Методическое пособие по кредитной кооперации выпуск №2 г. Ростов-на-Дону
Скачать 11.33 Mb.
|
ДВИЖЕНИЕ НАЛИЧНОСТИ. Прогноз движения наличности делается на основе наличных выплат. Следует рассчитать, когда будут иметь место фактические наличные операции. Источники: Деньги, выплаченные в Кооперативе. Возврат займов. Займы, возвращенные наличностью. Полученные целевые взносы (проценты). Целевые взносы (Проценты), полученные наличностью (со счета в банке). Другой полученный доход. В бюджет закладывается доход, полученный Кооперативом от нефинансовых операций. Изменение в паевом фонде. Новые члены, платящие паевой капитал наличными. Изменение в привлеченных денежных средствах членов. Внесение средств наличными. Изменение во внешних фондах. Средства, полученные, и средства, выплаченные (то есть движение средств). Использование: Выплата займов. Займы, выплаченные в течении года. Выплаченные целевые взносы ( проценты). Целевые взносы (Проценты), выплаченные во внешние фонды и по сбережениям членов Кооператива. Другие расходы и выплаченные налоги. Текущие ежемесячные расходы и поквартальные налоги. Инвестиции. Если они планируются, то эти выплаты должны быть включены в поток наличных денежных средств. Движение наличности. Итоги того, что указано выше. Начальный баланс. Отражается наличность и средства на счете в банке. Завершающий баланс. Начальный баланс +/- чистое движение наличности этого месяца. Коэффициент. Рост паевого капитала % (Завершающий баланс – Начальный баланс) Начальный баланс х 100 Рост накоплений % (Завершающий баланс – Начальный баланс) Начальный баланс х 100 Возврат на капитал Чистая прибыль (Паевой капитал + Резервы) x100. Завершающий баланс Ликвидность (Наличность + банковский счет) Привлеченные средства членов x100 Завершающий баланс Достаточность капитала, мин. % Ежемесячный минимум (Паевой капитал +резервы)/Всего активы x 100 Резервы/займы % Ежемесячный минимум (резервы/Займы х 100) Просроченные займы, >90 дней Основной итог по невыплаченным займам и проценты по займам, которые даже частично просрочены на срок более 90 дней. Пример
Кредитная стратегия и методики – это руководящие принципы, методы и правила, изложенные в письменной форме, используемые Кооперативом для осуществления своих программ по займам и сбережениям на надежной основе. Они являются важными инструментами в управлении кредитным портфелем. Общие правила, содержащие в себе кредитную стратегию и методики, необходимы для ведения основной деятельности, обеспечивающей защищенность и надежность Кооператива и удовлетворяющей потребности в кредитовании своих членов. Методические указания или правила разрабатываются правлением Кооператива с участием Наблюдательного совета и с привлечением к этой работе при необходимости специалистов со стороны. Утверждаются данные документы на общем собрании Кооператива. К таким документам можно отнести: положение об органах управления, правила внутреннего распорядка, положение о займах, порядок привлечения денежных средств членов, учетная политика, положение о фондах, правила о внутреннем контроле, положение об участке и другие. Исполнительная дирекция, члены правления должны пользоваться утвержденными методиками, правилами, положениями как руководством к действию. В документы, принятые к руководству, должны вноситься поправки, когда результаты показывают на то, что они препятствуют финансовым или административным возможностям удовлетворять требования своих членов по предоставлению займов. Все поправки подлежат утверждению высшим руководящим органом. Внутренние правила по управлению ростом и рисками в деятельности кооператива 1. УПРАВЛЕНИЕ РОСТОМ. Для того чтобы развивать свою деятельность сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив (в дальнейшем Кооператив) должен иметь прочную базу капитала (собственный капитал и резервы). Капитал обеспечивает оборотные фонды, базу для выдачи займов и, в случае затруднений, может гарантировать покрытие убытков. Капитал - это право собственности и собственный капитал предприятия в бизнесе. Измеряется он суммой, на которую активы превышают пассивы. Собственный капитал наиболее дешевый источник для займов. Кроме того, собственный капитал помогает снижать финансовый риск и создает доверие к Кооперативу со стороны его членов. Коэффициент капиталовооруженности (отношение всего капитала ко всем активам) - наиболее часто применяемый коэффициент для измерения достаточности капитала. Стоимость капитала - это затраты, которые Кооператив может понести на этот капитал. Независимо оттого являются ли его источником денежных средств членов кооператива или же он взят из внешних организаций, заемный капитал несет в себе значительные затраты и увеличивает риск, связанный с деятельностью Кооператива. Только собственный капитал, созданный на основе нераспределенного дохода, не несет прямых затрат, связанных с его использованием. Поэтому Кооператив должен создавать собственный капитал на основе полученного дохода. Поскольку собственный капитал не имеет выраженных издержек на уплату процентов, то его основной функцией является финансирование активов, не приносящих доход. Без этого источника Кооператив будет вынужден использовать больше депозитных сбережений, которые несут в себе стоимость выплаченных процентов. Собственный капитал может увеличить получение дохода, если он используется для займов своим членам. Эта практика должна быть использована для быстрого наращивания капитала. И, наконец, собственный капитал может использоваться для покрытия упущений при выдаче займов или операционного дефицита. В соответствии с Уставом, любое решение снизить собственный капитал должно быть одобрено Общим Собранием. Роль Правления. Правление принимает решение относительно уровня капитала, необходимого для Кооператива. Правление пересматривает положения, имеющие отношение к резервам, отслеживает коэффициенты достаточности капитала и рассматривает предполагаемый спрос на займы и возможный невозврат, для того, чтобы определить как изменятся активы в будущем. Правлению необходимо принимать такие планы, которые нацелены на ежегодное увеличение собственного капитала через нераспределенный чистый доход. Чтобы достичь этого, Правлению надо наметить уровень капитализации, а резервы для покрытия долгов ввести в формулы ценообразования, используемые для установления размера целевых взносов (процентных ставок) по займам и сбережениям Кооператива. Принятие решения о размере процентной ставки и целевых взносов. Большинство членов вступают в Кооператив, чтобы иметь доступ к займам с низкой стоимостью, а Кооператив должен быть нацелен на то, чтобы предложить справедливые и конкурентоспособные ставки по займам и сбережениям. Между тем Кооперативу необходимо получать достаточно доходов от займов, выданных под целевой взнос и процент, для того, чтобы покрыть затраты и создать капитал (собственный капитал и резервы). Процесс установления размера целевых взносов и процентных ставок должен включать в себя тщательную проверку местных финансовых рынков, включая, как их текущее состояние, так и краткосрочные и долгосрочные тенденции. Руководство Кооператива должно постоянно рассматривать, насколько широко доступны другие финансовые продукты и на каких условиях. Возраст и доход потенциальных заемщиков должны быть также тщательно анализироваться. Часто используемое средство установления ставки целевых взносов и процентные ставки) включает в себя определение точки безубыточности услуги или продукта. Анализ безубыточности - это процесс определения ставок, при которых активы производят достаточно дохода, чтобы он покрывал расходы. Обычно анализ безубыточности включает в себя модель планирования в виде таблицы, которая основывается на тщательном ежемесячном прогнозировании финансовой отчетности Кооператива на планируемый период. Эта модель планирования также применяется для прогнозирования бюджета. При разработке ежегодных бюджетов стандартной практикой является проверка того, как на доход повлияли полученные ставки по займам и выплаченные ставки по привлеченным денежным средствам. Упрощенная формула для установления эффективной годовой ставки по процентам и размерам целевых взносов следующая: |
Похожие:
 | Работа с традиционными и электронными каталогами Информационно-библиотечного центра Института управления, бизнеса и права: методическое... | | Вы держите в руках методическое пособие «Основы ведения гостиничного хозяйства. Классификация гостиниц и других средств размещения».... |
| Администрация ростовской области министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей Ростовское региональное... |  | Методические рекомендации при организации профилактики асоциальных явлений в клубных учреждениях |
| Учебно-методическое пособие предназначено для преподавателей и студентов ифжимк юфу | | Методическое пособие предназначено для студентов заочного факультета технических специальностей. Цели методического пособия развитие... |
| Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Ростовский государственный... | | Общество с ограниченной ответственностью «Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону» (ооо «Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону»), именуемое... |
| Ростове-на-Дону», Постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 31. 07. 2013 №808 «Об утверждении Положения об адресном... | | Оценка эффективности совершенствования организационных процессов обслуживания устройств автоматики, телемеханики и связи : учебно-методическое... |