Вакурин Александр Васильевич
Скачать 1.01 Mb.
|
Банковская гарантия Под банковской гарантией понимается письменное обязательство, выданное кредитной организацией за третье лицо (принципала) и по его просьбе кредитору принципала. Гарантия предусматривает выплату денежной суммы в соответствии с обязательствами по письменному требованию о ее уплате. Обязательства по гарантии ограничиваются суммой, на которую она выдана. За выдачу гарантии принципал выплачивает кредитной организации вознаграждение. Право требования по гарантии не может быть передано другому лицу, если это прямо не указано в гарантии. Гарантии выдаются кредитной организацией за третьих лиц в качестве обеспечения по кредиту или платежной гарантии в обеспечение исполнения платежных обязательств принципала. Проведение операций и контроль за выполнением операций по гарантиям осуществляются в соответствии с положением о порядке совершения банковских операций. Банковская гарантия. Чем солиднее и надежнее банк, чем выше его рейтинг, тем охотнее пользуются его имиджем лжепредприниматели и мошенники, нанося ущерб и тем, кому выдаются гарантии, и тем, кто под эти фальшивые гарантии выдает кредиты, и тем, от имени кого выдается фальшивка. В ноябре 1992 года еще одно малое предприятие по фиктивной банковской гарантии АФ - 165 от 23 декабря 1992 года получило кредит в сумме 100 млн. руб. в том же московском банке. 25 марта 1993 года один из банков Калуги обратился в филиал “Автовазбанка” в Комсомольском районе Тольятти с просьбой подтвердить выдачу гарантии - 012 АФ от 24 марта 1993 года на сумму 50 млн. руб., якобы выданной московскому товариществу с ограниченной ответственностью. Банк поставил в известность корреспондента, что гарантия фиктивна, и тем самым избавил Калужский банк от риска потерь. В конце апреля 1993 года в центральный офис “Автовазбанка” в Тольятти обратился руководитель службы безопасности одного из банков Москвы за подтверждением выдачи Автозаводским филиалом банковской гарантии № 217 КН от 17 сентября 1993 года на сумму 200 млн. руб. Данная гарантия также являлась поддельной. Операции банков с бюджетными средствами Движение доходов и расходов федерального бюджета строится на основе бюджетной классификации исходя из экономической группировки статей. Бюджетная классификация утверждается приказом Минфина. В структуре бюджетной классификации доходы бюджета складываются из налоговых поступлений, неналоговых доходов и безвозмездных перечислений, а расходы бюджета подразделяются на функциональную структуру расходов, ведомственную структуру расходов, экономическую структуру расходов. Кроме доходов и расходов, в структуру бюджета относят финансирование дефицита бюджета и государственного долга. Операции по исполнению бюджета учитываются на отдельных счетах четвертого раздела нового плана счетов (401, 402, 403). При этом введены раздельные счета для учета средств федерального бюджета, выделенных государственным и негосударственным предприятиям, а также для учета средств федерального бюджета, выделяемых для финансирования программ на возвратной и платной основе. В результате проверок Счетной палаты и Генеральной прокуратуры был выявлен целый ряд нарушений при прохождении бюджетных средств через банковские счета. При этом банки - региональные управления Банка России часто не контролируют целевое использование государственных кредитов. Так, в Волгоградской области сельские товаропроизводители расходовали 316 млн. руб. льготных кредитов в основном на торгово-посредническую деятельность, а коммерческие банки необоснованно выплатили им за счет средств федерального бюджета 111,2 млн. руб. На организацию “северного завоза” было выделено в 1994-1996 годах 18 трлн. руб., из них в бюджет вернулось только 45% (5 трлн. руб.), выделенных Федеральной продовольственной корпорацией. Значительная часть была проведена через векселя Минфина, обналичена и далее незаконно переведена на зарубежные счета. Из 800 млрд. руб., переведенных через ряд коммерческих банков на цели восстановления хозяйства Чечни, дошло по назначению лишь 150 млрд. руб., судьба остальных денег не отслежена. Векселя Значительная часть расчетов между предприятиями и иными физическими лицами оуществляется в форме векселей. Масса векселей, наводнившая рынок, возникла и выросла вместе с уменьшением денежных расчетов и была призвана обеспечивать бесперебойное функционирование взаимозачетных и бартерных схем, а также схем по уходу от налогообложения. Вексельный рынок включает как рынок корпоративных векселей, эмитируемых небанковским сектором, так и рынок банковских векселей. До принятия соответствующего нормативного акта имели хождение и векселя различных территориальных администраций, что во многом противоречит самой природе векселя. Начало развития вексельных операций банков приходится на 1994-1995 годы, когда банки приступили к активному выпуску векселей, спрос на которые был связан с введением налоговой льготы на доход по процентным векселям. Возникновение бума на вексельном рынке в 1996 году объясняется выдачей рядом уполномоченных банков вексельных кредитов под поручительство Минфина в счет бюджетного финансирования, а также введением собственных вексельных программ коммерческими банками. На это время приходится и начало развития коммерческими банками активных операций по досрочному выкупу собственных векселей и учету векселей сторонних векселедержателей. Досрочный учет собственных векселей наиболее выгоден банкам, так как риск при проведении подобных операций минимальный, а учетный дисконт непосредственно отражается на счете доходов банка. Это стимулировало банки выдавать вексельные кредиты. Из других учетных операций выступают банковские векселя, а также операции с корпоративными бумагами, хотя среди корпоративных векселей только очень узкий круг можно отнести к действительно векселям - безусловным долговым обязательствам. Порядок обращения остальных бумаг регулируется не вексельным правом, а внутренними положениями отдельных векселедателей, которые зачастую не только не предполагают погашение векселей в денежной форме, но даже не предусматривают прием векселей в погашение задолженностей при отсутствии сопроводительных листов. ВЕКСЕЛЯ Финансовые Дружеские  Товарные Бронзовые     Простые Переводные    Рис. Классификация векселей В основе товарного векселя лежит товарная сделка либо коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В основе финансового векселя лежит финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товара. Разновидностью финансового векселя являются коммерческие бумаги - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные либо процентные на срок до 270 дней, выпускаемые на предъявителя. Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, однако лица, которые участвуют в сделке, являются реальными. Обычно дружескими векселями обмениваются лица, находящиеся в затруднительном финансовом положении (достаточно вспомнить обмен векселями Сбербанка и банка “Нацкредит”, близкого в то время к банкротству). Такие векселя и бронзовые фальсифицируют вексельный оборот, создают основу для мошенничества. Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки или финансового обязательства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в векселе, является вымышленным. Бронзовые векселя эмитируются лицами, находящимися в тяжелом финансовом положении, либо при проведении мошеннических операций с целью получения под него (залог, учет) денег в банке, либо как фальшивый вексель для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам. Когда банк выдает кредит векселями, то есть своими обращающимися долговыми обязательствами, ему не нужно предварительно привлекать денежные средства для последующего перераспределения. Банк идет на вексельное кредитование, осуществляя фактически частную банкнотную эмиссию и внося риск непогашения этих долговых обязательств. С целью ограничения риска собственных вексельных обязательств Банком России был введен с 1997 года норматив Н1З, по форме напоминающий норматив достаточности капитала. Он имеет двойственный характер по экономическому содержанию объектов регулирования. С одной стороны, ограничивается сумма выпуска кредитной организацией собственных долговых обязательств в виде векселей, с другой - ограничиваются возможности участия кредитного института в вексельном обращении посредством лимитирования забалансовых обязательств из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества. Норматив Н1З ограничивает возможности коммерческих банков по выпуску векселей 100% уровнем по отношению к собственным средствам. Это ставит предел участию банков в обороте бронзовых векселей, который подрывает устойчивость кредитной системы писем или при наличии отдельных индоссаментов. Поэтому банки приобретают, как правило, очень ограниченный круг корпоративных векселей, прежде всего РАО “Газпром”, АО “Ал–мазы России” - ”Саха”, АО “Сиданко”, РАО ЕЭС и некоторые другие. Векселя других предприятий в силу их преимущественного использования в схемах взаиморасчетов задействуются банками только для единичных операций. Риск банковских операций с векселями прежде всего связан с высокой информационной закрытостью рынка, то есть труднодоступностью информации о находящихся в обращении векселях, процедуре выпуска, погашении факта утери или хищения векселя, сводных данных финансовой отчетности векселедателя. По данным ЦБ, например, к середине 1996 года банками страны было выпущено векселей на 20,2 трлн. руб., из них учтены обязательства объемом 12,2 трлн. руб., включая векселя предприятий и организаций - 7,3 трлн. руб., и векселя комбанков на 2,5 трлн. руб. Размеры общей эмиссии векселей предприятий и организаций не известны. Бесконтрольность в развитии этого сектора способствовала появлению ненадежных, необеспеченных фальшивых векселей. Участники рынка не могли пользоваться общепринятой технологией совершения операций, так как не было общепринятого порядка совершения операций, выпуска и погашения векселей, проверки их на подлинность, устоявшегося документооборота и порядка расчетов по сделкам на вторичном рынке, на вексельном рынке наблюдались пирамидообразные схемы, когда обязательства по погашению одних векселей покрывались за счет выпуска новых векселей. В этих обстоятельствах резко повышается риск мошенничества. Он связан с документарной формой векселя как долгового инструмента и усугубляется возможностью передачи векселей по бланковому индоссаменту, что усиливает риск злоупотреблений. На вексельном рынке широко распространены необязательность и мошенничества. Например, фирма “Х” приходит в крупный банк и просит авалировать их вексель на сумму, предварительно задепонированную в банке. Банк заключает с фирмой договор, а затем представитель фирмы на основании этого под обещание организации в солидном банке в различных городах собирает с суммы всего по 1000 долл. В ходу практика использования подложных векселей, которая имеет место, когда вексель подписан иным лицом, нежели то, что поименовано на векселе. То же относится к надписям на векселе и изменениям его текста (это не относится к подписи иностранного лица, проставленной по поручению поименованного в векселе лица). Подложным делает вексель незаконное изменение его текста, что влечет изменение его обязательных реквизитов. Вариантом подложного векселя является использование поддельного бланка или незаконно изготовленного, что, однако, не приводит к утрате векселем силы в отношении лиц, поставивших на нем свои подписи. Оборот векселей также включает возможность использования подложных документов с подделыванием подписей. Так, например, после того, как коммерческий “Евросиббанк” передал на хранение в банк “Роскредит” 6 векселей, каждый по 5 млрд. руб., при обращении в “Евросиббанк” некоего лица, очевидно получившего информацию о передаче векселей, была получена подпись заместителя председателя правления банка при получении формального документа по запросу. По представленной в депозитарий “Роскредита” фиктивной доверенности были получены векселя на сумму 30 млрд. руб., причем процедуры сверки подписей на поручении и доверенности с образцом подписи в нотариальной карточке не было. В результате продажа этих векселей четырем коммерческим банкам завершила хищение денежных средств. Незаконный оборот тех или иных векселей может быть связан с мошенническими действиями посредников, созданных криминальными структурами. Так, например, у дочерних предприятий РАО “Газпром” были приобретены векселя РАО на сумму 50 млрд. руб. на основании фальшивого платежного поручения. Сотрудники этих предприятий вместо общепринятого порядка, по которому векселя выдают покупателю только после поступления на счет, сделали исключение из правил, передав векселя в обмен на фальшивое платежное поручение. В дальнейшем данная посредническая фирма с учетом того, что бумаги “Газпрома” обращаются на рынке с небольшим дисконтом, выручила в результате аферы около 45 млрд. руб., продав эти векселя на вторичном рынке. После продажи векселей зарегистрированная по фальшивым документам компания перестала существовать. Незаконное приобретение векселей с точки зрения вексельного права не отменяет обязательства эмитента, поскольку все передачи векселей оформлены правильно. В то же время в результате данной операции над рынком векселей РАО емкостью в 1,5 - 2 трлн. руб. возникла угроза краха, если РАО откажется заплатить по своим векселям и начнется массовый сброс бумаг “Газпрома”, в том числе иностранными держателями, в результате чего их котировки резко упадут. Мошенничества подставных фирм используются для проведения широкомасштабных афер организованными преступными группировками, втянувшими в орбиту своего влияния чиновников различных ведомств. Именно такой была афера с фальшивыми векселями Сбербанка, охватившая ряд городов России. Масштаб ее был сопоставим с масштабом фальшивых авизо. Изготовлением фальшивых векселей занималась преступная группировка в Мо–скве, включавшая членов чеченских и солнцевских группировок. Бланки векселей были выполнены на высоком уровне с наличием степеней защиты, но без магнитных кодов. Тем не менее пробная партия из 10 векселей на сумму 7,16 млрд. руб., запущенная через подставную фирму (российско-китайское СП в Хабаровске), прошла проверку в одном из отделений Сбербанка города, но только по номерам, что было заверено соответствующими справками на 9 из 10 векселей, один оказался блокированным к оплате. Пославший на проверку ксерокопию векселя руководитель хабаровского филиала “Востокбизнесбанка” подписал агентский договор с подставной фирмой на хранение векселей с последующей реализацией. Эта фирма якобы получила их в оплату за свои услуги. Директор филиала “Востокбизнесбанка” продал 9 векселей хабаровскому представительству коммерческого банка “Дземги” за 6,7 млрд. руб., получив почти 500 млн. руб. комиссионных. Легализация банковскими учреждениями преступных доходов Огромные масштабы теневой экономики и криминальных доходов в России уже сравнительно давно породили рынок услуг по отмыванию “грязных” денег. Спрос на такого рода услуги формируется держателями доходов, полученных из самых различных криминальных источников: бюрократический и криминальный рэкет, незаконная торговля оружием, наркотиками, незаконный оборот этилового спирта и спиртосодержащих продуктов, денежные средства, похищенные при помощи авизо, средства обманутых вкладчиков, коррупционные сделки др. Особенностью российского спроса на услуги по отмыванию в отличие от развитых стран является то, что на Западе, например, основными поставщиками “грязных” денег являются наркоторговля и рэкет, то есть сферы криминального бизнеса достаточно обособлены от законной предпринимательской деятельности, в России же преступные группы доминируют одновременно в легальном и нелегальном бизнесе. В дополнение к этому так называемая беловоротничковая преступность, по некоторым данным, контролирует примерно 90% криминальных доходов, оставляя лишь 10% профессиональной уголовной преступности. Формирование банковской системы России проходило в условиях втягивания банков в среду существования коррупции и организованной преступности. Испытывая криминальное давление, банки служили одновременно и объектом криминальных воздействий, и инструментом криминальных манипуляций на финансовых, валютных и денежных рынках. В том числе по отмыванию денег. Данная операция, как отмечалось, включает три стадии: маскировки (или прикрытия), наслоения и интеграции. Операции по отмыванию “грязных” денег банками можно подразделить на три группы: а) банки, находящиеся под криминальным контролем, используют различные формы прикрытия для осуществления отмывания (фиктивные импортные контракты, операции с ГКО, оффшорные фирмы и др.); б) другие банки идут на сотрудничество с лицами или предприятиями, занимающимися незаконным обналичиванием денежных средств, либо, наоборот, обезналичиванием. Этому во многом способствует нынешний порядок контроля за “реальными” деньгами. Недобросовестные банки всячески поощряют операции по обналичиванию, поскольку получают дополнительные оборотные средства и значительные комиссионные. Особенно часто такие схемы осуществляют филиалы крупных банков или мелкие банки. Так, например, по одной из схем филиал банка в нарушение правил принимает деньги от коммерческих структур, которые банком не обслуживаются. Полученные средства затем зачисляются на частные вклады физических лиц. Через некоторое время снимаются наличные, налоги с которых не платят. Во многих схемах такого рода в качестве промежуточного звена присутствует этап конвертации рублей в валюту, перевод ее за рубеж в оффшорную зону и обратно, через оффшорные операции происходит легализация значительной части криминальных доходов, в том числе похищенных бюджетных средств, выручки от торговли контрабандным товаром, от мошеннических операций с фиктивными векселями, чеками, квазиценными бумагами; в) третьи банки, через клиентские счета которых могут проходить “грязные” деньги либо осуществляться процессы по их отмыванию. К этим банкам относятся “Методические рекомендации по вопросам работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации”, принятые ЦБР в июне 1997 года. Принятие данных рекомендаций связано с осознанием вреда, который приносит проникновение преступных капиталов в банковскую систему. Другой причиной является требование международного банковского сообщества, уже давно руководствующегося решениями Страсбургской международной конференции. Примечательно, что основная часть признаков, определяющих подозрительные операции, относится к действиям физических лиц с наличными рублями и валютой. Борьба с легализацией криминальных доходов существенно затрудняется тем обстоятельством, что, по данным Банка России, почти половина коммерческих банков систематически искажают данные бухгалтерского учета и отчетности по совершаемым банковским операциям. Другим существенным обстоятельством является осознание проблемы, связанной с банковской тайной. Она рассматривается Межправительственной комиссией по проблеме отмывания денег с точки зрения ее противодействия рекомендациям по борьбе с отмыванием капиталов. Третье обстоятельство - проблема координации правоохранительных органов в ходе проведения мер по выявлению незаконных доходов. Между тем выявляемые тенденции по движению финансовых потоков позволяют судить о масштабах явления. Так, в ходе проведенных проверок за 1993 год выяснилось: около трети купленной валюты на московской валютной бирже было куплено на деньги, похищенные в результате финансовых мошенничеств. Уже в 1994 году по итогам проверок ряда банков выявились существенные расхождения между суммами ввезенной в Россию наличной валюты и проданной затем через обменные пункты. За последние 6 месяцев 1993 года и первые 6 месяцев 1994 года, по оценкам ЦБ, только банками было ввезено наличной валюты на сумму 24-25 млрд. долл. Такой объем не мог быть реализован через обменные пункты, так как для этого не существовало эквивалентной массы наличных рублей. Заметный дисбаланс наблюдался и в объемах ввезенной и вывезенной валюты. Результатом финансовых афер 1994 года с обманутыми вкладчиками стало нанесение финансового ущерба минимум в 20 трлн. руб. Большая их часть была вывезена либо вложена в уставные капиталы коммерческих банков. Так, например, основной пакет акций банка “Бамкредит” (75%) был приобретен на средства “Русского дома селенга” на сумму 12 млрд. руб. В 1996 году импорт наличной валюты вырос в полтора раза, что свидетельствует о росте долларизации экономики и усилении позиций теневого сектора. При общем сокращении числа банковских учреждений в России наблюдается резкий рост числа открываемых банков в оффшорных зонах (Кипр, Каймановы острова и др.), объем частных вкладов россиян в некоторых банках оффшорных зон достигает 60%. Оффшорные зоны, будучи одним из каналов отмывания нелегальных капиталов, служат перевалочной базой для последующей их интеграции в российскую экономику. Но не следует считать, что они теряют при этой возгонке свою криминальную направленность. Примеры фиктивных СП, незаконно вывозящих различные сырьевые ресурсы при дутых уставных капиталах, показывают, что криминальные обороты только возрастают. Анализ развития финансово-кредитных отношений и преступности в банковской сфере показывает, что все большее распространение получают способы хищений путем мошенничества на рынке ценных бумаг посредством вексельного обращения. Слабое урегулирование вексельного обращения использовалось в криминальных целях различными преступными группировками. Наиболее распространенными является хищение векселедателем (трассантом). Векселя выпускаются неплатежеспособным предприятием, банками с целью привлечения денежных средств, которые затем переводятся на другие счета, обналичиваются и присваиваются, эти векселя как правило, продаются в отдаленных регионах для исключения возможностей проверки их платежеспособности и обеспеченности. Практикуется выпуск векселей банками, в отношении которых решается вопрос об отзыве банковских лицензий, преступные группы покупали такие банки и получали право управления ими, выпускаемые векселя предлагались покупателям в счет товарных поставок подконтрольным фирмам. Выдвигалось также обязательное условие об открытие фирмой покупателем векселей расчетного счета в этих банках с целью предполагаемого обеспечения погашения задолженностей этой фирмы перед бюджетом. Региональные организации предъявляли векселя в эти лже-банки к оплате и получали подложные платежные документы, якобы подтверждающие произошедшее перечисление денежных средств в счет погашения задолженности перед федеральным бюджетом. В действительности никакого перечисления денежных средств не производилось, так как для использования этой схемы специально приобретались неплатежеспособные банки, не имеющие денежных средств на корреспондентских счетах. По данным Министерства по налогам и сборам всего в банках “зависло” около 30 млрд. рублей налоговых платежей. Следственное управление при ГУВД г.Москвы в августе 2000 года передало в суд дело преступной группировки, которая отмывала деньги через оффшорный банк “Кассаф” Председателю правления банка “Атлант” и 4 его сообщникам предъявлено обвинение в организации преступной деятельности группировки. Ущерб, нанесенный государству, оценивается в сотни миллионы долларов. Только за период с 1997-1998 годы когда официально вступил в силу новый УК по фактам давшим основание для следствия по безналичным расчетам через банк “Кассаф”, зарегистрированный в оффшорной зоне республики НАУРу (Полинезия) прошло 3 млрд. рублей, 300 млн. долларов, 4 млн. немецких марок и 75 млрд. белорусских рублей. Ежедневный оборот наличности в кассе Кассаф достигал 6 млн. долларов. 400 млн. долларов США прошли через незаконно созданную банковскую организацию, которая занималась переводом за рубеж денег от наркоторговли афганской наркомафии. Всего в 2000 году было выявлено 1647 фактов отмывания денег, закончено расследование 1075 дел, привлечено к уголовной ответственности 72 человека. Масштабы перекачивания финансовых средств через оффшоры не уменьшаются. По неофициальным данным, российские юридические и физические лица зарегистрировали 60 тыс. оффшорных компаний за рубежом. В их числе такие структуры, как “Менатеп-Гибралтар” и “Гута-Багамы”. Многие российские оффшорные банки, обслуживая внешнеторговый оборот российских компаний, в то же время обеспечивают стадию интеграции криминальных капиталов в процессе их отмывания. В числе признаков, отличающих оборот криминального капитала через банки, можно выделить такие, как ссуды оффшорным компаниям, ссуды, обеспеченные обязательствами оффшорных банков, операции, включающие подставной оффшорный банк, название которого может быть очень похожим на название известного легального учреждения, ссуды, выданные на основании отчетности заемщика, отражающей наличие крупных доходов от предприятий, зарегистрированных в оффшорных зонах. Уполномоченные банки, финансирующие экспортно-импортные операции, исполняют по Закону РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” функции агента валютного контроля. Однако исполнение этих функций зачастую приходит в противоречие с коммерческими интересами. В результате банки, чаще отраслевые, “прокручивающие” сырьевые капиталы, сами через подставных лиц организуют экспортные структуры, для которых и становятся уполномоченными учреждениями. Эти фирмы создаются для 2 или 3 сделок, выручка от которых оседает в оффшорных компаниях, а данные фирмы самоликвидируются. В письме ЦБР № 479 от 3 июля 1997 года “О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации” приведены некоторые при–знаки подозрительных в соответствии с международной практикой операций, требующих повышенного внимания со стороны банка на предмет выявления преступных капиталов в суммах, равных 1000 минимальных размеров оплаты труда для физических лиц и 10 000 МРОТ для юридических лиц. Для операций с наличной валютой, в частности: - снятие со счета или зачисление на счет юридических лиц денежных средств в случаях, не связанных с характером их деятельности; - приобретение физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет; - зачисление на счет (вклад) наличных денег в упаковке, опечатанной другим банком. Для операций по банковским счетам характерными признаками отмывания являются: - зачисление наличных денежных средств на счета в течение одного дня в различных филиалах банка; - зачисление на счет денежных средств, которые аккумулируются, а затем переводятся в другой банк (филиал) или зарубежный банк; - размещение денежных средств в банковский вклад с оформлением документов, удостоверяющих вклад на предъявителя; - зачисление денежных средств на счет, операции по которому не производились, с распоряжениями о выплате денежных средств в наличной форме; - открытие депозита в пользу третьих лиц с зачислением на него наличных денег; - открытие депозитов, формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков; - зачисление или списание денежных средств недавно образованным юридическим лицом, операции по счетам которого являлись незначительными; - поступление иностранной валюты на счет юридического лица по внешнеторговым сделкам в качестве коммерческого кредита по обязательствам, которые этим юридическим лицом не исполняются; - зачисление денежных средств в пользу юридического (физического) лица, имеющего местонахождение (местожительство) или являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированном в оффшорных и свободных экономических зонах или регионах, связанных с производством нарковеществ, с которыми осуществляющее операции лицо не имеет устойчивых коммерческих контактов. Особенно выделяются признаки подозрительных операций по получению и предоставлению кредитов (займов) в денежной форме, в частности: - заявление о выдаче кредита под залог сберегательного (депозитного) сертификата; - предоставление или получение кредита или займа, исполнение обязательств по которому обеспечено документом, удостоверяющим наличие у заемщика вклада в иностранном банке; - предоставление или получение кредита (займа) с процентной ставкой, превышающей среднюю процентную ставку по денежным инструментам на внутреннем и внешнем рынках. На рынке ценных бумаг к признакам необычных операций относят, в частности, такие, как: - предложение необычно высокой комиссии за посредничество в осуществлении операций с ценными бумагами; - единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам, а также другие сделки, связанные с манипулированием ценами на рынке ценных бумаг; - осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент (пакет ценных бумаг) многократно продается и затем выкупается в сделках с одной и той же стороной; - регулярный дефицит или регулярный приток денежных средств при расчетах по операциям на срочных рынках; - проведение операций с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях. Причем следует отметить, что данный список операций является примерным и может быть дополнен исходя из обстоятельств. Российские банки, находясь в корреспондентских отношениях с зарубежными банками, могут быть вовлечены в процессы интегрирования доходов, полученных незаконным путем, и, таким образом, могут стать объектом судебного разбирательства со стороны иностранного государства, так как практически во всех ведущих странах мира существует законодательство по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем. По условиям Страсбургской конвенции принятие такого законодательства является условием международной помощи в деле розыска, конфискации и возврата капиталов, связанных с оборотом и отмыванием “грязных” денег. |
Похожие:
 | Е. А. Левченко, А. Ю. Трифонов А. Ю., А. В. Шаповалов, “Асимптотические решения нелокального уравнения Фишера–Колмогорова–Петровского–Пискунова... | | Исаев Сергей Петрович, Синицина Ольга Алексеевна, Иванов Николай Васильевич, Канукоев Аслан Султанович, Плешаков Александр Григорьевич,... |
| Эа-137/0351100001712000240, на основании протокола подведения итогов открытого аукциона в электронной форме от 03. 12. 2012г., заключили... |  | Ермошин Александр Михайлович, Литвиненко Инна Леонтьевна, Овчинников Александр Александрович, Сергиенко Константин Николаевич |
| Паспорт гражданина РФ 00 00 000000, репьевским ровд воронежской области, 29. 11. 2000 | | Специалист в области отношений, эксперт по психологии лжи Александр Вемъ поможет вам! Он расскажет, как распознать лжеца и не допустить... |
| Контактное лицо: Лебедев Сергей Васильевич. Время работы: в рабочие дни с 6-00 до 15-00 по московскому времени | | Карпов Валерий Васильевич, директор Филиала в г. Омске Всероссийского заочного финансово-экономического института (взфэи), д э н.,... |
| В июне месяце 1550 г царь и Великий Князь всея Руси Иван Васильевич со своими детьми и боярами этот Судебник утвердил: как судить... | | Иванов Игорь Васильевич, руководитель протокольного отдела, тел. 232323, факс 232324, е-mail |