Учебно-методический комплекс дисциплины «особенности и проблемы развития современной налоговой системы рф»

Скачать 0.79 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс дисциплины «особенности и проблемы развития современной налоговой системы рф»
страница	5/8
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Туризм > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8

Задание 4

Напишите небольшое эссе (1–2 страницы) на тему:

Представьте, что Вы депутат Государственной Думы. Вам нужно внести пакет поправок в законодательство России, которые устранили бы проблемы в налогообложении лизинговых операциях.

Какие поправки Вы предложите?

Во втором квартале текущего года бухгалтер предприятия обнаружил факт занижения налогооблагаемой прибыли своей организации на 2 000 000 руб.

Вариант 1. Установлена, что ошибка, которая привела к занижению налога, бала совершена во втором квартале прошлого года.

Вариант 2. Период совершения данной ошибки не установлен.

Что должен предпринять бухгалтер организации в каждой из двух указанных ситуаций?

Предприятие продается как имущественный комплекс за 50 000 000 руб. Балансовая стоимость имущества предприятия составляет 45 000 000 руб., балансовая стоимость дебиторской задолженности – 22 000 000 руб., а векселей сторонних организаций – 5 000 000 руб.

Рассчитайте сумму НДС, которую надо уплатить в бюджет.

а) 7 625 000 руб.;

б) 8 354 348 руб.;

в) 8 768 750 руб.

Задание 5

Напишите небольшое эссе (1–2 страницы) на тему:

Представьте, что Вы налоговый инспектор. Вам предстоит выездная налоговая проверка крупной компании.

Как Вы построите проверку, чтобы вывести компанию «на чистую воду»?

Что именно Вы будете проверять?

Какие доказательства собирать?

ЗАО «Фаворит» 15 января 2010 г. отгрузила иностранному покупателю партию продукции стоимостью 30 000 дол. США. К 14 июля 2010 г. (то есть в течение 180 дней с момента передачи товара) ЗАО «Фаворит» не смогло собрать все необходимые документы. Поэтому 19 августа того же года фирма уплатила в бюджет налог и пени.

Определите величину НДС и пени, уплаченные в бюджет.

Работник получил от организации беспроцентный рублевый заем.

Это влечет следующие налоговые последствия:

а) у работника появляется налогооблагаемый доход;

б) у организации появляется обязанность начислить налоги на материальную выгоду, полученную в виде экономии на процентах;

в) никаких налоговых обязательств ни у организации, ни у работника не возникает;

г) верны ответы «а» и «б».

Задание 6

1. Напишите небольшое эссе (1–2 страницы) на тему:

Представьте, что Вы налоговый консультант. Перед Вами человек, который абсолютно ничего не знает о налогах, но очень хочет разобраться. Ваша задача – доступно, но в тоже время максимально подробно объяснить ему, что такое НДС, кто и как его должен платить и т.д.

2. Фирма, производящая швейные машины, продает их в текущем году по рыночной цене 11 800 руб. за единицу (в том числе НДС – 1 800 руб.).

В марте работникам предприятия начислена заработная плата швейными машинами (по одной на работника).

Определите налог с дохода одного работника за март месяц.

3. Организация продает оборудование. Причем фактический срок службы этого объекта больше, чем срок полезного использования, указанный в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. Выручка, полученная от реализации основного средства меньше, чем его остаточная стоимость.

Как учитывается такой убыток для целей налогообложения:

а) единовременно в полной сумме;

б) равномерно в течение оставшегося срока полезного использования;

в) не учитывается для целей налогообложения.

Тесты:

Вариант 1.
Вопрос №1. В чем заключается фискальное содержание налога?
1) Налоги уплачиваются в целях финансирования деятельности государства.
2) Налоги уплачиваются в целях обеспечения инвалидов и безработных.
3) Налоги собираются для изъятия из оборота лишних денежных масс.
4) Налоги собираются для влияния на инфляционные процессы.
Вопрос №2. К какому виду налогов и сборов вы отнесете НДС ?
1) НДС – местный налог.
2) НДС - федеральный налог
3) НДС - региональный налог
4) НДС относится к специальным налоговым режимам.
Вопрос №3 . В чем заключается сущность теории обмена
1) При уплате налога, происходит акт перехода части денежной массы из рук граждан в распоряжение государства.
2) Уплачивая налог, граждане как бы покупают у государства услуги по охране, поддержанию порядка и т.п.
3) Уплата налога является формой принудительного изъятия части доходов у населения.
Вопрос №4. В чем смысл сбора дани «полюдьем».?
1) Дань собиралась с каждого жителя.
2) Дань собиралась княжеской дружиной.
3) За данью ездил князь с дружиной.
4) Дань свозилась жителями в установленные пункты.
Вопрос №5. В какой форме уплачиваются налоги в РФ ?
1) В натуральной форме.
2) В денежной наличной или безналичной форме.
3) Фермеры могут 50% налога уплачивать продовольствием на государственных заготовительных пунктах.
4) Уплата может осуществляться по желанию налогоплательщика в натуральной или денежной форме.
Вопрос № 6. Какие виды зависимости в налогообложении исследовал А.Лаффер?
1) Зависимость между размером налоговых ставок и объемом налоговых поступлений в государственный бюджет.
2) Зависимость между размером налоговых ставок и инвестиционной активностью участников рынка.
3) Зависимость прибыли от уровня налогового бремени
4) Зависимость роста конкурентоспособности продукции от уровня налогового бремени.
Вопрос № 7. Какой налог удерживается из заработной платы наемных работников ?
1) Налог на имущество физических лиц.
2) страховые взносы
3) страховые взносы и налог на доходы физических лиц.
4) Только налог на доходы физических лиц.
Вопрос № 8. Какой вид платежа должно заплатить юридическое или физическое лицо при подаче искового заявления в суд.
1) Таможенную пошлину.
2) Сбор за подачу иска.
3) Государственную пошлину.
4) Судебную пошлину.
Вопрос № 9. В каких показателях выражается налоговая база при налогообложении мотоцикла ?
1) Число мест.
2) Объем двигателя в см3.
3) Стоимость мотоцикла
4) Мощность двигателя в л.с.
Вопрос №10. Какой орган имеет право списать безнадежную недоимку по федеральным налогам?
1) Арбитражный суд.
2) Совет Федерации РФ
3) Исполнительные органы субъектов РФ.
4) Министерство финансов России.

Вариант 2.
Вопрос № 11. Чем отличается сбор от налога ?
1. Сбор можно уплачивать в натуральной форме.
2. Сбор не является обязательным платежом.
3. Уплата сбора является одним из условий совершения в отношении плательщика сборов юридически значимых действий.
4. Сборы взимаются только с организаций
Вопрос № 12. К какому виду налогов и сборов относится НДФЛ ?
1. НДФЛ относится к местным налогам.
2. НДФЛ относится к федеральным налогам
3. НДФЛ относится к региональным налогам.
4. НДФЛ относится к специальным налоговым режимам.
Вопрос № 13.Укажите сущность теории налога как страховой премии.
1. Уплата налога рассматривалась как страховой платеж за возможность получения страховой премии в случае кризисной ситуации.
2. Налог рассматривался как платеж члена страхового общества от рисков.
3. Налог рассматривался как страховка от рисков в коммерческой деятельности
Вопрос № 14 . Объясните смысл термина «откуп» в налогообложении.
1. «Откуп» - возможность собирать дань и отправлять ее в орду.
2. Право заплатить дань за бедных жителей.
3. Право осуществлять сбор дани, предварительно внося всю сумму дани в казну..
4. Возможность присвоения части собранной дани в свою пользу
Вопрос № 15 . В чем проявлялись особенности налогообложения при социализме.
1. Налоги с физических лиц не взимались.
2. Налоги уплачиваются натуральными продуктами.
3. Платежи организаций в бюджет не носили налоговый характер, так как при уплате не происходило смены форм собственности на доходы.
4. Налоги с юридических лиц не взимались.
Вопрос № 16 .Дайте правильное определение понятию «прямой налог».
1. Прямыми налогами являются налоги, которые взимаются с индивидуальных предпринимателей
2. Прямые налоги взимаются непосредственно с лица получающего доход или являющимся собственником имущества.
3. Прямые налоги взимаются в зависимости от наличия в собственности у налогоплательщика недвижимости.
4. Прямые налоги уплачиваются работниками бюджетных учреждений.
Вопрос № 17. Приведите пример объекта водных биологических ресурсов, который облагается сбором за пользование объектами водных биологических ресурсов.
1. Остров в океане.
2. Морские водоросли.
3. Сланцы
4. Креветки.
Вопрос № 18. В каком случае у физического лица возникает обязанность уплатить налог ?
1.Когда имеется объект налогообложения.

2.Когда получено налоговое уведомление.
3.Когда опубликован налоговый Закон.
Вопрос № 19. Что является налоговой базой при налогообложении парусного катамарана ?
1.Число перевозимых пассажиров.
2.Единица транспортного средства.
3.Стоимость транспортного средства.
4.Грузоподъемность.
Вопрос № 20. Что подразумевает понятие « лицо», используемое в Налоговом кодексе РФ?
1.Только организации.
2. Только физические лица.
3. Только индивидуальные предприниматели.
4. Организации и (или) физические лица.

Вариант 3.
Вопрос № 21 . В чем сущность фискальной функции налогов ?
1.Через фискальную функцию осуществляется формирование финансовых ресурсов государства.
2.С помощью фискальной функции изымаются у налогоплательщиков в виде налогов
избыточные денежные средства.
3.Фискальная функция налогов связана с необходимостью изъятия у налогоплательщиков средств для поддержания оптимального размера денежных масс в обороте.
Вопрос № 22. К какому виду налогов и сборов в РФ относится ЕСН ?
1. ЕСН относится к местным налогам.
2. ЕСН относится к федеральным налогам
3. ЕСН относится к региональным налогам
4. такого налога нет
Вопрос № 23 . В чем сущность теории наслаждения.
1. Уплата налогов доставляет удовольствие налогоплательщикам демонстрировать свое богатство.
2. Уплатой налогов граждане покупают блага (наслаждение) предоставляемые государством .
3. Уплата налогов радует налогоплательщиков, выполнивших свою обязанность.
Вопрос № 24. Какие сведения содержала «соха» при налогообложении?
1. «Соха» включала сведения о рабочей силе, земле, количестве скота, наличии инвентаря и т.п.
2. «Соха» содержала сведения о капитале налогоплательщика.
3. «Соха» содержала сведения о количестве «душ» налогоплательщиков.
4. «Соха» содержала сведения о количестве посевного зерна.
Вопрос № 25 .Какая из приведенных налоговых систем относится к Специальным налоговым режимам ?
1. Режим особых экономических зон.
2. Упрощенная система налогообложения.
3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
4. Режим оффшорных зон
Вопрос № 26. Определить понятие « косвенные налоги».
1. Косвенными являются налоги, уплачиваемые в связи с поддержанием патента на изобретение.
2. Косвенными являются налоги, уплачиваемые нерезидентами.
3. Косвенными являются налоги, которые включаются в цену товара или услуги.
4. Косвенные налоги уплачивались в средние века за получение права торговли.
Вопрос № 27. Приведите пример обложения сбором за пользование объектами животного мира.
1. Медведь.
2. Крокодил.
3. Слон.
4. Змеи.
Вопрос № 28. В чем цель взимания акцизов с табачных изделий?
1. Пополнить государственный бюджет.
2. Ограничить потребление табачных изделий.
3. Уменьшить доходы физических лиц.
4. Использовать полученные средства для инвестирования в производство табачных изделий.
Вопрос № 29 . Определите налоговую базу для снегоходов и мотосаней ?
1. Стоимость данных транспортных средств.
2. Мощность двигателя в лошадиных силах.
3. Количество мест для пассажиров.
Вопрос № 30. Как влияет повышение ставки акциза на розничную цену ?
Варианты ответов.
1. Розничная цена остается неизменной.
2. Розничная цена растет.
3. Розничная цена снижается.

Вариант 4.
Вопрос № 31. В чем отличие физического лица «налогового резидента» от физического лица, не являющегося «резидентом» РФ ?
1. «Резидент» получает доход на территории Российской Федерации.
2. «Резидент» зарегистрирован на территории РФ.
3. «Резидент» является гражданином РФ.
4. «Резидент» - физическое лицо находящееся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев взятых подряд.
Вопрос № 32. Какие экономические подфункции налогов Вам известны?
1. Регулирующая, распределительная, стимулирующая , социальная.
2. Воспроизводственная функция.
3. Контрольная функция.
4. Международная функция.
Вопрос № 33. К какому виду налогов и сборов в РФ относится земельный налог ?
1.Земельный налог относится к местным налогам
2. Земельный налог относится к региональным налогам.
З. 3емельный налог относится к федеральным налогам
4. Земельный налог относится к специальным налоговым режимам.
Вопрос № 34 . Укажите налоговую составляющую кейнсианской теории.
1. Теория Кейнса указывала на невозможность регулировать экономику налоговыми инструментами
2. Теория Кейнса считала необходимым осуществлять регрессивное налогообложение
3. Теория Кейнса установила зависимость между сбережениями, уровнем занятости и экономическим ростом государства.
Вопрос № 35. Какие функции выполнял Печатный приказ ?
1. Осуществлял сбор средств на развитие печатного дела.
2. Печатал книги.
3. Изготавливал и продавал печати
4. Взимал пошлину за скрепление актов государевой печатью
Вопрос № 36 . Охарактеризуйте понятие «закрепленные налоги».
1. Закрепленными являются налоги, закрепленные за определенными группами налогоплательщиков.
2. Закрепленными являются налоги, закрепленные за определенными видами налогооблагаемого имущества.
3. Закрепленными являются налоги, уплачиваемые в определенных регионах страны.
4. Закрепленными являются налоги, поступающие целиком в закрепленный за ними бюджет, или конкретный внебюджетный фонд.
Вопрос № 37. Какой налог уплачивает юридическое или физическое лицо, если оно приобрело катер?
1. Налог на имущество физических лиц.
2. Государственную пошлину.
3. Транспортный налог.
4. Водный налог.
Вопрос №38. Имеет ли право налогоплательщик поручить своему уполномоченному представителю представлять свои интересы в налоговом органе?
1. Имеет право через нотариально удостоверенную доверенность.
2. Такого права нет.
3. Имеет право устно доверить представлять свои интересы налоговом органе.
Вопрос № 39. В чью пользу трактуются сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах?
1.В пользу государства.
2. В пользу налогоплательщика (плательщика сборов).
3. В пользу налогового органа.
Вопрос № 40. Что означает термин «твердые ставки»?
1. Ставки, выраженные в процентах.
2. Ставки, выраженные в МРОТ.
3. Ставки выраженные в денежных единицах.
4. Ставки выраженные в натуральных показателях.

Вариант 5.
Вопрос № 41. В чем заключается экономическое содержание налога?
1. С помощью налогов осуществляется финансирование государственных расходов. Они влияют на экономические процессы в стране.
2. Налоги уплачиваются в целях социальной защиты безработных.
3. Налоги служат для регулирования объема денежной массы в стране.
4. Налоги необходимы для регулирования спроса и предложения.
Вопрос № 42. Сколько обязательных элементов должен содержать налоговый законодательный акт.

1. Восемь
2. Четыре
3. Шесть
4. Семь
Вопрос № 43. Что является объектом налогообложения при осуществлении деятельности по упрощенной системе налогообложения (УСН)?
1. Доходы
2. Доходы, уменьшенные на величину расходов.
3. Суммы чистой прибыли
4. Стоимость реализованной продукции.
Вопрос № 44. Сколько принципов налогообложения сформулировал А.Смит ?
1. Три
2. Четыре
3. Шесть.
4. Восемь.
Вопрос № 45. Сколько известно этапов в развитии налоговой системы Российской империи?
1. Два
2. Три.
3. Пять.
8. Восемь.
Вопрос № 46. Определите понятие «регулирующие налоги».
Варианты ответов.
1. Регулирующими являются налоги, поступления от которых распределяются между статьями расходов государственного бюджета.
2. Регулирующими являются налоги, используемые для финансирования расходов в различных отраслях экономики страны.
3. Регулирующими являются налоги уплачиваемые за право руководить отраслями промышленности.

4. Регулирующими являются налоги, поступающие в бюджеты разных уровней в пропорциях в соответствии с бюджетным законодательством.
Вопрос № 47. Охарактеризуйте понятие «организация», используемое в Налоговом кодексе РФ.
1. Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования созданные в соответствии с законодательством иностранных государств.
2. Группа физических лиц, работающих по найму у индивидуального предпринимателя.
Вопрос № 48 . Что является налоговой базой при налогообложении земли?
1. Площадь земельного участка.
2. Кадастровая стоимость земельных участков.
3. Количество земли сельскохозяйственного назначения.
4. Количество земли, занятой жилищным фондом.
Вопрос № 49. Определите понятие «налоговой системы».
1.Совокупность федеральных, региональных и местных налогов.
2. Совокупность участников налоговых правоотношений.
3. Совокупность федеральных, региональных, местных налогов и участников налоговых правоотношений.
Вопрос № 50. Имеет ли право уполномоченный представитель налогоплательщика оформлять и подавать за него декларацию?
1. Имеет право подавать, оформленную налогоплательщиком декларацию
2. Имеет право оформлять и подавать декларацию.
3. Имеет право только оформлять декларацию.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

1 2 3 4 5 6 7 8

	Учебно-методический комплекс дисциплины «Иностранный язык» Учебно-методический комплекс дисциплины «Иностранный язык» направление подготовки 210700. 68 «Инфокоммуникационные технологии и системы...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «современные проблемы менеджмента» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины русский язык и культура речи... Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «информационные системы в экономике» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины научно-исследовательский... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Информационное общество... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего...		Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного... Учебно-методический комплекс дисциплины обсуждена на заседании кафедры Информационные системы управления «29» июня 2011 г
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Торговый маркетинг» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...		Учебно-методический комплекс дисциплины «антикризисное управление» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...

Учебно-методический комплекс дисциплины «особенности и проблемы развития современной налоговой системы рф»

Задание 4

Задание 5

Задание 6

Похожие: