на бумажных носителях
N п/п
|
Код формы документа
|
Наименование регистра
|
Периодичность
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
0504031
|
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов
|
Ежегодно
|
2
|
0504032
|
Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов
|
Ежегодно
|
3
|
0504033
|
Опись инвентарных карточек по учету нефинансовых активов
|
Ежегодно
|
4
|
0504034
|
Инвентарный список нефинансовых активов
|
Ежегодно
|
5
|
0504035
|
Оборотная ведомость по нефинансовым активам
|
Ежемесячно
|
6
|
0504036
|
Оборотная ведомость
|
Ежемесячно
|
7
|
0504041
|
Карточка количественно-суммового учета материальных ценностей
|
Ежегодно
|
8
|
0504042
|
Книга учета материальных ценностей
|
Ежегодно
|
9
|
0504043
|
Карточка учета материальных ценностей
|
По мере совершения операций
|
10
|
0504045
|
Книга учета бланков строгой отчетности
|
Ежеквартально
|
11
|
0504047
|
Реестр депонированных сумм
|
Ежемесячно
|
12
|
0504048
|
Книга аналитического учета депонированной заработной платы, денежного довольствия и стипендий
|
Ежемесячно
|
13
|
0504051
|
Карточка учета средств и расчетов
|
Ежемесячно
|
14
|
0504052
|
Реестр карточек
|
Ежегодно
|
15
|
0504053
|
Реестр сдачи документов
|
По мере необходимости формирования регистра
|
16
|
0504054
|
Многографная карточка
|
Ежемесячно
|
17
|
0504064
|
Журнал регистрации обязательств
|
Ежемесячно
|
18
|
0504071
|
Журналы операций
|
Ежемесячно
|
19
|
0504072
|
Главная книга
|
Ежемесячно
|
20
|
0504082
|
Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств
|
При инвентаризации
|
21
|
0504086
|
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) бланков строгой отчетности и денежных документов
|
При инвентаризации
|
22
|
0504087
|
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов
|
При инвентаризации
|
23
|
0504088
|
Инвентаризационная опись наличных денежных средств
|
При инвентаризации
|
24
|
0504089
|
Инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами
|
При инвентаризации
|
25
|
0504091
|
Инвентаризационная опись расчетов по поступлениям
|
При инвентаризации
|
26
|
0504092
|
Ведомость расхождений по результатам инвентаризации
|
При инвентаризации
|
27
|
-
|
Карточка учета плановых назначений
|
Ежемесячно
|
28
|
-
|
Журнал операций по учету санкционирования расходов
|
Ежемесячно
|
29
|
-
|
Журнал операций по забалансовым счетам
|
Ежемесячно
|
Приложение N 7
к Учетной политике ГБУЗ
"Поликлиника N 16"
для целей бухгалтерского учета
Перечень лиц, имеющих право получения доверенностей
Наименование должности работника
|
Цель получения доверенности
|
Начальник административно-хозяйственной части
|
Получение товарно-материальных ценностей
|
Главная медицинская сестра
|
Заведующий канцелярией
|
|
Начальник отдела информационных технологий
|
|
Заместитель главного бухгалтера учреждения
|
Представление интересов учреждения в других организациях
|
Юрисконсульт
|
Приложение N 8
к Учетной политике ГБУЗ
"Поликлиника N 16"
для целей бухгалтерского учета
Перечень лиц, имеющих право получать денежные средства
под отчет на приобретение товаров (работ, услуг)
1. Начальник административно-хозяйственной части.
2. Главная медицинская сестра.
3. Заведующий канцелярией.
4. Начальник отдела информационных технологий.
5. Юрисконсульт.
Приложение N 9
к Учетной политике ГБУЗ
"Поликлиника N 16"
для целей бухгалтерского учета
Положение о выдаче под отчет денежных средств,
составлении и представлении отчетов подотчетными лицами
1. Общие положения
1.1. Настоящее положение устанавливает единый порядок расчетов с подотчетными лицами учреждения.
1.2. Основными нормативными правовыми актами, использованными при разработке настоящего положения, являются:
- Указание Банка России N 3210-У;
- Инструкция N 157н;
- Приказ Минфина России N 52н.
2. Порядок выдачи денежных средств под отчет
2.1. Денежные средства выдаются (перечисляются) под отчет на расходы, связанные с приобретением товаров, работ, услуг, и командировочные расходы.
2.2. Выдача под отчет денежных средств на расходы учреждения, связанные с приобретением товаров, работ, услуг, производится работникам учреждения, приведенным в Перечне лиц, имеющих право получать денежные средства под отчет на приобретение товаров (работ, услуг) (Приложение N 8 к Учетной политике учреждения).
2.3. Авансы на командировочные расходы выдаются под отчет всем лицам, работающим в учреждении на основании трудовых договоров, направленным в служебную командировку в соответствии с приказом руководителя.
2.4. Для получения денежных средств под отчет работник оформляет письменное заявление с указанием суммы аванса, назначения аванса, расчета (обоснования) размера аванса и срока, на который он выдается. Форма заявления приведена в Приложении N 1 к настоящему положению.
2.5. На заявлении работника бухгалтерией учреждения делается отметка о наличии на текущую дату задолженности за работником по ранее выданным ему авансам. При наличии задолженности указываются ее сумма, дата и номер документа, которым оформлена выдача денежных средств под отчет, ставится подпись главного бухгалтера. В случае отсутствия задолженности за работником на заявлении проставляется отметка "Задолженность отсутствует" с указанием даты и подписи главного бухгалтера.
2.6. Руководитель учреждения в течение двух рабочих дней рассматривает заявление и делает на нем надпись о сумме выдаваемых (перечисляемых) под отчет работнику денежных средств и сроке, на который они выдаются, ставит свою подпись и дату.
2.7. Выдача (перечисление) денежных средств под отчет производится при условии отсутствия за подотчетным лицом задолженности по денежным средствам, по которым наступил срок представления Авансового отчета (ф. 0504505).
2.8. Денежные средства под отчет на расходы, связанные с приобретением товаров, работ, услуг, выдаются из кассы учреждения.
2.9. Предельная сумма выдачи денежных средств под отчет одному подотчетному лицу на расходы, связанные с приобретением товаров, работ, услуг с учетом перерасхода, устанавливается в размере 100 000 (Ста тысяч) рублей.
2.10. Авансы на расходы, связанные со служебными командировками, выдаются работникам из кассы учреждения или перечисляются на личные банковские карты работников в пределах сумм расходов, установленных Положением о служебных командировках (Приложение N 15 к Учетной политике учреждения).
2.11. Максимальный срок выдачи денежных средств под отчет на расходы по приобретению товаров, работ, услуг составляет 10 календарных дней.
2.12. Передача выданных (перечисленных) под отчет денежных средств одним лицом другому запрещается.
2.13. В исключительных случаях, когда работник учреждения с разрешения руководителя произвел оплату расходов за счет собственных средств, производится возмещение этих расходов. Возмещение расходов производится по авансовому отчету работника об израсходованных средствах, утвержденному руководителем учреждения, с приложением подтверждающих документов.
3. Представление отчетности подотчетными лицами
3.1. Об израсходовании полученных сумм подотчетное лицо представляет в бухгалтерию учреждения авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.
3.2. Авансовый отчет (ф. 0504505) по расходам, связанным с приобретением товаров, работ, услуг, представляется подотчетным лицом в бухгалтерию учреждения не позднее трех рабочих дней со дня истечения срока, на который были выданы денежные средства.
3.3. Авансовый отчет (ф. 0504505) по командировочным расходам представляется работником в бухгалтерию учреждения не позднее трех рабочих дней со дня его возвращения из командировки.
3.4. Бухгалтерией учреждения проверяются правильность оформления полученного от подотчетного лица Авансового отчета (ф. 0504505), наличие документов, подтверждающих произведенные расходы, обоснованность расходования средств.
3.5. Все прилагаемые к авансовому отчету документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства РФ, с обязательным заполнением необходимых граф, реквизитов, наличием печатей, подписей и т.д.
3.6. Проверенный бухгалтерией Авансовый отчет (ф. 0504505) утверждается руководителем учреждения. После этого утвержденный Авансовый отчет (ф. 0504505) принимается бухгалтерией к учету.
3.7. Сумма превышения принятых к учету расходов подотчетного лица над ранее выданным авансом (сумма утвержденного перерасхода) выдается или перечисляется на личную банковскую карту подотчетного лица в течение 30 календарных дней.
3.8. Остаток неиспользованного аванса вносится подотчетным лицом не позднее дня за днем утверждения руководителем учреждения Авансового отчета (ф. 0504505).
3.9. Проверка авансового отчета бухгалтерией и утверждение его руководителем осуществляются в течение трех рабочих дней со дня представления его подотчетным лицом в бухгалтерию.
3.10. В случае если в установленный срок работником не представлен Авансовый отчет (ф. 0504505) в бухгалтерию учреждения или остаток неиспользованного аванса работником не возвращен, учреждение имеет право произвести удержание суммы задолженности по выданному авансу из заработной платы работника с соблюдением требований, установленных ст. ст. 137 и 138 ТК РФ.
3.11. В случае увольнения работника, имеющего задолженность по подотчетным суммам, остаток этой задолженности удерживается из причитающихся при увольнении работнику выплат.
Приложение N 1 к Положению о выдаче под отчет
денежных средств, составлении и представлении
отчетов подотчетными лицами
Главному врачу ГБУЗ "Поликлиника N 16"
М.Ф. Калининой
от _______________________________________
(должность, фамилия, инициалы работника)
Заявление
о выдаче денежных средств под отчет
Прошу выдать мне денежные средства под отчет в размере
______________________________________________________________________ руб.
на ________________________________________________________________________
(указать назначение аванса)
Расчет (обоснование) суммы аванса:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
на срок до "___" ____________ 20__ г.
"___" __________ 20__ г. ________________________________
(подпись работника)
___________________________________________________________________________
(отметка бухгалтерии о наличии задолженности работника
по ранее полученным авансам)
"___" __________ 20__ г. ____________ ____________ ___________________
(должность) (подпись) (фамилия, инициалы)
___________________________________________________________________________
(решение руководителя о выдаче денежных средств под отчет)
"___" _________ 20__ г. __________________ __________________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
Приложение N 10
к Учетной политике ГБУЗ
"Поликлиника N 16"
для целей бухгалтерского учета
Перечень лиц, имеющих право получать под отчет
|
