Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф»

206.Контроль

Тестовыезадания для оценки приобретенных компетенций

1. 
   Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц - это:
   

1. 
   совокупный доход плательщика
   
2. 
   получение дохода физическим лицом
   
3. 
   материальная выгода
   
4. 
   дивиденды
   

2. 
   Налоговым периодом по налогу на доходы в РФ является:
   

1. 
   месяц
   
2. 
   квартал
   
3. 
   календарный год
   
4. 
   отчетный год
   

3. 
   Пропорциональное налогообложение в РФ применяется в отношении:
   

1. 
   НДС
   
2. 
   налога на прибыль организаций
   
3. 
   транспортного налога
   

4. 
   Порядок уплаты налога на доходы физических лиц установлен в РФ:
   

1. 
   по декларации
   
2. 
   у источника дохода
   
3. 
   не регламентирован
   

5. 
   К федеральным налогам по Налоговому кодексу РФ относится:
   

1. 
   земельный налог
   
2. 
   налог на добавленную стоимость
   
3. 
   налог на имущество организаций
   
4. 
   транспортный налог
   

6. 
   Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
   

1. 
   физические лица
   
2. 
   физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 183 дня)
   
3. 
   физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 210 дней)
   

7. 
   Базовые ставки НДС:
   

1. 
   16,67%
   
2. 
   22%
   
3. 
   20 %
   
4. 
   18%
   
5. 
   10%
   

8. 
   Налог на прибыль зачисляется в:
   

1. 
   федеральный бюджет
   
2. 
   местный бюджет
   
3. 
   региональный бюджет
   

9. 
   Расходы по командировке в целях налогообложения включаются в затраты:
   

1. 
   да, если все расходы документально подтверждены
   
2. 
   да, если все расходы документально подтверждены в размере, не превышающем установленных норм
   
3. 
   нет, не включаются
   

10. 
    Расходы за консультационные услуги включаются в себестоимость продукции при наличии:
    

1. 
   договора и документа на оплату
   
2. 
   договора и акта об оказании услуг
   
3. 
   договора, акта об оказании услуг и документа об оплате
   

11. 
    В настоящее время формирование налоговой базы по налогу на прибыль осуществляется:
    

1. 
   только посредством данных бухгалтерского учета
   
2. 
   посредством данных бухгалтерского учета, но с использованием специальных методов для целей налогообложения
   
3. 
   посредством данных налогового учета
   

12. 
    Особенностью налогового учета на предприятии является:
    

1. 
   использование периодической бухгалтерской отчетности
   
2. 
   применение в расчетах индексов цен и инфляции
   
3. 
   ведение регистров налогового учета
   
4. 
   составление аналитических таблиц для оперативного учета производства
   

13. 
    Не являются плательщиками налога на прибыль:
    

1. 
   бюджетные организации
   
2. 
   малые предприятия, перешедшие на упрощенную систему налогообложения учета и отчетности
   
3. 
   коммерческие банки
   

14. 
    Объектом обложения по налогу на прибыль является:
    

1. 
   балансовая прибыль
   
2. 
   чистая прибыль
   
3. 
   валовая прибыть
   
4. 
   налогооблагаемая прибыль
   

15. 
    Налогообложение прибыли в Российской Федерации является:
    

1. 
   равным
   
2. 
   пропорциональным
   
3. 
   прогрессивным
   
4. 
   регрессивным
   

16. 
    Налоговым периодом по налогу на прибыль является:
    

1. 
   месяц
   
2. 
   полугодие
   
3. 
   год
   

17. 
    Способы начисления амортизации, предусмотренные для целей налогообложения:
    

1. 
   линейный способ
   
2. 
   способ геометрической прогрессии
   
3. 
   нелинейный способ
   
4. 
   алгебраический способ
   

18. 
    Плательщиками налога на добавленную стоимость являются:
    

1. 
   организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения
   
2. 
   организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход
   
3. 
   индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения
   

19. 
    Носителями налога на добавленную стоимость являются:
    

1. 
   производители продукции
   
2. 
   торговые организации
   
3. 
   потребители продукции
   

20. 
    В облагаемый налогом на добавленную стоимость оборот включаются:
    

1. 
   внутризаводские обороты
   
2. 
   суммы арендной платы за землю
   
3. 
   стоимость возвратной тары, имеющей залоговую стоимость
   
4. 
   суммы выплат неустоек, полученные за нарушение условий хозяйственных договоров
   

21. 
    Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе:
    

1. 
   внереализационных доходов
   
2. 
   доходов от реализации
   
3. 
   не учитываются для расчета налога на прибыть по основной ставке
   

22. 
    Доходы физических лиц, не имеющие постоянного местожительства в РФ, подлежат обложению налогом, если они получены
    

1. 
   из источников на территории РФ
   
2. 
   в натуральной форме
   
3. 
   из любых источников
   

23. 
    Объект налогообложения при уплате налога на доходы физических лиц
    

1. 
   переходящее имущество
   
2. 
   совокупный доход, полученный на территории РФ
   
3. 
   совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами
   

24. 
    Группа налогов, к которой принадлежит налог на добавленную стоимость
    

1. 
   прямые реальные
   
2. 
   прямые личные
   
3. 
   косвенные
   
4. 
   таможенные
   

25. 
    Носителем акциза является
    

1. 
   владелец товара
   
2. 
   покупатель товара
   
3. 
   продавец товара
   
4. 
   конечный потребитель
   

26. 
    Основными условиями принятия расходов для целей налогообложения признаются:
    

1. 
   надлежащее документальное оформление
   
2. 
   затраты, для которых можно доказать связь с получением дохода
   
3. 
   затраты, не выходящие за рамки типичных (средних) затрат, свойственных данном виду бизнеса
   

27. 
    Не облагаются налогом на добавленную стоимость:
    

1. 
   обороты по товарообменным (бартерным) операциям
   
2. 
   обороты по экспорту товаров за пределы государств-участников СНГ
   
3. 
   суммы оплаты труда в натуральной форме продукцией собственного производства
   

28. 
    К возмещению из бюджета предъявляется НДС:
    

1. 
   по материальным ресурсам, топливу, работам, услугам, стоимость которых относится в отчетном периоде на издержки производства и обращения
   
2. 
   уплаченный поставщикам за оприходованные материальные ресурсы (работы, услуги), стоимость которых относится на издержки производства и обращения
   

29. 
    Совокупный доход налогоплателыцика-физического лица при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ уменьшается на величину:
    

1. 
   расходов на содержание работающего ребенка 19-летнего возраста
   
2. 
   расходов на престарелых родителей, получающих пенсию
   
3. 
   не уменьшается
   

30. 
    Не предоставляют декларации граждане:
    

1. 
   зарегистрированные в качестве предпринимателей
   
2. 
   исчисление налога которыми по полученным ими доходам производится непосредственно налоговыми органами
   
3. 
   имевшие в истекшем году доход только по месту основной работы
   

31. 
    Государственная пошлина подлежит зачислению в
    

1. 
   федеральный бюджет
   
2. 
   региональный бюджет
   
3. 
   местный бюджет
   

32. 
    Порядок предоставления налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
    

1. 
   при расчете заработной платы, подлежащей выдаче на руки
   
2. 
   при подаче налоговой декларации налогоплательщиками
   
3. 
   при получении налогоплательщиком любых видов доходов у источника
   

33. 
    Ставка налога на доходы физических лиц, установленная с сумм материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках:
    

1. 
   13%
   
2. 
   35%
   
3. 
   дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды
   

34. 
    Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
    

1. 
   ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
   
2. 
   только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
   
3. 
   только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.
   

35. 
    Условия, при которых представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль
    

1. 
   в фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
   
2. 
   в фактических документально подтвержденных суммах расходов, но не более утвержденных в смете
   
3. 
   в суммах, определенных в сметах в пределах 3% выручки от реализации продукции (работ, услуг)
   

36. 
    Правомерные действия в отношении уплаченных поставщикам сумм НДС по приобретаемым основным средствам
    

1. 
   отнесение на расчет с бюджетом по налогу на прибыть
   
2. 
   отнесение на расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль
   
3. 
   отнесение на расчет с бюджетом по НДС
   

37. 
    Налоговый кредит - это:
    

1. 
   сумма налога, перечисленная в бюджет авансом
   
2. 
   форма отсрочки уплаты налога
   
3. 
   кредит, полученный в банке на погашение недоимки
   

38. 
    Исчисление, удержание и перечисление сумм налога налоговым агентом возможно по
    

1. 
   налог на доходы физических лиц
   
2. 
   НДС
   
3. 
   налог на добычу полезных ископаемых
   

39. 
    Объектом налогообложения по НДС признается
    

1. 
   Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ
   
2. 
   Передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации
   
3. 
   Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
   
4. 
   Ввоз товаров на территорию РФ
   

40. 
    Не включается в налоговую базу по НДС
    

1. 
   реализация на территории РФ товаров, работ, услуг
   
2. 
   получение авансовых платежей
   
3. 
   выдача займа другой организации
   
4. 
   стоимость строительно-монтажных работ для собственного потребления
   
5. 
   стоимость переданных товаров для собственных нужд, не включаемых в расходы по налогу на прибыль
   

41. 
    Условие, при котором должна быть применена расчетная ставка по НДС:
    

1. 
   при реализации продукции, работ, услуг,
   
2. 
   при передаче продукции для собственного потребления
   
3. 
   при получении денежных средств, связанных с предстоящей поставкой товаров, работ, услуг
   

42. 
    Объектом налогообложения по налогу на прибыль является
    

1. 
   Доходы, уменьшенные на расходы
   
2. 
   Доходы иностранного представительства, уменьшенные на расходы представительства
   
3. 
   Доходы иностранного представительства, полученные в РФ
   

43. 
    Группы доходов в целях исчисления налога на прибыль
    

1. 
   доходы по обычным видам деятельности
   
2. 
   внереализационные доходы
   
3. 
   косвенные доходы
   
4. 
   переменные доходы
   

44. 
    Требование не обязательное для признания расходов по налогу на прибыль организации
    

1. 
   экономическое обоснование
   
2. 
   документальное подтверждение
   
3. 
   направленность на получение дохода
   
4. 
   расходы должны быть фактически произведены
   
5. 
   расходы должны подтверждаться контрагентом налогоплательщика
   

45. 
    Группы расходов, связанные с производством и реализацией
    

1. 
   материальные расходы
   
2. 
   расходы на оплату труда
   
3. 
   суммы начисленной амортизации
   
4. 
   прочие расходы
   

46. 
    В целях исчисления налога на прибыль доходом от реализации признаются:
    

1. 
   выручка от реализации только собственной продукции
   
2. 
   выручка от реализации только приобретенной продукции
   
3. 
   выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав
   
4. 
   выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных
   

47. 
    Виды затрат на оплату труда не признаваемые расходами в целях налогообложения
    

1. 
   выплаты работникам, предусмотренные нормами законодательства РФ
   
2. 
   выплаты работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами)
   
3. 
   выплаты работникам, предусмотренные коллективными договорами
   
4. 
   выплата премии директору, не предусмотренной трудовым договором
   
5. 
   расходы, связанные с содержанием работников в соответствии с действующим законодательством
   

48. 
    Отсутствующая ставка налога на прибыль организаций:
    

1. 
   20%
   
2. 
   30%
   
3. 
   15%
   
4. 
   9%
   
5. 
   0%
   

49. 
    Работодатель по отношению к работникам, если выплачивает последним доход, выступает
    

1. 
   налогоплательщиком НДФЛ
   
2. 
   налоговым агентом по НДФЛ
   
3. 
   сборщиком налогов
   
4. 
   налоговым администратором
   
5. 
   распорядителем бюджетных средств
   

50. 
    Лица, не обязанные представлять налоговые декларации по НДФЛ по окончании налогового периода
    

1. 
   физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
   
2. 
   физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке, но не осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,
   
3. 
   физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, работающие по гражданско-правовому договору в организации
   
4. 
   нотариусы, занимающиеся частной практикой,
   
5. 
   адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой