателю и другим членам правления, должен определяться исполнительным директором с последующим включением этих расходов в годовую смету Кооператива.
3.Положение об исполнительной дирекции.
Правление Кооператива может назначить исполнительного директора из числа членов Кооператива или извне. После утверждения исполнительного директора на Общем собрании с ним заключается трудовой договор сроком на пять лет. Исполнительный директор помогает Председателю и под его контролем обеспечивает надлежащее функционирование Кооператива.

Полномочия.

Исполнительный директор имеет следующие полномочия:

Обеспечивает управление делами Кооператива в пределах полномочий, предоставленных ему Правлением Кооператива;

Исполняет решения органов управления Кооператива;

Намечает программу действий на планируемый год, которая рассматривается и утверждается Правлением и Общим собранием;

Совместно с Правлением разрабатывает бюджет или смету доходов и расходов на планируемый год, осуществляет бизнес-планирование деятельности Кооператива на перспективу;

Составляет годовой отчет, который должен быть проверен членами Наблюдательного совета;

Подбирает работников Кооператива, филиалов, рекомендует их Правлению, которое выносит решение о найме их на работу;

Открывает счета Кооператива в банках, снимает деньги со счетов и расходует их в соответствии с полномочиями, переданными ему председателем Правления, выполняет функции руководства текущей деятельностью Кооператива. Платежные документы подписывает директор в отсутствие председателя Правления;

Без согласия Правления ставит свою подпись на документах, оговоренных в должностной инструкции;

Обеспечивает сохранность архивных документов, в том числе по личному составу;

Отправляет членов персонала в командировки по необходимости;

Разрабатывает и осуществляет рекламную политику.

Основные обязанности.

Исполнительный директор обязан:

1.Правильно организовать труд служащих, создавать условия для профессионального мастерства, обеспечивать трудовую и производственную дисциплину, неуклонно соблюдать законодательство о труде и правила охраны труда, внимательно относиться к нуждам и запросам служащих, улучшать условия их труда.

2.Совершенствовать систему оплаты труда,

3.Знать законодательство о труде и правильно его применять.

Ответственность.

Исполнительный директор отвечает за:

1.Ооперационные расходы, целевое расходование средств кооператива, установку себестоимости работ и услуг Кооператива.

2.Правильное исполнение бюджета или сметы доходов и расходов Кооператива.

3.Достижение целей и обеспечение финансовых результатов.

4.Соблюдение и совершенствование документооборота, форм учета и отчетности.

5.Правильное оформление кредитных договоров и договоров залога, гарантий заемщиков.

6.Целевое использование заемщиками заемных средств, своевременный их возврат с уплатой установленных договорами целевых взносов (процентов).

7. Соблюдение действующего законодательства.

8.Взаимоотношения с налоговыми и другими государственными органами, своевременную оплату налогов, своевременное составление периодической отчетности.

9.Соблюдение мероприятий по технике безопасности ГО и военному учету.

Исполнительный директор несет личную ответственность, без каких-либо ограничений, за причинение вреда и ущерба Кооперативу во время исполнения своих обязанностей.
4.Положение о Наблюдательном совете.
Формирование Наблюдательного совета.

Наблюдательный совет избирается Общим собранием в составе трех человек из числа членов Кооператива на срок пять лет. Председатель Наблюдательного совета избирается Общим собранием из числа членов Наблюдательного совета. Член Наблюдательного совета не может быть членом Правления Кооператива. Наблюдательный совет правомочен принимать решения при присутствии всех его членов большинством голосов.

Членами наблюдательного совета не могут быть следующие лица:

Председатель или член Правления Кооператива;

Лицо, имеющее прямые или косвенные родственные связи с членами Правления или исполнительным директором;

Лицо, занимающее или занимавшее в предыдущем году должность бухгалтера или другого сотрудника кооператива;

Член Кооператива, на которого были наложены санкции согласно Уставу, а также любые другие дисциплинарные взыскания.

Полномочия.

Наблюдательный совет имеет следующие полномочия:

1. Проводит проверки хозяйственно-финансовой деятельности кооператива;

2. Имеет неограниченный доступ к любой информации относительно деятельности и финансового положения кооператива, может использовать помощь любого эксперта для выполнения своих обязанностей;

3. Созывает Общее собрание членов кооператива в случае выявления нарушений Устава или действующего законодательства;

4. Выносит на Общее собрание членов кооператива свои замечания и заключения, после их предварительной подачи в Правление;

5. Готовит заключения по предложениям Правления о распределении годовых доходов кооператива и о мерах по покрытию годового дефицита (убытка);

6. Производит инвентаризацию, проверку состояния кассы, наличие ценных бумаг;

7. Имеет право временно на срок до одного месяца приостановить полномочия Правления кооператива и исполнительного директора, принять на себя осуществление их полномочий до решения общего собрания членов кооператива;

9.Осуществляет контроль за деятельностью Правления Кооператива.
Созыв Наблюдательного совета.

Заседание Наблюдательного совета созывается его председателем не реже одного раза в квартал, а также чаще в случае необходимости решения особо важных или срочных вопросов.

Уведомление о созыве членов Наблюдательного совета должно содержать следующую информацию: дату, время и место проведения заседания, повестку.

Кворум. Заседание Наблюдательного совета является правомочным, если на нем присутствуют не менее чем две трети его членов.

Решения Наблюдательного совета принимаются квалифицированным большинством (двумя третями) голосов.

Ответственность.

Члены Наблюдательного совета несут личную ответственность, без каких-либо ограничений, за причинение вреда и ущерба кооперативу во время исполнения своих обязанностей.

Члены Наблюдательного совета не несут личную ответственность за ущерб, причиненный Кооперативу Правлением или каким-либо из его членов во время исполнения своих обязанностей.

Прочее.

Члены Наблюдательного совета не получают никакого вознаграждения по результатам деятельности кооператива. Расходы, понесенные ими при выполнении своих полномочий, возмещаются на основании решения общего собрания.

Члены кооператива, обслуживаемые филиалом или дополнительным офисом, из своего состава избирают Наблюдательный комитет в составе трех человек, члены которого принимают решение о выдаче займов пайщикам и несут субсидиарную ответственность за их возврат.
5. Положение о Комитете по займам.*
Комитет по займам избирается Общим собранием или Правлением из числа членов Кооператива и работников исполнительной дирекции сроком на три года. Комитет состоит из 3-5 человек. Если Кооператив осуществляет свою деятельность на территории нескольких районов, в Комитет по займам могут быть избраны представители от каждой территории из числа членов Кооператива, проживающих на данной территории.

Комитет по займам избирает Председателя из числа своих членов.

Комитет по займам рассматривает заявки на заем, поданные сотрудником по работе с займами.

Правление Кооператива наделяет комитет следующими полномочиями:

Комитет проводит еженедельные встречи по мере необходимости с целью изучения заявок на заем, которые были обработаны сотрудником по работе с займами.

Комитет выдает рекомендации, которые подписываются Председателем комитета (копия этого документа подшивается в пакет документов по займу). Рекомендации записываются в регистрационный журнал займов и подписываются Председателем и секретарем комитета.

В регистрационном журнале комитет ведет записи по следующим вопросам:

Протоколы заседаний комитета.

Запись о рекомендации комитета, которая направляется на очередное заседание Правления Кооператива.

Решение Правления.
* До образования Комитета по займам его функции исполняет дирекция кооператива.

ПОЛОЖЕНИЕ О ЦЕЛЕВЫХ ФОНДАХ.
Положения о паевом, резервном, неделимом, страховом фондах и о фонде финансовой взаимопомощи разработаны в соответствии с Законом Российской Федерации «О сельскохозяйственной кооперации» и Уставом кооператива.

Осуществляя уставную деятельность, в целях финансовой стабильности кооператив создает целевые фонды: Паевой, Резервный, Неделимый, Страховой, Финансовой взаимопомощи.
I. ПОЛОЖЕНИЕ О ПАЕВОМ ФОНДЕ.
Паевой фонд создается в целях обеспечения финансовой стабильности и обязательств кооператива, осуществления его уставной деятельности.

Источники формирования фонда.

Паевой фонд формируется за счет дополнительных паевых взносов членов кооператива.

Дополнительные паевые взносы вносятся членами кооператива при получении займа в размере не менее 10% от суммы займа на срок не менее трех лет с правом передачи его до истечения срока другому члену.

Изменение размеров дополнительных паев определяется общим собранием.

Кроме того Паевой фонд может пополняться:

при приеме новых членов кооператива за счет части обязательного паевого взноса;

при изменении размера обязательного паевого взноса (по решению общего собрания);

при пополнении их за счет дохода, полученного от использования средств в качестве займа;

за счет части прибыли от предпринимательской деятельности кооператива при наличии таковой (доля определяется на общем собрании).

2. Направления использования средств фонда.

Средства Паевого фонда используются кооперативом на предоставление займов своим членам. Размер Паевого фонда может быть уменьшен в случае выбытия пайщика или покрытия убытков кооператива в случае недостаточности для этих целей средств резервного фонда (с последующим восстановлением) по решению правления с последующим утверждением на общем собрании.

Средства Паевого фонда могут временно использоваться: - на расходы, связанные с текущей деятельностью кооператива в соответствии с утвержденной в установленном порядке смете при отсутствии средств на счете с последующим возмещением их за счет поступающих процентов и целевых взносов до конца текущего финансового года; - для осуществления гарантий по средствам, привлекаемым кооперативом от третьих лиц, для погашения обязательств перед третьими лицами.

По решению общего собрания членов кооператива часть средств Паевого фонда могут быть размещены в качестве финансовых вложений на депозит в банке, в ценные бумаги и в качестве взносов в уставный капитал других организаций.

3. Порядок учета средств фонда.

Учет паевых взносов ведется кооперативом только в стоимостном выражении. В случае внесения в счет пая вступающих в кооператив имущественных долей, их стоимостная оценка осуществляется правлением и указывается в акте приема-передачи, утверждается общим собранием.
II. ПОЛОЖЕНИЕ О РЕЗЕРВНОМ ФОНДЕ.
Резервный фонд создается на случай непредвиденных обстоятельств для покрытия безнадежных потерь и убытков и является неделимым.

1.Источники формирования фонда.

Размер Резервного фонда должен составлять не менее 10% от размера паевого фонда. Фонд должен состоять в общей сумме не менее одного процента от всех активов, состоящих на балансе кооператива.

Резервный фонд формируется ежегодно за счет поступления целевых взносов и отчисления части прибыли по итогам работы за год после налогообложения. Размер целевых взносов в резервный фонд определяется правлением с последующим утверждением на общем собрании членов кооператива.

Дивиденды членам кооператива не выплачиваются до тех пор, пока Резервный фонд не достигнет требуемого минимального уровня.

2. Направления использования фонда.

Средства фонда используются в случае непредвиденных обстоятельств для покрытия безнадежных потерь, убытков от не возврата займа, непокрытого балансового убытка.

В случае использования резервного фонда на покрытие убытков, полученных по итогам финансового года, он должен аналогично восполняться в течение последующих трех лет, либо за счет дополнительных взносов.

Решение об использовании резервного фонда принимается правлением кооператива с последующим утверждением этого решения на общем собрании. Одновременно с принятием такого решения на общем собрании определяется источник восполнения резервного фонда: отчисления части целевых взносов, а также от прибыли, либо дополнительные взносы в резервный фонд.
III. ПОЛОЖЕНИЕ О НЕДЕЛИМОМ ФОНДЕ.
Неделимый фонд – это часть имущества кооператива, которая не подлежит распределению и не выплачивается при выходе членов из кооператива.

1.Источники формирования фонда.

Источниками формирования имущества кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства. Формируется Неделимый фонд в размере 10% от размера паевого фонда.

Кооператив является собственником имущества, переданного ему в качестве паевых взносов его членами, а также имущества, произведенного и приобретенного кооперативом в процессе его деятельности. Размер Неделимого фонда и виды относимого к фонду имущества определяется членами кооператива на общем собрании.

Ежегодно Неделимый фонд пополняется за счет доходов, определенных по годовому балансу кооператива, в размере, определяемом на общем собрании. В течение года Неделимый фонд должен пополняться за счет части обязательных паевых взносов, которые уплачиваются вновь принятыми членами.

Обязательный паевой взнос составляет 500 рублей для основных членов и 50 рублей – для ассоциированных. Вступительный обязательный паевой взнос при выходе из кооператива не возвращается.

Обязательный взнос – это обязательное условие для вступления в кооператив. Он должен быть внесен не позднее 7 дней после принятия решения правлением кооператива о приеме нового члена.

Другим источником пополнения Неделимого фонда в течение года могут быть специальные целевые взносы пайщиков, размер которых определяется членами правления, техническая помощь и гранты.

2. Использование фонда.

Имущество Неделимого фонда используется при ликвидации кооператива на покрытие его задолженности перед кредиторами в случае недостаточности собственных средств на эти цели.

Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество ликвидированного кооператива передается его членам и распределяется между ними. При этом в первую очередь выплачивается стоимость паевых взносов ассоциированным членам. Затем выплачивается членам кооператива стоимость дополнительных паевых взносов. Оставшиеся денежные средства, либо другое имущество распределяется между членами пропорционально их обязательным паевым взносам.

3.Учет неделимого фонда.

Имущество фонда учитывается на балансе кооператива. Правление и исполнительная дирекция кооператива обеспечивают его сохранность.
IV. СТРАХОВОЙ ФОНД.
Страховой фонд образуется для страховых возмещений членам кооператива – страхователям закладываемого личного имущества при получении займа, а также страхователям от несчастного случая при наступлении страхового события.

Источники формирования.

Страховой фонд формируется за счет средств от целевых поступлений, уплачиваемых членами по заключенным договорам. Размер тарифных ставок по страхованию определяется правлением кооператива с последующим утверждением на общем собрании.

2. Порядок использования.

Страхование членов производится на условиях и в соответствии с Правилами страхования имущества юридических лиц, Правилами добровольного индивидуального страхования граждан от несчастных случаев и Правилами добровольного страхования средств автотранспорта, разработанными правлением кооператива и утвержденными на общем собрании.

Страховой фонд является неделимым и используется по решению правления кооператива при наступлении страховых случаев по договорам страхования.
V. ФОНД ФИНАНСОВОЙ ВЗАИМОПОМОЩИ.
Фонд финансовой взаимопомощи включает в себя как собственные, так и заемные средства.

Структура фонда.

Основными источниками предоставления займов являются собственные средства, за счет которых формируется паевой фонд. К собственным средствам относятся дополнительные паевые взносы, денежные средства членов кооператива, привлекаемые в виде займа.

Дополнительные паевые взносы уплачиваются членами кооператива при получении займов. Передача кооперативу личных денежных средств своими членами оформляется договором займа в письменной форме. При этом право собственности на эти денежные средства сохраняется за членами кооператива.

Помимо собственных средств кооператив привлекает для предоставления своим членам займов внешние кредитные ресурсы. Это могут быть кредиты банка, финансовые средства целевых фондов, бюджетные средства.

Порядок использования.

Средства фонда используются кооперативом в соответствии с Положением о займах для предоставления своим членам заемных средств.

В случае, когда после удовлетворения всех заявок на займы образуется временно свободный остаток фонда, он может быть размещен по решению правления с последующим утверждением на общем собрании в государственные ценные бумаги и (или) на депозитах в банке. Величина временно свободного остатка фонда финансовой взаимопомощи не может составлять более чем 50% средств этого фонда.

Учет средств фонда.

Предоставленные займы учитываются на счете 58. Аналитический учет ведется в зависимости от их целевой направленности, источника средств по каждому заемщику в разрезе договоров займа.

Учет финансовых вложений отражается на счете 58 на отдельном субсчете. Средства, размещенные на хранение в банках, учитываются на счете 55.

Внутренние правила по планированию деятельности, кредитных стратегий и методик.
I. Цели и виды деятельности.
Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив – это независимое объединение физических и юридических лиц на добровольной основе с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание совместной, демократически управляемой самостоятельной организации.

Основная цель, ради которой создается кооператив, - это удовлетворение потребностей своих членов путем оказания им необходимых услуг и в первую очередь финансовых. Долгосрочная цель Кооператива – улучшение экономического благосостояния своих членов.

Для достижения этой цели кооператив осуществляет для своих членов следующие виды деятельности:

Выдача займов фермерам, владельцам ЛПХ и другим субъектам малого предпринимательства.

Прием и сохранение денежных средств своих членов.

Привлечение дополнительных кредитных ресурсов, предоставляемых Правительством РФ, администрацией области, неправительственными организациями для выдачи займов субъектам малого предпринимательства.

Размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в государственные ценные бумаги.

Оказание консультационных и иных услуг, не противоречащих действующему законодательству.

Финансовый лизинг сельскохозяйственной техники и оборудования.

Оказание иных финансовых услуг.

Страхование имущества и иных имущественных интересов членов кооператива.

Все виды деятельности регламентируются соответствующими правилами, положениями, которые разрабатываются руководителями и специалистами кредитного кооператива. Эти документы после прохождения процедуры согласования утверждаются на общем собрании областного кооператива, членами которого являются районные кооперативы.

При изменении условий и накоплении опыта ведения деятельности, виды деятельности могут корректироваться.

Настоящие правила необходимо периодически пересматривать и дорабатывать и для того, чтобы кооперативы могли идти в ногу с изменениями в деловом мире и изменениями в финансовых потребностях своих потребителей и владельцев.

Для управления кредитным портфелем необходимо, чтобы Кооператив принимал в расчет то, каким образом были достигнуты результаты деятельности в прошлом, какова вероятность достижения аналогичных результатов в будущем и использует ли Кооператив максимум возможностей для удовлетворения потребностей своих членов.

Поскольку Кооператив расширяет и совершенствует свои услуги в работе с клиентами, правление должно рассматривать насколько успешно управляется возрастающий и изменяющийся кредитный портфель.

Эффективное управление кредитным портфелем включает в себя:

Планирование деятельности.

Разработка кредитных стратегий и методик.

Идентификация рисков.

Методики внутреннего анализа состояния займов.

Другие методики внутреннего контроля, такие как отчетность перед правлением, исполнение полномочий, оценка эффективности кредитной политики и другие.

II. Планирование деятельности является ключевым вопросом в управлении кредитным портфелем и обеспечивает структуру, посредством которой правление и исполнительная дирекция направляют и контролируют предоставление займов. Стратегическое планирование определяет цели и задачи кредитного портфеля и позволяет правлению предвидеть условия деятельности Кооператива и реагировать соответствующим образом.

Планирование стратегии и операций – это две составные общего планирования деятельности Кооператива. Стратегическое планирование определяет общие институционные задачи, решение которых ведет к достижению намечаемых целей. Планирование операций относится к процессу составления схем сроков реализации намечаемой стратегии, включая отслеживание финансового процесса.

Разработка общего стратегического плана осуществляется ежегодно. Однако, поскольку внутренняя и внешняя среда постоянно изменяются, стратегические планы требуют корректировки. Стратегическое планирование включает в себя структурный анализ и принятие решений. Можно выделить несколько этапов данного процесса:

Этап 1. Анализ клиентуры и рынка.

Кооператив должен укреплять и расширять свою членскую базу. Органы управления Кооператива должны проводить анализ рынка, чтобы определить перспективы привлечения достаточного количества новых членов для развития и расширения дополнительных услуг, расширения зоны деятельности. Аспектами для рассмотрения являются виды деятельности, разнообразие и стабильность источников дохода среди потенциального резерва новых клиентов.

Этап 2. Исследование внешней среды.

Анализируя внешние факторы, Кооператив лучше подготовится, чтобы воспользоваться возможностями роста и избежать потенциальных угроз. Возможные конкуренты в пределах микрофинансового сектора могут менять свою сферу деятельности, либо свои продукты и услуги, что может помочь или навредить деятельности Кооператива.

Кооператив, проводя свои операции, должен рассматривать возможность установления связей с другими кредитными кооперативами или с местными банками.

Правление и исполнительная дирекция должны отслеживать процесс происходящих изменений во внешней среде и их влияние на установленные процентные ставки по различным видам займов, а также условия и системы предоставления финансовых продуктов в Кооперативе.

Этап 3. Оценка способности Кооператива выполнять свои функции.

Кооперативу необходимо оценивать свои организационные способности выполнять поставленные задачи.

Следует иметь в виду, что Кооператив может столкнуться с большими трудностями, когда их расширение происходит быстрее, чем совершенствование управленческих способностей. Кооператив должен оценивать свою работу по ключевым направлениям операций, чтобы определить наличие способности к расширению и определить меры против неудовлетворительной деятельности.

Способность дирекции вести деятельность к расширению должна быть тщательно рассмотрена правлением Кооператива, либо наблюдательным советом, либо специально назначенной для этого комиссией. При этом должны быть ответы на вопросы: имеет ли дирекция знания и стремление справляться с рядом самых сложных и ответственных обязанностей; хорошо ли функционируют различные управленческие структуры и насколько прозрачность и подотчетность внедрена в практике управления. В конечном счете, уровень способностей и квалификации персонала должен быть проанализирован, чтобы проследить, сможет ли рост деятельности обойтись без особого расширения или усовершенствования рабочего аппарата.
Этап 4. Обобщение итогов анализа.

Одним из способов обобщения выводов стратегического анализа – это определение сильных и слабых сторон Кооператива, а также возможности и угрозы, которые можно ожидать из внешней среды.
Для примера:

Сильные стороны

Активные и опытные фермеры
Сильное желание и видение как развивать сельский кредит
Активные и способные руководители

Возможности

Обилие хорошей земли для с/х
Нет конкуренции в сельском кредите
Поддержка местной администрации

Слабые стороны

Ограниченный капитал
Малый опыт процесса кредитования
Ограниченные возможности офиса

Угрозы

Слабые возможности рынка для с/х производства
Трудности со сбытом залога
Нет процедур сбора