2.2. Анализ экономической деятельности гостиницы Метрополь
За прошедший после капитального ремонта период гостиница Метрополь наращивает объем представляемых услуг
Экономические показатели предприятия за последние несколько лет приведены в таблице 1.
Таблица 1.
Экономические показатели гостиницы Метрополь
№ п/п
|
Наименование
|
ед. изм
|
1997
год
|
1998
год
|
1999
год
|
2000
год
|
2001
год
|
1.
|
Объем предоставленных услуг
|
тыс. дол.
|
146350
|
149200
|
153500
|
158534
|
160058
|
2
|
Себестоимость предоставленных услуг
|
тыс. дол.
|
132695
|
133594
|
135847
|
138776
|
130394
|
Графически это можно представить так (рис.1).
Рис. 1 Динамика экономических показателей.
При анализе структуры затрат на производство определяются удельные веса отдельных видов затрат в общей сумме. Наиболее общи ми элементами затрат являются материальные (сырье и материалы, то пливо со стороны, энергия со стороны); трудовые расходы на оплату труда, расходы на подготовку и освоение производства; общепроизвод ственные и общехозяйственные расходы; расходы на подготовку и ос воение производства, отчисления в бюджет на социальные нужды; ком мерческие расходы; прочие производственные расходы.
Для анализа структуры затрат составляется аналитическая таб лица 2. Данные таблицы показывают, что в структуре затрат на производство произошли некоторые изменения.
Таблица 2
Анализ затрат на производство гостиницы Метрополь
Элементы затрат
|
За предыдущий период
|
По плану на отчетный год
|
Фактически за отчетный
год
|
Изменение фактических удельных весов,%
|
сумма, млн дол
|
уд.вес, %
|
сумма, млн.
дол
|
уд вес.
- %
|
сумма, млн. дол
|
уд вес, %
|
про шлым годом,
|
с пла ном,
|
1. Сырье и материа лы
|
25,37
|
19,45
|
32,68
|
23,43
|
26,55
|
19,16
|
-0,29
|
-4,27
|
2. Топливо и энергия
|
6,07
|
4,65
|
6,28
|
4,50
|
5,74
|
4,14
|
-0,51
|
-0,36
|
3.Зарплата рабочих
|
10,63
|
8,15
|
12,25
|
8,78
|
13,62
|
9,81
|
1,66
|
1,03
|
4.Отчисления в бюджет от средств на оплату труда
|
4,59
|
3,52
|
4.74
|
3.40
|
5,32
|
3,83
|
0,31
|
0,43
|
5.Расходы на подго товку и освоение производства
|
4.93
|
3,78
|
5,61
|
4,02
|
5,96
|
4.29
|
0,51
|
0,27
|
6.Общепроизводст венные и общехозяй ственные расходы
|
71,88
|
55,10
|
70,37
|
50,45
|
73,08
|
52,66
|
-2,44
|
2,21
|
7. Потери
|
0,48
|
0,37
|
0,03
|
0,02
|
0,01
|
0,01
|
-0,36
|
-0,01
|
8.Прочие производственные расходы
|
650
|
4,98
|
4,74
|
3,40
|
5,51
|
3,97
|
-1,01
|
0,57
|
9. Коммерческие расходы
|
0,00
|
0,00
|
2,79
|
2,00
|
2,95
|
2,13
|
2.13
|
0,13
|
ИТОГО
|
130,46
|
100.0
|
139,48
|
100,0
|
138,78
|
100,0
|
0,00
|
0,00
|
В общей структуре элементов затрат по сравнению с предыдущим годом произошло снижение материалоемкости и энергоемкости производства, а также общепроизводст венных и общехозяйственных расходов и потерь. Рост удель ных весов зарплаты производственных рабочих обусловлен прежде все го инфляционными мотивами. Сравнение показателей отчетного годас плановыми на от четный год показывает, что выполнение плана было неровным — уро вень общепроизводственных и общехозяйственных расходов оказался выше запланированного на 2,21%, зар плата производственных рабочих — на 1,03%. При этом произошло рез кое снижение материалоемкости — на 4,27%.
Данные для оценки динамики и структуру прибыли приводятся в табл. 3
Таблица 3.
|
