Приложение Налоговая нагрузка по видам и подвидам экономической деятельности
Показатель налоговой нагрузки рассчитан как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата)
Табл. Расчёты ФНС России
Вид экономической деятельности
|
2006
|
2007*
|
2008*
|
2009*
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
2014
|
ВСЕГО
|
11,6
|
14,4
|
13,5
|
12,4
|
9,4
|
9,7
|
9,8
|
9,9
|
9,8
|
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
|
5,5
|
8,7
|
8,0
|
7,4
|
4,2
|
3,6
|
2,9
|
2,9
|
3,4
|
Рыболовство, рыбоводство
|
13,7
|
15,3
|
13,7
|
12,6
|
9,3
|
7,6
|
7,1
|
6,6
|
6,2
|
Добыча полезных ископаемых
в том числе:
|
45,1
|
54,8
|
46,0
|
30,8
|
30,3
|
33,2
|
35,2
|
35,7
|
38,5
|
добыча топливно-энергетических полезных ископаемых
|
49,4
|
60,2
|
50,5
|
33,2
|
33,2
|
36,3
|
39,0
|
39,6
|
42,6
|
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических
|
14,4
|
17,9
|
16,5
|
13,1
|
11,0
|
13,0
|
10,6
|
8,2
|
8,3
|
Обрабатывающие производства
в том числе:
|
7,2
|
10,5
|
9,6
|
9,3
|
7,2
|
7,1
|
7,5
|
7,2
|
7,1
|
производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака
|
13,2
|
15,7
|
13,7
|
14,6
|
15,4
|
14,9
|
16,6
|
19,1
|
19,4
|
текстильное и швейное производство
|
5,7
|
12,3
|
12,6
|
13,0
|
7,9
|
6,9
|
7,6
|
7,2
|
8,1
|
производство кожи, изделий из кожи и производство обуви
|
4,9
|
7,6
|
10,0
|
9,6
|
6,0
|
3,9
|
5,7
|
6,4
|
6,3
|
обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели
|
3,5
|
8,0
|
8,0
|
7,6
|
3,8
|
3,5
|
4,0
|
4,4
|
3,9
|
производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них
|
3,7
|
5,1
|
3,9
|
3,4
|
3,7
|
3,5
|
2,3
|
2,3
|
2,8
|
издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанных носителей информации
|
12,5
|
16,5
|
14,6
|
18,1
|
12,0
|
12,6
|
13,6
|
14,2
|
13,3
|
производство кокса и нефтепродуктов
|
3,2
|
8,6
|
7,3
|
7,1
|
5,0
|
6,0
|
6,0
|
4,5
|
3,4
|
химическое производство
|
4,4
|
7,2
|
8,5
|
5,5
|
3,6
|
4,3
|
4,3
|
3,3
|
3,2
|
производство резиновых и пластмассовых изделий
|
4,7
|
7,1
|
7,5
|
8,0
|
5,1
|
4,4
|
5,1
|
5,5
|
5,6
|
производство прочих неметаллических минеральных продуктов
|
8,9
|
12,3
|
12,8
|
10,2
|
7,3
|
7,5
|
7,9
|
8,0
|
8,0
|
металлургическое производство и производство готовых металлических изделий
|
6,7
|
9,0
|
7,4
|
2,6
|
3,3
|
3,5
|
3,1
|
3,2
|
3,8
|
производство машин и оборудования
|
11,8
|
17,2
|
15,8
|
17,6
|
11,1
|
11,1
|
11,3
|
10,9
|
11,7
|
производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования
|
7,8
|
12,3
|
12,4
|
15,4
|
10,2
|
9,8
|
10,3
|
10,8
|
10,9
|
производство транспортных средств и оборудования
|
5,5
|
7,8
|
7,3
|
9,0
|
5,9
|
5,2
|
6,2
|
5,6
|
6,0
|
прочие производства
|
4,8
|
6,3
|
5,8
|
8,8
|
4,6
|
4,0
|
4,0
|
4,5
|
5,4
|
Производство и распределение энергии, газа и водыв том числе:
|
7,2
|
10,5
|
9,6
|
9,3
|
7,2
|
7,1
|
7,5
|
7,2
|
4,8
|
производство, передача и распределение электрической энергии
|
7,0
|
8,4
|
7,3
|
6,3
|
5,1
|
4,5
|
3,8
|
4,7
|
4,9
|
производство и распределение газообразного топлива
|
4,2
|
6,1
|
5,2
|
4,6
|
3,2
|
3,2
|
2,6
|
2,6
|
2,7
|
производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии)
|
6,6
|
8,1
|
10,5
|
9,6
|
5,6
|
5,8
|
5,6
|
4,7
|
5,2
|
Строительство
|
11,9
|
15,9
|
14,5
|
16,2
|
11,3
|
12,2
|
13,0
|
12,0
|
12,3
|
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования
в том числе:
|
3,8
|
2,7
|
3,0
|
3,0
|
2,4
|
2,4
|
2,8
|
2,6
|
2,6
|
торговля автотранспортными средствами и мотоциклами, их техническое обслуживание и ремонт
|
н/д
|
5,3
|
5,3
|
4,5
|
3,0
|
2,8
|
2,9
|
2,6
|
2,2
|
оптовая торговля, включая торговлю через агентов, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
|
н/д
|
2,0
|
2,2
|
2,2
|
1,9
|
2,1
|
2,5
|
2,3
|
2,4
|
розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования
|
н/д
|
4,0
|
5,5
|
5,4
|
3,7
|
3,4
|
3,9
|
3,8
|
3,6
|
Гостиницы и рестораны
|
10,7
|
16,3
|
19,4
|
18,0
|
12,9
|
12,5
|
9,9
|
8,9
|
9,0
|
Транспорт и связь
в том числе:
|
11,7
|
15,0
|
13,3
|
13,0
|
9,8
|
9,7
|
9,1
|
7,5
|
7,8
|
деятельность железнодорожного транспорта
|
8,1
|
15,5
|
14,9
|
16,0
|
13,0
|
11,4
|
11,4
|
8,3
|
9,5
|
транспортирование по трубопроводам
|
н/д
|
10,7
|
7,9
|
7,7
|
3,1
|
6,3
|
4,9
|
1,6
|
3,5
|
деятельность водного транспорта
|
н/д
|
21,1
|
18,7
|
16,4
|
13,5
|
11,9
|
10,6
|
10,0
|
11,1
|
деятельность воздушного транспорта
|
н/д
|
6,1
|
2,7
|
2,8
|
1,4
|
2,3
|
2,0
|
2,3
|
2,9
|
связь
|
16,5
|
18,0
|
17,5
|
15,9
|
15,0
|
14,0
|
14,2
|
14,5
|
12,9
|
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
|
18,2
|
29,5
|
30,0
|
23,7
|
19,7
|
22,2
|
18,6
|
17,9
|
17,5
|
Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг
в том числе:
|
16,8
|
18,2
|
37,9
|
37,3
|
22,3
|
23,9
|
26,6
|
26,6
|
25,8
|
деятельность по организации отдыха и развлечений, культуры и спорта
|
15,3
|
21,9
|
27,4
|
40,8
|
23,1
|
26,3
|
29,4
|
30,8
|
29,1
|
* расчет произведен без учета поступлений по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
Источник: Приложение №3 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок».
Показатель налоговой нагрузки рассчитан как соотношение как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов, за вычетом НДФЛ и страховых взносов на обязательное социальное страхование, и оборота организаций по данным Росстата.
Табл. Расчёты ФБК
Вид экономической деятельности
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
2014
|
всего
|
9,6
|
9,5
|
8,5
|
6,8
|
7,2
|
7,7
|
7,8
|
7,7
|
7,7
|
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
|
2,3
|
1,6
|
0,8
|
0,3
|
1,0
|
0,7
|
0,1
|
0,1
|
0,9
|
рыболовство, рыбоводство
|
11,2
|
9,8
|
6,0
|
5,3
|
5,6
|
4,3
|
3,9
|
3,3
|
3,1
|
добыча полезных ископаемых
|
43,9
|
51,6
|
43,3
|
28,1
|
29,3
|
32,3
|
34,3
|
34,7
|
37,5
|
добыча топливно-энергетических полезных ископаемых
|
48,4
|
57,3
|
48,2
|
31,0
|
32,3
|
35,6
|
38,2
|
38,7
|
41,7
|
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических
|
12,2
|
12,4
|
11,3
|
7,5
|
9,2
|
11,3
|
8,7
|
6,1
|
6,1
|
обрабатывающие производства
|
5,9
|
7,0
|
6,1
|
5,4
|
5,8
|
5,9
|
6,3
|
6,1
|
6,0
|
производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака
|
9,1
|
9,3
|
7,5
|
7,8
|
9,6
|
8,7
|
9,7
|
10,4
|
18,4
|
текстильное и швейное производство
|
3,7
|
5,4
|
5,2
|
6,0
|
5,3
|
4,6
|
5,2
|
5,1
|
5,7
|
производство кожи, изделий из кожи и производство обуви
|
3,1
|
2,3
|
3,6
|
3,5
|
3,6
|
1,6
|
3,3
|
3,9
|
3,6
|
обработка древесины и производство изделий из дерева
|
1,4
|
2,2
|
1,7
|
0,8
|
1,4
|
1,5
|
2,0
|
2,2
|
1,9
|
целлюлозно-бумажное производство; издательская и полиграфическая деятельность
|
6,1
|
5,1
|
4,0
|
4,0
|
4,9
|
5,0
|
4,3
|
4,5
|
4,3
|
производство кокса и нефтепродуктов
|
3,0
|
7,9
|
6,7
|
6,5
|
4,8
|
5,8
|
5,8
|
4,4
|
3,3
|
химическое производство
|
2,9
|
3,3
|
5,2
|
1,8
|
2,2
|
3,1
|
3,1
|
2,0
|
1,9
|
производство резиновых и пластмассовых изделий
|
3,3
|
3,9
|
3,7
|
4,0
|
3,8
|
3,3
|
3,9
|
4,2
|
4,2
|
производство прочих неметаллических минеральных продуктов
|
7,3
|
8,2
|
8,6
|
5,5
|
5,5
|
5,8
|
6,1
|
6,2
|
6,2
|
металлургическое производство и производство готовых металлических изделий
|
5,7
|
6,3
|
4,7
|
-0,7
|
2,2
|
2,5
|
1,9
|
1,9
|
2,7
|
производство машин и оборудования
|
8,5
|
8,9
|
7,4
|
8,4
|
7,7
|
7,9
|
8,2
|
7,5
|
8,3
|
производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования
|
5,9
|
6,7
|
6,1
|
7,8
|
7,5
|
7,1
|
7,5
|
7,7
|
7,9
|
производство транспортных средств и оборудования
|
3,7
|
3,4
|
2,6
|
3,1
|
4,1
|
3,6
|
4,7
|
4,1
|
4,4
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
производство автомобилей, прицепов и полуприцепов
|
3,6
|
3,7
|
3,2
|
2,7
|
4,4
|
4,3
|
5,4
|
0,0
|
н.д.
|
производство судов, летательных и космических аппаратов и прочих транспортных средств
|
3,9
|
2,6
|
1,7
|
3,4
|
3,7
|
2,6
|
3,5
|
0,0
|
н.д.
|
прочие производства
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
3,8
|
производство и распределение электроэнергии, газа и воды
|
6,0
|
5,8
|
5,0
|
4,2
|
4,1
|
3,7
|
3,0
|
3,4
|
3,7
|
строительство
|
9,4
|
9,4
|
8,2
|
9,2
|
8,5
|
9,4
|
10,2
|
9,2
|
9,5
|
оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования
|
3,3
|
1,7
|
1,8
|
1,6
|
1,8
|
1,9
|
2,2
|
2,0
|
2,0
|
оптовая торговля, включая торговлю через агентов, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
|
0,0
|
1,3
|
1,4
|
1,3
|
1,5
|
1,7
|
2,1
|
1,8
|
1,9
|
розничная торговля, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования
|
0,0
|
2,1
|
2,6
|
2,6
|
2,6
|
2,4
|
2,8
|
2,8
|
2,5
|
гостиницы и рестораны
|
7,9
|
8,5
|
10,7
|
8,5
|
9,0
|
9,0
|
6,9
|
6,3
|
6,3
|
транспорт и связь
|
9,4
|
9,3
|
7,6
|
7,4
|
7,3
|
7,3
|
6,8
|
5,2
|
5,5
|
из них связь
|
14,7
|
13,7
|
12,9
|
11,7
|
13,0
|
12,0
|
12,2
|
12,4
|
10,8
|
финансовая деятельность
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
н.д.
|
8333,6
|
3808,5
|
3712,5
|
3885,3
|
н.д.
|
операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
|
13,3
|
17,5
|
18,8
|
12,2
|
15,0
|
16,8
|
13,2
|
12,6
|
12,4
|
государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное страхование
|
41,8
|
47,3
|
41,9
|
31,2
|
33,0
|
34,4
|
38,6
|
37,4
|
н.д.
|
образование
|
9,2
|
13,0
|
13,1
|
14,8
|
15,3
|
15,7
|
15,2
|
16,3
|
15,9
|
здравоохранение и предоставление социальных услуг
|
8,1
|
9,4
|
9,8
|
8,9
|
9,8
|
9,1
|
20,0
|
6,4
|
2,9
|
предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг
|
11,9
|
8,6
|
13,8
|
14,6
|
12,6
|
13,9
|
9,8
|
15,3
|
14,2
|
Источник: ФБК
|
