Бюджетного учреждения на
Скачать 3.75 Mb.
|
Операции с наличными денежными средствами в кассе. Аналитический учет операций с наличными денежными средствами в кассе необходимо организовать на счете 201.34 в следующих разрезах: - КФО; - КЭК (510 и 610); - Валюта Одновременно необходимо обеспечить ведение аналитического учета поступления и выбытия денежных средств вспомогательных (забалансовых) счетов в разрезе: - КЭК (группа 100 и группа 200); - видов затрат (специфика Заказчика); - Валюта Учет поступления наличных денежных средств. При оформлении документа «Приходный кассовый ордер» ф. №КО-1 необходимо предусмотреть оформление следующих видов поступления денежных средств: - поступление наличных денежных средств с банковского счета (201.21, 201.27); - поступление наличных денежных средств со счета 210.03; - поступление доходов от покупателей (в том числе от студентов за обучение и за проживание в общежитие) счета 205.20-205.30, 205.70-205.80; - возврат остатков подотчетных сумм со счета 208.хх; - поступление средств в возмещение ущерба; - инкассацию с банковского счета 201.23; - операции со средствами во временном распоряжении; - прочие операции (возможность выбора произвольного корреспондирующего счета). При отражении поступления доходов от покупателей необходимо предусмотреть возможность указания ставки и суммы НДС с отражением этих сведений в печатной форме ПКО. Необходимо предусмотреть возможность ввода Счета-Фактуры выданного на основании приходного отрдера для целей налогового учета НДС по авансам, полученным от покупателей. Для ускорения ввода документов должна быть предусмотрена возможность ввода ПКО на основании документа «Заявка на получение наличных денег». Учет выбытия наличных денежных средств. При оформлении документа «Расходный кассовый ордер» ф. №КО-2 необходимо предусмотреть оформление следующих видов выбытия денежных средств: - сдача наличных денежных средств на банковский счет (201.21, 201.27) (доходы и восстановление расходов); - сдача наличных денежных средств со счета 210.03; - выдача денежных средств сторонним контрагентам и по договорам ГПХ счет 302.хх, кроме 302.11-302.13, 302.91; - выдача денежных средств подотчетным лицам счет 208.хх; - выдача оплаты труда штатным сотрудникам 302.11-302.13; - выдача стипендий студентам 302.91; - выдача депонентской задолженности 304.02; - инкассация на банковский счет 201.23; - операции со средствами во временном распоряжении; - возврат доходов покупателям (в том числе студентам за обучение и за проживание в общежитие) счета 205.20-205.30, 205.70-205.80; прочие операции (возможность выбора произвольного корреспондирующего счета). Для ускорения ввода документов должна быть предусмотрена возможность ввода документа «Объявление на взнос наличными» ф. 0402001 на основании документа РКО при совершении соответствующей хозяйственной операции. Формирование отчета кассира и кассовой книги. Необходимо предусмотреть создание документа «Отчет кассира», который формируется за день и автоматически заполняет все созданные за соответствующий день приходные и расходные кассовые ордера и формирует печатные формы «Отчет кассира» и «Вкладной лист кассовой книги» ф. 0504514. Необходимо предусмотреть возможность изменения нумерации листов кассовой книги. В качестве отчета Кассовая книга должна иметь возможность формирования титульного листа, выбора произольного периода формирования, сверки данных кассовой книги и данных бухгалтерского учета (остатков по счетам учета денежных средств в кассе). Также необходимо предусмотреть формирование журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров форма №КО-3. Формирование прочих отчетов по кассе. Все операции по движению наличных денежных средств должны отражаться в соответствующих регистрах бухгалтерского учета: - главной книге ф. 0504072; - журнале операций №1 (или др. номеров в соответствии с принятой в учреждении классификацией) ф. 0504071; - оборотной ведомости ф. 0504036; - многографной карточке ф. 0504054; - карточке учета средств и расчетов ф. 0504051; Также необходимо предусмотреть формирование специлизированных отчетов по движению наличных денежных средств, позволяющих осуществлять произвольные отборы и группировки (специфика Заказчика): - справка о движении наличных денежных средств; - справка по НДС; Требования к функциям ведения учета наличных денежных средств в кассе представлены в таблице 17. Таблица 17.
Учет денежных документов. Аналитический учет операций с денежными документами необходимо организовать на счете 201.35 в следующих разрезах: - КФО; - Виды денежных документов; - Денежные документы (конкретный объект учета); - Количество; - КЭК (510 и 610); - Валюта Для оформления поступления денежных документов необходимо предусмотреть формирование приходного ордера фондового с возможностью отражения поступления денежных документов следующими способами: - приобретение у поставщика счет 302; - возврат от подотчетного лица; - прочие поступления. Для оформления выбытия денежных документов необходимо предусмотреть формирование приходного ордера фондового с возможностью отражения выбытия денежных документов следующими способами: - выдача подотчетному лицу; - прочие выбытия. Все операции по фондовой кассе должны отражаться в соответствующих регистрах бухгалтерского учета: - главной книге ф. 0504072; - журнале операций №8 (или др. номеров в соответствии с принятой в учреждении классификацией) ф. 0504071; - оборотной ведомости ф. 0504036; - многографной карточке ф. 0504054; - карточке учета средств и расчетов ф. 0504051; Также необходимо предусмотреть формирование кассовой книги по денежным документам в установленном порядке. Требования к функциям ведения учета денежных средств учреждения представлены в таблице 18. Таблица 18.
Учет подотчетных средств. Аналитический учет операций с подотчетными суммами необходимо организовать на счете 208 по соответствующим субсчетам в следующих разрезах: - КФО; - Заявлений на выдачу аванса (служебных записок (авансов); - Видов расчетов с подотчетными лицами; - КЭК; - Видов затрат; - Валют Необходимо предусмотреть ввод информации о согласованных суммах выдачи подотчетных сумм (сведений из служебной записки с визами соответствующих отделов) в разрезе КЭК, статей затрат (Специфика заказчика), а также предусмотреть ввод подробных сведений о командировочных расходах (место командировки, количество дней и т.д.). Необходимо предусмотреть ввод расходного кассового ордера на основании сведений о согласованных суммах выдачи в подотчет (суммах перерасхода). Необходимо предусмотреть отдельную нумерацию авансовых отчетов (отдельно от заявлений на выдачу подотчетных сумм). Необходимо предусмотреть формирование печатной формы авансового отчета ф. 0504049 с заполнением сведений о выдаче подотчетных сумм (сумм перерасхода), сумм, предъявленных к отчету с заполнением оснований (видов и реквизитов документов-оснований) и сумм остатков (перерасходов). Все операции по учету подотчетных сумм должны отражаться в соответствующих регистрах бухгалтерского учета: - главной книге ф. 0504072; - журнале операций №3 (или др. номеров в соответствии с принятой в учреждении классификацией) ф. 0504071; - оборотной ведомости ф. 0504036; - многографной карточке ф. 0504054; - карточке учета средств и расчетов ф. 0504051; Также необходимо предусмотреть формирование специлизированных отчетов по движению подотчетных сумм, позволяющих осуществлять произвольные отборы и группировки (специфика Заказчика): - расчеты с подотчетными лицами (по всем группировкам аналитики счета 208) Требования к функциям ведения учета расчетов с подотчетными лицами представлены в таблице 19. Таблица 19
4.2.1.7 Автоматизация ведения бухгалтерского учета доходов от реализации Необходимо предусмотреть отражение операций по реализации продукции, работ, товаров и услуг по счетам бухгалтерского учета в следующих разрезах: - Кодов бюджетной классификации (для затрат, финансируемых за счет бюджетных стредств); - КФО; - КЭК; - Видов затрат; - Контрагентов; - Договоров; При создании документов на реализацию необходимо предусмотреть заполнение следующих реквизитов: - тип услуги (выбирается из справочника) - наименование работы, услуги (из справочника материальных ценностей) - описание работы, услуги (полный текст описания услуги. Вводится вручную). - Количество (для услуг обучения, проживания – это количество месяцев). - цена (цена за месяц, без НДС). - единица измерения (для услуг – не заполняется) - ставка НДС - период (дата начала, дата окончания – из договора) - Код дохода (КПС доходный) - Условия поставки (варианты условий работы с контрагентом) Необходимо предусмотреть групповое создание комплектов документов (счет, акт, счет-фактура) по однотипным услугам (обучение, проживание и т.д.) с возможностью групповой печати. Необходимо предусмотреть групповое создание комплектов документов (счет, акт, счет-фактура) по факту оплаты с возможностью групповой печати. |
Похожие:
 | Об утверждении «Образца энергетического паспорта бюджетного учреждения (организации)», «Методических указаний по заполнению энергетического... | | Российской Федерации», «Порядком организации образовательной деятельности по дополнительным общеобразовательным программам», утвержденным... |
| Об утверждении Устава муниципального бюджетного образовательного учреждения для детей дошкольного и младшего школьного возраста «Начальная... | | Конфликтная комиссия муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Детская школа искусств... |
 | Государственного бюджетного учреждения здравоохранения города Москвы «Городская клиническая больница №40 Департамента здравоохранения... | | Чувашской Республики от 03 августа 2011 г. №362 «О создании муниципальных бюджетных учреждений образования Комсомольского района... |
| Сайт) муниципального дошкольного образовательного бюджетного учреждения детский сад №139г. Сочи (далее мдобу), а также регламентирует... | | Целью Положения является обеспечение принципа равных возможностей выбора родителями (законными представителями) Бюджетного учреждения... |
| Бюджетного дошкольного образовательного учреждения Сямженского муниципального района «Двиницкий детский сад»» (далее по тексту –... | | Правила внутреннего трудового распорядка муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад №37» (далее... |