Скачать 3.75 Mb.
|
Учет материалов на забалансовых счетах. Необходимо предусмотреть возможность отражения поступления, внутреннего перемещения и списания материалов с забалансового учета по счетам 02.2 (МЗ, принятые на ответственное хранение), 07, 08, 09, 12, 13.2, 22.2, 23 с формированием соответствующих печатных форм: приходного ордера М-4, справки ф. 0504833, требования-накладной М-11 (ф. 0315006), накладной М-15 (ф. 0315007), акт о списании материалов ф. 0504230, акта о списании литературы ф. 0504144. Учет давальческого сырья. Необходиом предусмотреть учет давальческого сырья на забалансовом счете. На счете должно отражаться послупление давальческого сырья, перемещение сырья между ЦМО, списание сырья путем его передачи в производство. Учет и движение сырья должны отражаться в допольнительных отчетах. Инвентаризация МЗ. Необходимо предусмотреть возможность формирования инвентаризационных ведомостей по МЗ по балансовым счетам с формированием инвентаризационной описи ф. 0504087, ИНВ-3 (ф. 0317004), ИНВ-22, дополнительного бланка. Необходимо предусмотреть возможность формирования инвентаризационных ведомостей по МЗ по забалансовым счетам с формированием инвентаризационной описи ф. 0504087, ИНВ-3 (ф. 0317004), ИНВ-22, дополнительного бланка. Необходимо предусмотреть возможность формирования инвентаризационной описи драгметаллов, содержащихся в составе ОС и МЗ ИНВ-8 (ф. 0317009) с возможностью отборов по необходимым показателям. Данные инвентаризационной ведомости и описи должны иметь возможность автоматически заполнять данные по бухгалтерскому учету, а при согласии пользователя и соответствии данных бухгалтерского и фактического учета – заполнять колонки с данными фактического учета. Результаты инвентаризации должны быть сохранены в программе, а при возникновении недостач или излишков, должны быть основой для отражения результатов инвентаризации в учете. Отчеты по МЗ. Все операции по МЗ должны отражаться в соответствующих регистрах бухгалтерского учета: - главной книге ф. 0504072; - журнале операций №7 (или др. номеров в соответствии с принятой в учреждении классификацией) ф. 0504071; - оборотной ведомости ф. 0504036; - многографной карточке ф. 0504054. Также необходимо предусмотреть формирование специлизированных отчетов по МЗ: - оборотной ведомости по нефинансовым активам ф. 0504035; - карточки количественно-суммового учета МЦ ф. 0504041, также произвольные отчеты с различными группировками и отборами по МЗ: ведомость остатков материалов, безмозмездные поступления и выбытия материалов. Требования к функциям ведения бухгалтерского учета материальных запасов представлены в таблице 12. Таблица 12.
Необходимо обеспечить отражение в учете затрат по изготовлению продукции на счете 109.60 в аналитических разрезах: - КЭК; - Номенклатуры выпускаемой продукции; - Вида затрат; - Смет доходов и расходов. Учет выпуска готовой продукции в течение периода необходимо обеспечить по плановым ценам. Необходимо предусмотреть возможность фиксирования плановых цен для выпускаемых позиций номенклатуры (специфика Заказчика). Также необходимо предусмотреть ввод спецификации производимой продукции. Необходимо предусмотреть возможность инвентаризации незавершенного производства по окончанию периода (месяца) с указанием позиций номенклатуры, КЭК, вида затрат и суммы и формированием ведомости инвентаризации НЗП. Необходимо предусмотреть возможность определения порядка распределения косвенных и общехозяйственных расходов на выпускаемую продукцию. Необходимо предусмотреть автоматическое закрытие производственных счетов в конце периода с учетом остатков НЗП: - закрытие счетов общих (косвенных) затрат. Общепроизводственные (109.71) и общехозяйственные (109.81) затраты распределяются на прямые затраты производства (109.61) в разрезе номенклатурных позиций, на которые собирались затраты на счете основного производства (109.61) в течении месяца; - корректировка оборотов готовой продукции, сформированных в течение месяца по плановым ценам до фактической стоимости, расчитанной по результатам производственных операций за месяц, и по данным остатков незавершенного производства, указанных в документе Инвентаризация незавершенного производства; 4.2.1.5 АВТОМАТИЗАЦИЯ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ, ОТКРЫТЫМ В ОФК И РАСЧЕТНЫМ СЧЕТАМ, ОТКРЫТЫМ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА Операции по лицевым счетам, открытым в ОФК. Необходимо предусмотреть формирование следующих первичных документов по счетам, открытым в ОФК: - платежное поручение; - заявка на кассовый расход; - заявка на кассовый расход сокращенная; - заявка на наличные; - заявка на возврат; - запрос на аннулирование заявки; - уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа; - уведомление об уточнении операций клиента; Данные документы должны иметь возможность формирования утвержденных печатных форм и выгрузки в утвержденных и применяемых ОФК форматах, причем выгрузка по желанию пользователя должна иметь возможность формирования по схеме «Один документ» - «Один файл», «Один источник» - «Один файл» (специфика Заказчика). Казначейские документы, перечисленные выше, должны иметь возможность формирования по КФО = 1, 2, 3, 4, 5, 6 Казначейские документы, перечисленные выше, должны иметь возможность отражать движения по всем лицевым счетам, открытым для учреждения. ПП и ЗКР должны обеспечивать подготовку и проведение всех возможных операций по лицевым счетам с формированием проводок как по соответствующи балансовым, так и по забалансовым счетам 17 и 18. Дата совершения хозяйственной операции должна иметь возможность отличаться от даты самого документа-основания. При заполнении документов, отражающих расход по лицевым счетам, должны максимально наследоваться признаки аналитического учета по договорам, КЭК, виды затрат и пр., сведения для налоговой строки для минимизации повторения ручного ввода реквизитов. В тоже время должна быть возможно ручного изменения данных реквизитов. Аналитический учет денежных средств по лицевым счетам, открытым в ОФК должен вестись в разрезе: - КФО; - разделов лицевых счетов; - лицевых счетов; - КЭК; - видов затрат. После установки признака «Оплачено» и указания даты оплаты документы должны проводиться и формировать хозяйственные операции. Для отражения операций по расходованию денежных средств с лицевых счетов также необходимо предусмотреть возможность формирования отдельного документа без привязки к первичным документам. Для отражения операций по приходованию денежных средств на лицевых счетов также необходимо предусмотреть возможность формирования отдельного документа. Операции по расчетным счетам, открытым в учреждениях банка. Необходимо предусмотреть возможность ведения учета по расчетным счетам, открытым в учреждениях банка. Порядок отражения и заполнения документов аналогичен операциям по лицевым счетам, открытым в ОФК. Аналитический учет денежных средств по расчетным счетам, открытым в учреждениях банка должен вестись в разрезе: - КФО; - разделов лицевых счетов; - лицевых счетов; - КЭК; - видов затрат. Необходимо предусмотреть подключение систем клиент-банк по счетам, открытым в учреждениях банка. Операции по валютным счетам. Необходимо предусмотреть ведение учета денежных средств в иностранной валюте по счетам бухгалтерского учета и забалансовым счетам 17.07 и 18.07. Аналитический учет денежных средств по валютным счетам должен вестись в разрезе: - Валюты платежа; - Валютной суммы; - Рублевой суммы; - КФО; - разделов лицевых счетов; - лицевых счетов; - КЭК; - видов затрат. Для корректной работы механизма учета валютного расчетного счета необходимо предусмотреть систематическое обновление справочника «Валюты» с загрузкой актульных курсов с сайта ЦБ РФ www.cbr.ru. Необходимо предусмотреть документы, отражающие поступление и расходование денежных средств в иностранной валюте. Необходимо предусмотреть механизм переоценки валютных счетов с отнесением курсовых разниц на установленные статьи доходов, расходов. (специфика Заказчика) Прочие настройки. Необходимо предусмотреть заполнение назначений платежа в документах расхода: ЗКР, ПП в соответствии с часто используемыми, имеющими определенную специфику, шаблонами. Для платежей, которые могут быть использованы как «софинансирование» по определенным государственным программам, необходимо предусмотреть соответствующий признак в документах расхода (специфика Заказчика). Отчеты по движению денежных средств на лцевых счетах, открытых в ОФК и расчетных счетах, открытых в учреждениях банка. Все операции по ДДС должны отражаться в соответствующих регистрах бухгалтерского учета: - главной книге ф. 0504072; - журнале операций №2 (или др. номеров в соответствии с принятой в учреждении классификацией) ф. 0504071; - оборотной ведомости ф. 0504036; - многографной карточке ф. 0504054; - карточке учета средств и расчетов ф. ф. 0504051; Также необходимо предусмотреть формирование специлизированных отчетов по ДДС, позволяющих осуществлять произвольные отборы и группировки (специфика Заказчика): - реестр платежных документов; - справка по движению денежных средств; - сводные данные об исполнении бюджета ПБС; - сводные данные об исполнении плана ФХД; - выписка по КОСГУ (специфика Заказчика); - временное распоряжение (специфика Заказчика); - банк (по КФО и лицевым счетам) (специфика Заказчика); - Справка об объемах санкционирования и списания средств с лицевых счетов (по ФЛС) (специфика Заказчика); - Валюта (специфика Заказчика) Требования к функциям ведения администрирования доходов и учета межбюджетных отношений представлены в таблице 13. Таблица 13.
4.2.1.6 АВТОМАТИЗАЦИЯ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В КАССЕ, ДЕНЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ, РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ |
Об утверждении «Образца энергетического паспорта бюджетного учреждения (организации)», «Методических указаний по заполнению энергетического... | Российской Федерации», «Порядком организации образовательной деятельности по дополнительным общеобразовательным программам», утвержденным... | ||
Об утверждении Устава муниципального бюджетного образовательного учреждения для детей дошкольного и младшего школьного возраста «Начальная... | Конфликтная комиссия муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Детская школа искусств... | ||
Государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Городская клиническая больница №40 Департамента здравоохранения... | Чувашской Республики от 03 августа 2011 г. №362 «О создании муниципальных бюджетных учреждений образования Комсомольского района... | ||
Сайт) муниципального дошкольного образовательного бюджетного учреждения детский сад №139г. Сочи (далее мдобу), а также регламентирует... | Целью Положения является обеспечение принципа равных возможностей выбора родителями (законными представителями) Бюджетного учреждения... | ||
Бюджетного дошкольного образовательного учреждения Сямженского муниципального района «Двиницкий детский сад»» (далее по тексту –... | Правила внутреннего трудового распорядка муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад №37» (далее... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |