Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 "Налоги и налогообложение"
Скачать 0.92 Mb.
|
Предложите свои варианты. Тема 7. Деловая игра Цель – закрепить знания, полученные в ходе изучения дисциплины. Рабочие группы: налоговые консультанты; организации – заказчики (клиенты налоговых консультантов). Для анализа ситуаций учебная группа делится на 4 подгруппы. Каждая из подгрупп, выполняя по 2 задания по анализу одинаковых ситуаций, последовательно разыгрывает следующие роли: 1) вначале выступает в роли клиентов налогового консультанта:
2) затем – в роли налоговых консультантов:
3) затем вновь в роли клиентов налогового консультанта:
Выполнение двумя группами одного и того же задания, во-первых, позволяет сформулировать и оценить различные варианты решений, во-вторых, вносит дух соревновательности в обсуждение вопроса и форму представления результатов. В процессе выработки решения следует использовать НК РФ, законодательные и иные нормативные акты, которые могут оказаться необходимыми и полезными, включая материалы правоприменительной практики. 5.Учебно-методические материалы по дисциплине Нормативные документы
Литература основная
дополнительная
6. Формы текущего, промежуточного, рубежного и итогового контроля Тест для самоконтроля по курсу «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» 1. Сумма налога на прибыль определяется по формуле: А)  ; В)  Б)  ; Г)  , гдеНП – налог на прибыль, Пн/о – налогооблагаемая прибыль. 2. Налогооблагаемая прибыль определяется по формуле: А)  Б)  В)  Г) нет верного ответа где Дреал. – доходы от реализации, Двнереал. – внереализационные доходы, Днеуч. – доходы, не учитываемые при определении налоговой базы, Рреал. – расходы от реализации, Рвнереал. – внереализационные расходы, Рнеуч. – расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. 3. Формула расчета нормы амортизации объекта амортизируемого имущества при применении нелинейного метода имеет вид: А)  В)  Б)  Г) нет верного ответагде А – сумма начисленной за один месяц амортизации; С – стоимость имущества; n – срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах. 4. Формула расчета амортизации (линейный метод) имеет вид: А)  В)  Б)  Г)  , гдеПС (ВС) – первоначальная стоимость (восстановительная стоимость); ОС – остаточная стоимость. 5. Если установлены адвалорные ставки, то налоговая база для расчета акцизов определяется как… реализованных (переданных) подакцизных товаров: А) Объем (натуральное выражение); В) А и Б; Б) Стоимость; Г) нет верного ответа 6. Ставки НДС, определяемые расчетным методом, равны: А)18%; В)0%; Б)10%; Г)  ;7. ООО получило аванс за промтовары. Какую ставку Вы будете использовать для расчета НДС? А)18%; В)  ; Б)10%; Г) 15,25%; 8. Среднегодовая стоимость имущества (по налогу на имущество организаций за 1 квартал) определяется как: А) (½ стоимости им-ва на 1.01 + ½ стоимости им-ва на 1.04.): 4. Б) (½ стоимости им-ва на 1.01.+ стоимость им-ва на 1.04. + ½ стоимости им-ва на 1.07): 4. В) (стоимость им-ва на 1.01.+ стоимость им-ва на 1.02. + стоимость им-ва на 1.03+ стоимость им-ва на 1.04): 4. Г) (½ стоимости им-ва на 1.01.+ стоимость им-ва на 1.04. + ½ стоимости им-ва на 1.07): 6. 9.Налоговая база по единому налогу на вмененный доход – это: А) вмененный доход х физический показатель х корректирующие коэффициенты; Б) базовая доходность х физический показатель х корректирующие коэффициенты; В) базовая доходность х корректирующие коэффициенты. Г) нет верного ответа 10. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц – это: А) рыночная стоимость; В) оценочная стоимость; Б) инвентаризационная стоимость; Г) нет верного ответа. 11. Закон № 212-ФЗ не регулирует взносы на… А) обязательное пенсионное страхование; Б) обязательное медицинское страхование; В) социальное страхование от несчастных случаев; Г) нет верного ответа. 12. Материальная выгода по экономии на процентах по валютным займам определяется: А)  ; В)  ; Б)  ; Г)  ;где ОД – облагаемый доход, СВх%д – сумма выплат, исходя из процента по договору, СВх% – сумма выплат, исходя из процента – норматива. 13. Доходы по валютным банковским вкладам определяются: А)  ; В)  ; Б)  ; Г)  ;где ОД – облагаемый доход, Дх%б – доход рассчитанный, исходя из ставки по банковскому договору, Дх% – доход рассчитанный, исходя из процента – норматива. 14. Материальная выгода по экономии процентов по рублевым займам определяется: А)  ; В)  ; Б) ; Г) ;где ОД – облагаемый доход, СВх%д – сумма выплат, исходя из процента по договору, СВх%р – сумма выплат, исходя из ставки рефинансирования, СВх 2/3%р – сумма выплат, исходя из ¾ ставки рефинансирования. 15. Доходы по рублевым банковским вкладам определяются: А)  ; В)  ; Б) ; Г)  ;где ОД – облагаемый доход, Дх%б – доход рассчитанный, исходя из ставки по банковскому договору, Дх% – доход рассчитанный, исходя из процента – норматива. 16. Физическое лицо оплачивает свое обучение на заочном отделении университета в размере 45000 руб. за год, и оплачивает обучение своего ребенка (до 24 лет), учащегося на дневном отделении вуза, в размере 65000 руб. за год. Определите размер социального вычета. А) 45000 руб.; В) 65000 руб.; Б) 110000 руб.; Г) 95000 руб.; 17. Выручка налогоплательщика от реализации товаров (Р,У) составила: за I квартал – 1300000 руб., за II квартал – 720000 руб., за III квартал – 900000 руб. и за IV квартал – 900000 руб. Назовите, каким методом определения доходов и расходов может пользоваться налогоплательщик (по налоговому учету)? А) кассовым методом; В) по оплате; Б) метод начислений; Г) по отгрузке. 18. Зарплата – 9000 руб. за январь и столько же за февраль, была оказана материальная помощь в феврале – 4500 руб. Определите сумму НДФЛ в феврале с начала года (нарастающим итогом). 19. Индивидуальный частный предприниматель получил аванс за промтовары, предоплата составила 50000 руб. НДС составит: А) 4545,45 руб.; В) 0 руб.; Б) 7625 руб.; Г) 9000 руб.; 20. Российская организация получила доходы (дивиденды) от иностранной организации в сумме 5000 руб. Налог на прибыль, уплачиваемый в региональный бюджет, составит: А)1200 руб.; В) 300 руб.; Б) 750 руб.; Г) 0 руб.; 21. Российская организация получила доходы (дивиденды) от российской организации в сумме 10000 руб. Налог на прибыль составит: А)2400 руб.; В) 900 руб.; Б) 1500 руб.; Г) 0 руб.; 22. Организация приобрела и оплатила материальные ценности стоимостью 1000руб. (с НДС – 18%) и реализовала продукцию на сумму 10000 руб. (без учета НДС – 18%). НДС, подлежащий уплате в бюджет, составит: А) 1647,5 руб.; В) 2000 руб.; Б) 1620 руб.; Г) 0 руб. 23. Для изготовления 1000 литров вина предприятие использовало 200 литров спирта. Акциз на спирт уже уплачен. Ставка акцизов: на вино – 22 руб. за литр, а на спирт – 12 руб. за литр. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет, равна: А) 24400 руб.; В) 0 руб.; Б) 22000 руб.; Г) 19600 руб. 24. Налогоплательщику за январь начислена зарплата, но в счет этого он получил 10 изделий стоимостью по 550 рублей каждое. В феврале зарплата составила 5000 рублей. Сумма, полученная физическим лицом в феврале после уплаты налога с доходов, равна: А) 3635 руб.; В) 4402 руб.; Б) 4350 руб.; Г) 3739 руб. 25. В текущем году физическое лицо пожертвовало Русской православной церкви 100000 руб. Его налогооблагаемый доход составил 360000 руб. Размер социального вычета составит: А) 100000 руб.; В) 90000 руб.; Б) 0 руб.; Г) 360000 руб. 26. В январе текущего года индивидуальный предприниматель выплатил своему работнику (официально зарегистрированному) 10000 руб. Рассчитайте сумму страховых взносов. 27. Ликвидатор катастрофы на Чернобыльской АЭС является участником боевых действий в Афганистане. Определите размер НДФЛ за год, если ежемесячный доход физического лица составляет 13500 руб. 28.Налогооблагаемый доход за текущий год индивидуального предпринимателя составил 75000 руб. Определите сумму страховых взносов. 29.Гражданин оказал благотворительную помощь детскому дому: подарил телевизоры на общую сумму 60000 руб. Имеет ли гражданин право на социальный налоговый вычет? А) Имеет Б) Не имеет, так как детский дом не нуждается в благотворительной помощи. В) Не имеет, так как помощь детскому дому была оказана не в денежной, а в натуральной форме Г) По решению налогового органа. 30. Физическое лицо продало в текущем году квартиру, стоимость которой составила 1200000 руб. Квартира находилась в собственности 2 года. Имущественный вычет составит: А) 1200000 руб. В) не имеет право на имущественный вычет Б) 1000000 руб. Г) 600000 руб. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |  | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Согласно Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107. 65 «Налоги и... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |