Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 "Налоги и налогообложение"

Скачать 0.92 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 "Налоги и налогообложение"
страница	3/8
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8

Тема 2.

Контрольные вопросы

Перечислите налоги, которые уплачивают физические лица.
Перечислите плательщиков НДФЛ, их зависимость от времени.
Назовите налогоплательщиков и объекты обложения налогом на доходы физических лиц.
Раскройте особенности определения налоговой базы НДФЛ.
Перечислите доходы, не подлежащие налогообложению.
Назовите ставки НДФЛ.
Охарактеризуйте налоговые вычеты по НДФЛ.
Расскажите о плательщиках и объектах обложения налогом на имущество физических лиц.
Перечислите категории физических лиц, которые освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.
Назовите ставки налога на имущество физических лиц, в том числе применяемые в г. Тюмени.
Охарактеризуйте плательщиков транспортного налога.
Перечислите объекты налогообложения по транспортному налогу.
Укажите критерии, на основании которых дифференцируются ставки транспортного налога.
Раскройте особенности взимания транспортного налога в Тюменской области.
Назовите состав плательщиков и объект обложения земельного налога.
Расскажите о льготах по земельному налогу и порядок уплаты налога.
Охарактеризуйте особенности применения земельного налога в г. Тюмени.
Охарактеризуйте экономическую сущность НДС.
Перечислите плательщиков НДС.
Раскройте особенности расчета налоговой базы по НДС.
Перечислите ставки НДС.
Охарактеризуйте порядок применения налоговых вычетов по НДС.
Раскройте порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет.
Охарактеризуйте роль и значение налога на прибыль в экономике.
Перечислите плательщиков и объекты обложения налога на прибыль.
Назовите ставки налога на прибыль.
Перечислите виды доходов и расходов.
Раскройте порядок исчисления и уплаты налога на прибыль в бюджет.
Охарактеризуйте методы определения доходов и расходов.
Перечислите товары, являющиеся подакцизными.
Охарактеризуйте порядок определения налоговой базы по товарам, облагаемым:

по специфическим ставкам;
по адвалорным ставкам;
по комбинированным ставкам.

Охарактеризуйте ставки акцизов.
Раскройте порядок исчисления и уплаты акцизов, а также сроки уплаты в бюджетную систему.
Раскройте роль и значение страховых взносов, поступающих во внебюджетные фонды.
Перечислите плательщиков, объекты обложения и ставки страховых взносов.
Охарактеризуйте порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Перечислите плательщиков и объекты обложения налогом на имущество организаций, налоговые льготы.
Раскройте методику расчета среднегодовой стоимости имущества организации.
Раскройте порядок исчисления и уплаты налога на имущество в бюджет.

Практические задания

Задание 1. Ежемесячная заработная плата физического лица составляет 8000 руб. В январе была выдана премия в сумме 4700 руб., а материальная помощь в сумме 3500 руб. и 2000 руб. была выплачена в феврале и в марте соответственно. Определить сумму облагаемого НДФЛ дохода за 1 квартал, если имеется заявление на предоставление стандартного налогового вычета.

Задание 2. Вдова, работающая постоянно на предприятии, ежемесячно получает заработную плату в сумме 9000 руб. У нее 2 детей (сын – 15 лет и дочь - студентка дневной формы обучения вуза 20 лет). Определить сумму заработной платы к выдаче в январе и сумму НДФЛ, уплаченную за год, если все документы, подтверждающие стандартные налоговые вычеты имеются в бухгалтерии.

Задание 3. Вдова, работающая постоянно на предприятии, ежемесячно получает заработную плату в сумме 9000 руб. У нее 3 детей (до 18 лет). Определите сумму к выдаче в январе и сумму НДФЛ, уплаченную за год, если все документы, подтверждающие стандартные вычеты, имеются в бухгалтерии.

Таблица 5

Ме- сяц	Доход		Стандарт- ные вычеты на		Стандартные вычеты нарастающим итогом с начала года на		Облагаемый доход	Годовой НДФЛ (нарастающим итогом с начала года)	НДФЛ к уплате	Сумма к выдаче (получаемая физ. лицом)
Ме- сяц	за ме-сяц	нарастающим итогом с начала года	налогоплатель-щика	детей	налогоплатель-щика	детей	Облагаемый доход	Годовой НДФЛ (нарастающим итогом с начала года)	НДФЛ к уплате	Сумма к выдаче (получаемая физ. лицом)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Задание 4. У физического лица в банке вклад 5000 долларов под 10% годовых на 12 месяцев. Процент начисляется в конце срока. Определите, какую сумму получит физическое лицо по окончании действия договора, и сумму уплаченного налога.

Задание 5. Налогоплательщику за январь текущего года была начислена зарплата, но в счет этого он получил 4 изделия стоимостью по 3550 руб. каждое. В феврале зарплата составила 10000 рублей.

Определите сумму, полученную физическим лицом в феврале после уплаты налога с доходов.

Задание 6. Физическое лицо заключило договор добровольного страхования жизни на 1 год. Сумма взноса составила 5000 руб. Наступил страховой случай и ему выплатили 7000 руб. Определите сумму НДФЛ.

Задание 7. Организация получила прибыль, подлежащую налогообложению по ставке 20%, в размере 1000000 руб. Количество акций, на которые начисляется доход, 7000 штук. У физического лица 50 акций этой фирмы. Определите сумму НДФЛ по дивидендам.

Задание 8. 21 сентября работнику организации был выдан рублевый заём в сумме 50000 руб. под 5% годовых. Заём возвращен 20 февраля. Определите сумму НДФЛ.

Задание 9. Работнику организации 5 января выдан заём 9000 руб. на 3 месяца. Процентная плата – 5 % годовых – вносится ежемесячно с частичным погашением займа (3000 руб. – 1.02, 2000 руб. – 5.03 и 4000 руб. – 9.04). Определите НДФЛ по материальной выгоде.

Задание 10. Семья из 4 человек продала квартиру за 2600000 руб., находящуюся в собственности 3 года и 5 месяцев. Каждый владеет равной долей. Определите сумму НДФЛ, которую заплатит каждый член семьи.

Задание 11. Предприятием начислено:

основная зарплата работникам – 120000 руб., кроме того, проценты, выплачиваемые работникам за задержку выплаты зарплаты, – 1800 руб.;
северные надбавки – 10000 руб.;
суточные – 2500руб.;
оплата ежегодных отпусков в соответствии с законодательством – 16000 руб.
денежная компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении – 1300 руб.

Сумма стандартных вычетов за данный период составила – 2400 руб.

Рассчитайте НДФЛ и страховые взносы, подлежащие перечислению в бюджет.

Задание 12. Согласно представленной декларации о доходах физического лица за 2009 год гражданин:

получил доходы по договорам подряда у нескольких работодателей – 220000 руб.,
приложил документы, подтверждающие расходы, необходимые для выполнения договорных работ данным гражданином – 80000 руб.
передал оборудование, бывшее в собственности гражданина, – 50000 руб. и 12000 руб. наличными средствами на содержание спортивной школьной команды в целях благотворительности.

С 15 марта гражданин пользовался заемными средствами кредитного учреждения в размере 45000 руб., представленными под 5% годовых. Заемные средства возвращены налогоплательщиком 20 сентября вместе с полагающимися процентами.

Рассчитайте сумму НДФЛ.

Задание 13. На основании приведенных ниже данных рассчитайте НДФЛ, причитающийся с вновь принятого на предприятие гражданина за август – октябрь текущего года, имеющего двух несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет. В августе оклад составлял 15000 руб., в сентябре – 15500 руб., в октябре – 15500 руб.

Кроме того, в сентябре работнику выдана материальная помощь в размере 6000 руб., в октябре – произведена оплата личной подписки на газеты и журналы – 2000 руб., 22 октября выдана беспроцентная ссуда в сумме 120000 руб. сроком на 1 год с ежемесячным равномерным погашением в последний день месяца.

Гражданин предъявил документы о том, что в январе – июле текущего года работал на территории Украины.

Задание 14. Двухкомнатная квартира в г. N на равных правах принадлежит Ивановой И.И. – матери троих детей, Иванову И.П. – участнику ВОВ и Ивановой Л.Л. – работающей пенсионерке. Рассчитайте налог на имущество, если инвентаризационная стоимость этой квартиры (по данным БТИ на 01.01 т.г.) составляет 185415 руб., рыночная стоимость (по данным маркетингового исследования на 01.01 т.г.) – 1120500 руб., а страховая стоимость (по данным страховой компании) – 950120 руб. Ставки налога, установленные в этом городе, равны максимальным.

Задание 15. Физическое лицо владеет магазином площадью 500 м² с инвентаризационной стоимостью 5500000 руб. Из них 400 м² сдает в аренду, а остальные использует для своей предпринимательской деятельности, по которой платит единый налог на вмененный доход. Определите сумму налога на имущество, если в данном муниципальном образовании установлены максимальные ставки налога.

Задание 16. Транспортное средство имеет мощность двигателя 150 лошадиных сил. 5 мая т.г. налогоплательщиком заменен и зарегистрирован двигатель. Мощность двигателя транспортного средства составила 180 л.с. Определите сумму транспортного налога.

1 2 3 4 5 6 7 8

Похожие:

$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Практикум по методике исчисления... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Аннотация учебно-методического комплекса дисциплины «Бухгалтерский... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Программы учебно-ознакомительной, производственной и преддипломной... Согласно Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107. 65 «Налоги и...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Информатика» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Государственные социальные внебюджетные фонды» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru