3.2. Финансовый план предприятия
Проведенные первичные исследования показывают, что потребность в создании нового продукта по очищению воды существует, и продукт будет пользовать успехом. В первые два года проект ориентирован на региональный рынок г. Краснодара. В дальнейшем, после обретения стабильности, планируется расширить производство и осуществлять продажи по всей России. ООО «Экоздрав» с успехом может выступать агентом, как на рынке потребительских товаров, так и на рынке предприятий, а именно:
- медицинских и детских учреждений;
- государственных учреждений;
- предприятий общественного питания;
- промышленных предприятий;
- предприятий сервисного обслуживания.
Описание потребителей или целевая аудитория была выявлена исходя из целей проекта и анализа отрасли. Потребителями будут выступать все жители города Красноярск, которые ведут здоровый образ жизни, интересуется качеством потребляемых продуктов, уровень дохода которых в размере среднего. Также, к такой категории людей следует отнести мам с малолетними детьми, которые с особой важностью относятся к качеству воды и для этого им приходится покупать ее в супермаркетах в отдельных бутылках за определенную сумму денег. С внедрением установок «ЭкоЗдрав» такой необходимости не будет. Предполагается, что такая категория людей будет лежать в интервале 23 – 55.
Итак, только в городе Красноярск проживает примерно 100000 человек, в среднем 250000 семей [33]. Если взять минимально 10% семей, то это уже 25000 штук водоочистителей. Кроме того, было выявлено, что продукт рассчитан на людей с достатком среднего и выше среднего. Для того, чтобы произвести соответствие данному критерию, было принято использовать критерий, как наличие машины в семье. По данным ГАИ г. Красноярска в городе зарегистрировано 15800 машин, в том числе и дорогих иномарок типа джип, БМВ, Мерседес и т. д. В таком случае, объем поставок в количестве примерно 12000 штук в год будет являться вполне обоснованным. В месяц получается: 12 000/12 = 1000 шт. в месяц
При установлении цен на продукцию используется метод "средние издержки плюс прибыль". При этом надбавка на себестоимость составляет 25-30% . В качестве ценовой политики выбрана стратегия глубокого проникновения на рынок. При этом необходимо учитывать тот факт, что компанией разработан новый товар, который удовлетворяет ту же потребность, что и уже существующий ряд продуктов. Учитывая стоимость уже существующих конкурентов, и главного из них – Nimbus, цена продукции которого составляет от 4500 рублей, на первоначальном этапе необходимо установить среднюю цену, для привлечения внимания покупателей и завоевании большой доли рынка. Предварительно полагается, что установленная цена будет в размере 3000 рублей.
Сущность проекта заключается в производстве товара – новинки, его продвижении и установке. Срок возврата инвестиций по предварительному анализу венчурной индустрии РФ составит 3 - 5 лет.
Для запуска производства необходимы первоначальные единовременные капитальные вложения в размере 6 100 000 рублей. Данная сумма включает:
вертикально-сверлильный станок 2 шт. - 2 710 000;
автомобиль автобус 1 шт. – 1 300 000;
дизайн-проект (ЭКОЗДРАВ 100,300) ед. – 50 000;
инструменты шт. 15 000; 15 000*4 = 60 000; группа рабочих состоит из 8 человек, необходимы будут 4 набора инструментов из расчёта по 2 человека на набор;
компьютер Оборудование шт. 35 000; 35 000*3=45 000; необходимо три компьютера: для генерального директора, бухгалтера и программиста;
конструкторский проект «ЭкоЗдрав 100,300» ед. 70 000;
копировальный аппарат шт. - 60 000;
лаборатория для реагентов шт. - 170 000;
оснастка для сборки «ЭкоЗдрав 100,300» шт. - 200 000;
пресс- форма на крышку воронки шт. - 50 000;
пресс-форма верхней крышки «ЭкоЗдрав 100» шт. - 60 000;
пресс-форма на воронку шт. - 120 000;
пресс-форма на крышку стакана шт. - 40 000;
пресс-форма на кувшин шт. - 25 000;
пресс-форма на стакан для картриджа шт. - 60 000;
пресс-форма нижней крышки «ЭкоЗдрав 100» шт. 60 000;
принтер Оборудование шт. 80 000;
программное обеспечение и Интернет Услуги ед. 50 000;
проектирование пресс-форм «ЭкоЗдрав100,300» ед. 50 000;
прочее оборудование шт. - 300 000;
сборка и испытание экспресс Лаборатории ед. - 60 000;
сканер шт. - 20 000;
экспресс лаборатория "Вода" шт. - 320 000;
сертификация продукции – 140 000 рублей.
Кроме затрат на организацию производства, необходимо учитывать затраты на персонал. На данный момент в компании работают 7 человек: генеральный директор, директор по науке, главный бухгалтер, программист, два инженера и слесарь. После расширения компании потребуется специалист по маркетингу, а также персонал по сборке произведенного оборудования и по его установке. Затраты на персонал представлены в таблице 4.
Таблица 4
Затраты на персонал
Всего, затраты на заработную плату рабочих составляют 343 000 рублей.
Статьи дополнительных вложений будут включать в себя следующее:
Аренда производственных площадей – 207 000 рублей в месяц;
Транспортные расходы – 31 000 рублей в месяц;
Затраты на НИОКР – 69 000 рублей в месяц;
Электрическая энергия – 15 000 рублей в месяц;
Реклама и маркетинг – 85 000 рублей в месяц;
Материалы и комплектующие на 1000 шт. – 35 000 рублей в месяц
Прочие издержки – 165 000 рублей в месяц.
Суммарные постоянные издержки равны 950 000 рублей. В первый период данная сумма погашается за счет собственных средств, в последующие периоды за счет выручки компании. Сумма требуемых инвестиций для инвестора составляет 6 100 000 рублей.
Для того, чтобы посчитать прибыль, необходимо составить прогнозный объем продаж. Было выявлено, что объем продаж на начало периода в размере 1000 шт. в месяц является вполне целесообразным. Но нужно учитывать, что с внедрением товара на рынок, объем продаж может расти, в частности за счет организации маркетинговой среды; появления постоянных покупателей; расширения производства; глубокого проникновения на рынок.
С учетом всех факторов, можно предположить, что объем продаж будет увеличиваться в каждом периоде при оптимистичном сценарии развития минимум на 20% в год.
Таблица 5
Планируемый объем продаж
Цена продукции по предварительному анализу отрасли была принята на уровне 3000 рублей за один фильтр. Для расчета чистой пробыли, предположим, что финансирования венчурных средств будет проходить в два этапа: 1 год – 3 350 000; 2 год – 2 750 000. Всего инвестируемых средств необходимо в размере 6 100 000. При составлении отчета о прибылях и убытках учитывались все затраты на продукт, в том числе:
- суммарные производственные и непроизводственные издержки
- амортизационные отчисления на стоимость всего оборудования
- налоги на имущество и налог на прибыль. Ставка налога на имущество составляет 2,2%, налога на прибыль – 20%. Все данные внесены в отчет.
Таблица 6
Прибыли и убытки компании
Также, в сформулированном отчете предполагается, что с внедрением товара на рынок, по истечении четырех лет, цена будет увеличиваться. Предположим, что к моменту выхода из компании, когда будет существовать необходимость в наращивании капитала, цена увеличиться на 10% на пятый год функционирования компании.
Таким образом, исходя из отчета, на третий год финансирования проект начнет приносить прибыль.
|
