НОУ ВПО ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ,
БИЗНЕСА И ПРАВА
А.К. Мусаелян
Учебно-методический комплекс
по дисциплине
«Организация и методика проведения налоговых проверок»
Ростов-на-Дону, 2010
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования для студентов очной и заочной форм обучения, обучающихся по специальности 080107.65 – Налоги и налогообложение.
Учебно-методический комплекс рекомендован кафедрой «Финансы и налоги» (протокол № 1 от 30.08.2010) и утвержден Учебно-методическим советом «Экономика и управление» (протокол № 1 от 10.09.2010) Института управления, бизнеса и права.
Учебно-методический комплекс содержит учебно-тематический план, учебную программу, содержание практических работ, темы контрольных работ, требования к уровню освоения программы.
Составитель: к.э.н., доцент А.К. Мусаелян (НОУ ВПО ИУБиП)
Рецензент: доцент Л.М. Курилова (НОУ ВПО ИУБиП)
Электронный вариант УМК расположен по адресу: F:\Методические материалы\УЧ-МЕТ ОБЕСП ПО КАФ\Финансы и налоги\ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК\УМК_Организация и методика проведения налоговых проверок_2010_А.К. Мусаелян.doc
содержание
1.Налоговый контроль как одна из форм налогового администрирования. 39
1.Организация налогового контроля в отечественной и зарубежной практике. 39
2.Формы проведения налогового контроля и их отличительные особенности. 39
3.Особенности проведения налогового контроля за расходами физических лиц. 39
4.Особенности учета налогоплательщиков физических лиц. Экономическая значимость присвоения ИНН. 39
5.Прием отчетности на магнитных носителях – шаг в развитии информационных технологий. 39
6.Налоговые правонарушения и ответственность за них. 39
7.Методика и методология проведения налогового контроля за движением налогооблагаемой базы и мобилизацией поступлений во все уровни бюджетной системы. 39
8.Налоговые проверки: порядок действий и анализ последствий. 39
9.Эффективность выездной проверки – результат правильного выбора. 39
10.Технология проведения камеральной проверки на современном этапе. 39
1.Баязитова, А.В. Налоговые проверки без потерь / А.В. Баязитова. – М.: Вершина, 2009. 41
2.Братухина, О.А. Контроль и организация проверок налоговыми органами. Учебное пособие / О.А. Братухина. – Ростов н/Д.: Феникс, 2010. 41
3.Вещунова, Н.Л. Налоги Российской Федерации. Налоговый и бухгалтерский учет / Н.Л. Вещунова. – СПб.: Питер, 2006. 41
4.Власова, М.А. НДС: особенности исчисления и уплаты / М.А. Власова. – АКДИ Экономика и жизнь, 2008. 41
5.Волкова, Г.А. Налоги и налогообложение / Г.А. Волкова, Л.С. Коваль / Под ред. Г.Б. Поляка. – Изд. 2-е. – М.: Закон и право, 2006. 41
6.Выскваркина, М.В. Единый налог на вмененный доход / М.В. Выскваркина. – ИД Аргумент, 2008. 41
7.Гулага, Е.А. Сверка расчетов с налоговой. Зачет и возврат налогов / Е.А. Гулага. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2006. 41
8.Гусев, А.П. Налоговые проверки: ответы на все вопросы / А.П. Гусев. – Ростов н/Д.: Феникс, 2008. 41
9.Дадамев, А.З. Налогообложение коммерческих банков в РФ. Учебное пособие / А.З. Дадамев. – Книжный мир, 2008. 41
10.ЕНВД: сложные моменты и пути их решения. Налоговый практикум. – ГроссМедиа, 2008. 41
11.Исакова, А.З. Большой справочник по НДС 2008 / А.З. Исакова. – ИндексМедиа, 2008. 42
12.Камеральная налоговая проверка: содержание, порядок проведения, последствия. Практическое пособие. – ИД Аргумент, 2007. 42
13.Касьянова, Г.Ю. Универсальный справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор / Г.Ю. Касьянов. – Информцентр XXI в., 2010. 42
14.Климова, М.А. Налог на прибыль / М.А. Климова. – Налоговый вестник, 2008. 42
15.Красницкий, В.А. Налоговый контроль в системе налогового администрирования / В.А. Красницкий. – М.: Финансы и статистика, 2009. 42
16.Левадная, Т.Ю. Налоговые вычеты. Практическое пособие / Т.Ю. Левадная. – Налог Инфо Вершина, 2009. 42
17.Лермонтов, Ю.М. Налоговые проверки по-новому / Ю.М. Лермонтов. – ИндексМедиа, 2008. 42
18.Маслова, И.А. Методология и методика исчисления налогов. Учебное пособие / И.А. Маслова, Л.В. Попова, И.А. Дрожжина. – ДиС, 2009. 42
19.Налог на доходы физических лиц. Комментарий к Налоговому Кодексу РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009. 42
20.Налог на прибыль организаций. Комментарий к главе 25 Налогового Кодекса РФ. – Налог Инфо Статус-КВО 97, 2009. 42
21.Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая): По состоянию на 20 февраля 2008 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2009. 42
22.НДФЛ, ЕСН и взносы на обязательное страхование. Налоговый практикум. – ГроссМедиа, 2009. 42
23.Рябова, Р.И. Налог на прибыль / Р.И. Рябова. – АКДИ Экономика и жизнь, 2009. 42
24.Сотникова, Л.В. Имущественные налоги / Л.В. Сотникова. – М.: Налоговый вестник, 2009. 42
25.Ялбулганов, А. Налоги и сборы в схемах и примерах расчета / А. Ялбулганов. – Юстицинформ, 2010. 42
Лермонтов, Ю.М. Налоговые проверки по-новому / Ю.М. Лермонтов. – ИндексМедиа, 2008. 43
введение
Развитие рыночных отношений способствует формированию прочного экономического фундамента общества, его институтов и поэтому поддерживается органами государственного управления. Вместе с тем, возможные нарушения налогового законодательства в сфере экономических отношений затрагивают, в первую очередь, интересы государства. Необходимость стабилизации финансовой системы, обеспечение устойчивого поступления бюджетных доходов, соблюдение налоговой дисциплины как условия качественного выполнения обязательств перед государством со стороны хозяйствующих субъектов обусловили значимость налогового контроля.
Налоговый контроль – это специализированный (только в отношении налогов и сборов) вневедомственный государственный контроль. Налоговый контроль состоит не только в проверке соблюдения законодательства о налогах и сборах, но и в проверке правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов и сборов, а также в устранении выявленных нарушений. В целом налоговый контроль можно определить как установленную законодательством совокупность осуществляемых налоговыми органами приемов и способов проверки, обеспечивающих полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, а также выполнение иных обязанностей налогоплательщиков и иными обязанными лицами.
Основной наиболее эффективной формой налогового контроля является налоговая проверка – важнейший инструмент налогового контроля, позволяющий наиболее полно и обстоятельно проверить правильность уплаты налогов (сборов) и исполнение налогоплательщиком других обязанностей, возложенных на него законодательством о налогах и сборах.
|
