Ответы, предоставленные Росфинмониторингом на вопросы, поступившие в Оргкомитет от участников к встрече руководителей Банка России с руководителями коммерческих банков 9 10 февраля 2017г
Скачать 269.99 Kb.
|
ОТВЕТ 14.4 Учитывая требования Указания № 4077-У, а также форматов и структур электронных документов, разработанных его исполнение, отражение в ОЭС сведений об адресе филиала юридического лица клиента кредитной организации не требуется. 14.5 Согласно структуре, описанной в Таблице 2.4 форматов ОЭС, размещенных на официальном сайте Банка России в сети «Интернет», показатель «Идентификатор» включает порядковый номер записи сведений, представляемых кредитной организацией с начала календарного года. Просим пояснить, формирование порядкового номера необходимо осуществлять с присвоением:
(например: 2017_1354_0000_01_0000000001, 2017_1354_0000_02_0000000002, 2017_1354_0000_11_0000000003, 2017_1354_0000_01_0000000004, 2017_1354_0000_01_0000000005, 2017_1354_0000_02_0000000006)
(например: 2017_1354_0000_01_0000000001, 2017_1354_0000_02_0000000001, 2017_1354_0000_11_0000000001, 2017_1354_0000_01_0000000002, 2017_1354_0000_01_0000000003, 2017_1354_0000_02_0000000002)
(например: 2017_1354_0000_01_0000000001, 2017_1354_0000_02_0000000001, 2017_1354_0000_02_0000000002, 2017_1354_0000_11_0000000002, 2017_1354_0000_01_0000000003, 2017_1354_0000_02_0000000003) При формировании порядкового номера записи сведений, представляемых кредитной организацией в рамках Указания №4077-У, необходимо учитывать порядковые номера ОЭС, направленных в начале календарного года в рамках Указания №3041-У6? ОТВЕТ 14.5 По нашему мнению, исходя из требований Указания № 4077-У, а также форматов и структур электронных документов, разработанных в его исполнение, нумерация ОЭС должна быть общей для всех видов ОЭС. При этом вышеуказанные нумерации должна формировать независимо от ранее направленных ОЭС в рамках Указания Банка России от 23.08.2013 № 3041-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации». Вопрос 15 В связи с предстоящим автоматическим продлением через веб-портал www.irs.dov/fatca Соглашения, заключенного организациями финансового рынка со Службой внутренних доходов США до 31.07.2017г, необходимо разъяснение об исполнении части 1 статьи 3 Федерального Закона от 28.06.2014г. №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» (далее - Закон №173-ФЗ) и Постановления Правительства РФ от 26.11.2015 №1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами (далее - Постановление). Организация финансового рынка в соответствии с частью 1 статьи 3 Закона №173-ФЗ обязана уведомить уполномоченные органы о регистрации в иностранном налоговом органе, совершенной в целях представления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее трех рабочих дней с даты регистрации в порядке, установленном Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ, а в соответствии с п. 2 Приложения 1 Постановления организация финансового рынка направляет в ФНС России регистрационные данные заявителя в иностранном налоговом органе, в том числе дату изменения статуса с указанием прежнего и нового статуса. При этом при продлении Соглашения никакие регистрационные данные заявителя в иностранном налоговом органе не поменяются. С целью избежания привлечения банков к административной ответственности по части 2 ст. 15.27.2 КОАП РФ просим разъяснить, обязан ли банк направлять в ФНС России уведомление о продлении срока действия Соглашения? ОТВЕТ 15 Согласно части 1 статьи 3 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) организация финансового рынка обязана уведомить уполномоченные органы о регистрации в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в срок не позднее трех рабочих дней с даты регистрации в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. В соответствии с пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 26.11.2015 № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» в случае регистрации в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, организация уведомляет Федеральную налоговую службу путем направления информации согласно приложению № 1 не позднее 3 рабочих дней со дня регистрации. Перечень сведений, предусмотренных приложением № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.11.2015 № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами», не предусматривает информирование уполномоченных органов о продлении срока действия какого-либо соглашения организации финансового рынка, заключенного с иностранным налоговым органом. Принимая во внимание изложенное и информацию о том, что продление соглашения организации финансового рынка с иностранным налоговым органом не повлечёт изменение регистрационных данных организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, полагаем, что информирование уполномоченных органов о факте указанного продления, по нашему мнению, не требуется. 1 Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». 2 Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга). 3 Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. 4 Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа. 5 Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее. 6 Указание Банка России от 23.08.2013г. «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом, отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции и о случаях расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации». |
Похожие:
 | Ответы, предоставленные Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ рф и Росфинмониторингом, на вопросы, поступившие... |  | |
| Ответы, предоставленные Департаментом национальной платежной системы, на вопросы, поступившие в Оргкомитет от участников к встрече... | | |
| Ответы, предоставленные Департаментом бухгалтерского учета и отчетности ЦБ рф, на вопросы, поступившие в Оргкомитет от участников... | | Департаментом банковского регулирования ЦБ рф, на вопросы и предложения в отношении расчета нормативов, связанности лиц, системы... |
| Ответы, предоставленные Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ рф, на вопросы... | | Предполагается ли со стороны Банка России рассмотрение вопроса об изменении «порогового» значения суммы обязательств по внешнеэкономической... |
| Департамент финансового мониторинга и валютного контроля направляет ответы на актуальные вопросы банков – членов Ассоциации, поступившие... | | Список вопросов и предложений к встрече руководителей Банка России с руководителями коммерческих банков 13 14 февраля 2014г |