1
|
2
|
3
|
4
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
62
|
А
|
Расчеты в порядке инкассо
Расчеты плановыми платежами
Векселя полученные
Авансы полученные
Расчеты с дольщиками по финансированию создания объекта долевого строительства
|
Резервы по сомнительным долгам
|
63
|
П
|
|
|
64
|
|
|
|
65
|
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
66
|
П
|
Расчеты по краткосрочным кредитам банка
Расчеты по краткосрочным займам
Расчеты с кредитными организациями по операциям учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
67
|
П
|
Расчеты по долгосрочным кредитам банка
Расчеты по долгосрочным займам
Расчеты с кредитными организациями по операциям учета (дисконта) векселей и иных долговых обязательств
|
Расчеты по налогам и сборам
|
68
|
П
|
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг
Налоги, уплачиваемые из выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг
Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода)
Налоги на доходы физических лиц
Прочие налоги, сборы и отчисления
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
69
|
А-П
|
Расчеты по социальному страхованию
Расчеты по пенсионному обеспечению
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
70
|
П
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
71
|
А
|
|
|
72
|
|
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
73
|
А
|
Расчеты по предоставленным займам
Расчеты по возмещению материального ущерба
|
|
74
|
|
|
Расчеты с учредителями
|
75
|
А-П
|
Расчеты по вкладам в уставный фонд
Расчеты по выплате доходов
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
76
|
А-П
|
Расчеты с организациями и лицами по исполнительным документам
Расчеты по имущественному и личному страхованию
Расчеты по претензиям
Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
Расчеты по депонированным суммам
Расчеты за товары, проданные в кредит
Имущество, переданное в безвозмездное пользование
|
Расчеты по прямому страхованию и перестрахованию
|
77
|
А-П
|
Расчеты по прямому страхованию со страхователями
Расчеты по рискам, принятым в перестрахование
Расчеты по рискам переданным в перестрахование.
Расчеты по прямому страхованию со страховыми агентами и брокерами
Расчеты по депо премий
|
|
78
|
|
|
Внутрихозяйственные расчеты
|
79
|
А-П
|
Расчеты по выделенному имуществу
Расчеты по текущим операциям
Расчеты по договору доверительного управления имуществом
|
РАЗДЕЛ VII. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Уставный фонд
|
80
|
П
|
|
Собственные акции (доли)
|
81
|
А
|
|
Резервный фонд
|
82
|
П
|
|
Добавочный фонд
|
83
|
П
|
По видам источников
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
84
|
А-П
|
|
|
85
|
|
|
Целевое финансирование
|
86
|
П
|
По видам финансирования
|
|
87
|
|
|
|
88
|
|
|
|
89
|
|
|
РАЗДЕЛ VIII. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
|
Реализация
|
90
|
А-П
БО
|
Выручка от реализации
Себестоимость реализации
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Прочие налоги и сборы из выручки
Экспортные пошлины
Прибыль / убыток от реализации
|
Операционные доходы и расходы
|
91
|
А-П
БО
|
Операционные доходы
Операционные расходы
Налог на добавленную стоимость
Прочие налоги и сборы из операционных доходов
9. Сальдо операционных доходов и расходов
|
Внереализационные доходы и расходы
|
92
|
А-П
БО
|
1. Внереализационные доходы
2. Внереализационные расходы
3. Налог на добавленную стоимость
4. Прочие налоги и сборы из внереализационных доходов
9. Сальдо внереализационных доходов и расходов
|
Страховые взносы (премии)
|
93
|
А-П
БО
|
Страховые взносы (премии) по прямому страхованию
Страховые премии и портфель премий, полученные по рискам, принятым в перестрахование
Уплаченные страховые премии по рискам, переданным в перестрахование
|
Недостачи и потери от порчи ценностей
|
94
|
А
БО
|
|
Страховые резервы
|
95
|
П
|
По видам страховых резервов, долям перестраховщиков в страховых резервах и по результатам изменения страховых резервов
|
Резервы предстоящих расходов
|
96
|
П
|
По видам резервов
|
Расходы будущих периодов
|
97
|
А
|
По видам расходов
|
Доходы будущих периодов
|
98
|
П
|
Доходы, полученные в счет будущих периодов
Безвозмездные поступления
Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы
Разница между суммой, подлежащих взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостающих ценностей.
|
Прибыли и убытки
|
99
|
А-П
|
|
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
|
Наименование счета
|
Номер счета
|
|
Арендованные основные средства
|
001
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
002
|
|
Материалы, принятые в переработку
|
003
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
004
|
|
Оборудование, принятое для монтажа
|
005
|
|
Бланки строгой отчетности
|
006
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
007
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
008
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
009
|
|
Амортизационный фонд воспроизводства основных средств
|
010
|
|
Основные средства, сданные в аренду
|
011
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
012
|
|
Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов
|
013
|
|
Потеря стоимости основных средств
|
014
|
|
Товары отгруженные в отпускных ценах
|
015
|
|
Имущество, находящееся в совместном владении
|
016
|
|
Именные приватизационные чеки «Имущество»
|
017
|
|
Материалы, оборудование, принятые (приобретенные) в рамках гарантийных обязательств
|
018
|
|
Актив
|
Код строки
|
На начало года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Основные средства
|
110
|
|
|
Нематериальные активы
|
120
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
130
|
|
|
Вложения во внеоборотные активы
|
140
|
|
|
В том числе:
незавершенное строительство
|
141
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы и затраты
|
210
|
|
|
В том числе:
сырье, материалы и другие активы
|
211
|
|
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
|
|
незавершенное производство и полуфабрикаты
|
213
|
|
|
расходы на реализацию
|
214
|
|
|
готовая продукция и товары для реализации
|
215
|
|
|
товары отгруженные
|
216
|
|
|
выполненные этапы по незавершенным работам
|
217
|
|
|
расходы будущих периодов
|
218
|
|
|
прочие запасы и затраты
|
219
|
|
|
Налоги по приобретенным активам
|
220
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
230
|
|
|
В том числе:
покупателей и заказчиков
|
231
|
|
|
поставщиков и подрядчиков
|
232
|
|
|
разных дебиторов
|
233
|
|
|
прочая дебиторская задолженность
|
234
|
|
|
Расчеты с учредителями
|
240
|
|
|
В том числе:
по вкладам в уставный фонд
|
241
|
|
|
прочие
|
242
|
|
|
Денежные средства
|
250
|
|
|
В том числе:
денежные средства на депозитных счетах
|
251
|
|
|
Финансовые вложения
|
260
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
|
|
БАЛАНС
|
300
|
|
|
ПАССИВ
|
Код
строки
|
На начало года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
Уставный фонд
|
410
|
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)
|
411
|
|
|
Резервный фонд
|
420
|
|
|
В том числе:
резервы, созданные в соответствии с законодательством
|
421
|
|
|
резервы, созданные в соответствии с учредительными документами
|
422
|
|
|
Добавочный фонд
|
430
|
|
|
Прибыль (убыток) отчетного периода
|
440
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
450
|
|
|
Целевое финансирование
|
460
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
470
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
|
|
IV. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы
|
510
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы
|
520
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
530
|
|
|
В том числе:
перед поставщиками и подрядчиками
|
531
|
|
|
перед покупателями и заказчиками
|
532
|
|
|
по оплате труда
|
533
|
|
|
по расчетам с персоналом
|
534
|
|
|
по налогам и сборам
|
535
|
|
|
по социальному страхованию и обеспечению
|
536
|
|
|
разных кредиторов
|
537
|
|
|
прочая кредиторская задолженность
|
538
|
|
|
Задолженность перед учредителями
|
540
|
|
|
В том числе:
по выплате доходов, дивидендов
|
541
|
|
|
прочая
|
542
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
550
|
|
|
Прочие виды обязательств
|
560
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
|
|
БАЛАНС
|
600
|
|
|
Активы и обязательства, учитываемые за балансом
|
Код строки
|
На начало года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Арендованные (в том числе полученные в пользование, лизинг) основные средства
|
001
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
002
|
|
|
Материалы, принятые в переработку
|
003
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
004
|
|
|
Оборудование, принятое для монтажа
|
005
|
|
|
Бланки строгой отчетности
|
006
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
007
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
008
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
009
|
|
|
Амортизационный фонд воспроизводства основных средств
|
010
|
|
|
Основные средства, сданные в аренду (лизинг)
|
011
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
012
|
|
|
Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов
|
013
|
|
|
Потеря стоимости основных средств
|
014
|
|
|
