Вакурин Александр Васильевич
Скачать 1.01 Mb.
|
АНАЛИЗ ВЕКСЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙИсточником угроз стабильности денежного обращения и экономической безопасности отдельных коммерческих банков является криминализация вексельного рынка. Объем выпущенных корпоративных векселей уже превысил объем ВВП, в дополнение к этому только банковских векселей по оценкам ЦБ РФ находится в обороте на сумму 20,2 трлн. рублей. Значительная часть рынка векселей заполнена «бронзовыми» и фальшивыми векселями, большая часть которых используется в криминальных расчетах. Финансовые мошенничества с использованием векселей осуществляются как векселедателями, так и векселедержателями и третьими лицами. Незаконные приемы использования векселей включают в себя такие действия как выпуск векселей с заведомо неправильным оформлением, делающих недействительными для изъятия денег у населения, выпуск векселей банкротами и неплатежеспособными банками или неюридическими лицами-филиалами и отделениями коммерческих банков- с целью последующего уклонения от их оплаты, имеет место также выпуск векселей с превышением полномочий лиц его подписавших. Нередки случаи прямого сговора между векселедателем и векселедержателем с целью запустить в оборот необеспеченный вексель. В ходе оборота могут быть совершены подделки векселей либо путем изготовления копий векселей, либо заполнением готовых бланков векселей в соответствии с имеющимися образцами., подделываются также подписи авалистов и передаточные надписи, индоссаменты.. Для обеспечения экономической безопасности и уменьшения вероятности причинения ущерба своему банку должны быть предприняты определенные меры. Такие как:
БЕГСТВО КАПИТАЛОВ ИЗ РОССИИ И ОТМЫВАНИЕ ГРЯЗНЫХ ДЕНЕГ В условиях слабоконтролируемого вывоза капиталов масштабы бегства капиталов из России по экспертным оценкам составляют от 300 млрд. долларов, что создает угрозу экономической безопасности стабильности кредитно-финансовой системы и экономическому росту в виду острейшего дефицита инвестиционных ресурсов. Представляется, что основными причинами данного явления выступает отсутствие должной защиты предпринимательства, непоследовательная экономическая политика государства о реструктуризации промышленности, высокий уровень налогового бремени, наличие дырявого валютного законодательства, а также то, что вывоз капиталов представляет собой основную стратегию отмывания грязных денег в России. Условиями, способствующими незаконному вывозу капитала из России является то, что существующие законодательные и нормативные акты не содержат нормы ответственности коммерческих банков за ненадлежащее выполнение ими функций агентов валютного контроля, к тому же отсутствует практически нормативная база, регулирующая маркетинговые, консалтинговые, комиссионные, информационные услуги, «передачи» интеллектуальной собственности, которые превращаются сделки в почти легальный канал вывоза капитала. Во многом следствием этого является использование криминальными структурами для вывоза капитала и отмывания грязных денег специально создаваемых посредников фирм-однодневок. Эти фирмы остаются безнаказанными в силу прекращения ими хозяйственной деятельности к концу периода времени необходимого для представления налоговой отчетности, отсутствием у них на счетах денежных средств и уклонением их руководителей от органов валютного и налогового контроля. К тому же действующее законодательство не предусматривает ответственность виновных лиц личным имуществом или имуществом фирмы В этих условиях банки становятся удобными партнерами при организации и проведении валютной части сделок по вывозу капиталов с целью отмывания грязных денег Банки как финансовые посредники участников внешнеэкономических сделок становятся при этом невольными, а чаше сознательными участниками нарушений валютного законодательства. Банки осуществляют контроль возврата валютной выручки от экспорта на базе паспорта экспортной сделки и следовательно могут контролировать адекватность ценовых, валютных и прочих условий сделки, а также установить подлинность намерений подставных компаний экспортеров. При осуществлении импортных операций банки контролируют правильность перевода денежных средств по импортным контрактам, переводимых в порядке предоплаты и должны как агенты валютного контроля координировать информационные потоки с таможенными органами, органами валютно-экспортного контроля и правоохранительными органами. Банки в этих операциях используются для совершения незаконных сделок по переводу валюты за рубеж или сокрытию ее от контрольных органов. Банки, например, принимают участие в зачислении валютной выручки предприятий, полученной от экспорта, не на транзитный счет, как это предусмотрено Инструкцией № 7 от 29 июня 1993 года «О порядке обязательной продажи предприятиями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», а на текущий валютный счет, предназначенный для учета средств, остающихся в распоряжении предприятий после обязательной продажи полученной валютной выручки. В результате, происходит сокрытие части валютной выручки и ее дальнейшее использование в теневых операциях с использованием оффшорных фирм. Ряд периферийных банков, как выяснилось в ходе проверок, имеют вторые валютные счета в банках Москвы или Петербурга, через которые они проводят наиболее крупные валютные суммы за рубеж с целью сокрытия этих операций от контрольных органов, в то время как по валютным счетам в своих городах , с которых они платят налоги, они проводят незначительные суммы. Часто банки идут на проведение конверсионных операций, хотя из условий договора видно, что конвертируемые суммы – это целевые банковские кредиты, предназначенные для использования в интересах развития конкретной отрасли народного хозяйства. После конвертации валюта переводится под фиктивные контракты за рубеж на подставные компании. Вывоз валюты осуществляется с помощью пластиковых карточек российских банков. имеющих отделения за границей или иностранных банков, имеющих отделения в России. Владелец карточки при выезде за рубеж имеет возможность неограниченного и бесконтрольного использования валютных средств со счета в России. Средства для вывоза валюты под фиктивные валютные контракты формируются в условиях отсутствия лимитов на обмен наличных рублей на валюту в обменных пунктах, где конвертируются за год сотни миллиардов рублей, значительная часть которых имеет незаконное происхождение. Эти и другие механизмы незаконного вывоза капиталов за рубеж показывают роль коммерческих банков как звено процесса отмывания грязных денег, позволяющее скрыть источник их происхождения. Участие России в Европейских структурах заставляет денежные власти предпринять некоторые шаги в области борьбы с отмыванием грязных денег , в условиях когда властвующие элиты успешно противятся принятию закона о борьбе с отмыванием грязных денег. Центральный Банк России письмом от 3 июля 1997 года № 479 принял «Методические рекомендации по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации». В этом документе банку предписывается при открытии и ведении счетов, выдаче гарантий, поручительств и кредитов, установлении договорных отношений и расчетно-кассового обслуживания клиентов тщательно изучать и анализировать учредительные документы , характеризующие его финансово-хозяйственную деятельность, а также проводить изучение личности клиента-физического лица. Были определены также в соответствии с международной практикой и рекомендациями специальной финансовой группы (ФАТФ) основные признаки подозрительных и требующих повышенного внимания со стороны банка операций определены некоторые рекомендации по разработке внутренних правил по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем. В соответствии с Приказом Банка России от 28. 08.97 № 02-372 банкам предписано создание службы внутреннего контроля, деятельность которой в соответствии с рекомендациями должна быть направлена на ограничение рисков, принимаемых кредитными организациями. Эти риски включают хищение ценностей проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций, вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой. Динамика просроченной задолженности и сумм финансовых санкций на конец отчетного периода млрд. руб.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Е. А. Левченко, А. Ю. Трифонов А. Ю., А. В. Шаповалов, “Асимптотические решения нелокального уравнения Фишера–Колмогорова–Петровского–Пискунова... | | Исаев Сергей Петрович, Синицина Ольга Алексеевна, Иванов Николай Васильевич, Канукоев Аслан Султанович, Плешаков Александр Григорьевич,... |
| Эа-137/0351100001712000240, на основании протокола подведения итогов открытого аукциона в электронной форме от 03. 12. 2012г., заключили... |  | Ермошин Александр Михайлович, Литвиненко Инна Леонтьевна, Овчинников Александр Александрович, Сергиенко Константин Николаевич |
| Паспорт гражданина РФ 00 00 000000, репьевским ровд воронежской области, 29. 11. 2000 | | Специалист в области отношений, эксперт по психологии лжи Александр Вемъ поможет вам! Он расскажет, как распознать лжеца и не допустить... |
| Контактное лицо: Лебедев Сергей Васильевич. Время работы: в рабочие дни с 6-00 до 15-00 по московскому времени | | Карпов Валерий Васильевич, директор Филиала в г. Омске Всероссийского заочного финансово-экономического института (взфэи), д э н.,... |
| В июне месяце 1550 г царь и Великий Князь всея Руси Иван Васильевич со своими детьми и боярами этот Судебник утвердил: как судить... | | Иванов Игорь Васильевич, руководитель протокольного отдела, тел. 232323, факс 232324, е-mail |