Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 "Налоги и налогообложение"

Скачать 0.92 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 "Налоги и налогообложение"
страница	6/8
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Договоры > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8

Тема 4.

Контрольные вопросы

Дайте определение понятия «специальные налоговые режимы».
Перечислите виды специальных налоговых режимов.
Расскажите о порядке перехода на ЕСХН, УСН, ЕНВД.
Охарактеризуйте порядок расчета ЕСХН.
Охарактеризуйте порядок расчета единого налога при УСН
Охарактеризуйте порядок расчета единого налога на вмененный доход
Какой режим налогообложения выгоден сельскохозяйственным товаропроизводителям?

Практические задания

Задание 1. Определите оптимальную систему налогообложения (традиционную, упрощенную или уплата ЕНВД) для физических лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если уровень ежемесячных доходов и расходов составляет (табл. 11):

Таблица 11

Доходы и расходы предпринимателя в мес., в руб.

Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Доходы без НДС	10000	10000	10000	15000	30000	50000	60000	200000	150000	500000
Расходы с НДС	15000	10000	8000	12000	15000	20000	50000	70000	50000	450000

Ответьте на следующие вопросы:

Как рассчитывается Минимальный налог по УСН?
Когда уплачивается Минимальный налог?
Как рассчитываются страховые взносы?
Что обозначает отрицательный показатель по НДС?
Почему при исчислении ЕСН используется ставка 10%?
Что обозначает показатель ОНН – относительная налоговая нагрузка? Экономический смысл этого показателя?
Какой режим налогообложения является оптимальным при убытках? Нулевой прибыли? «Высокой» прибыли?
Какой лучше выбрать объект налогообложения при УСН? Какие факторы влияют на выбор?
Кому выгодно получить освобождение от НДС по ст. 145?

Тема 5.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте налоговые последствия альтернативных способов учета доходов и расходов (кассовый и начисления);

2. Проанализируйте налоговые последствия создания резервов (на ремонт основных средств, по сомнительным долгам, на предстоящую оплату отпусков работникам, выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет).

Практические задания

Задание 1. ООО «Оптимум» приобрело станок стоимостью 600000 руб. и сроком полезного использования 5 лет. Предположим, что фирма приобрела его в декабре текущего года и ввела в эксплуатацию в декабре т.г.

Проанализируйте налоговые последствия альтернативных способов начисления амортизации:

1) по налоговому учету: линейным и нелинейным;

2) по бухгалтерскому учету: линейным, уменьшаемого остатка, сумме чисел лет срока полезного использования.

Заполните таблицы 12, 13.

Таблица 12

Влияние методов начисления амортизации на налог

на имущество организаций и на налог на прибыль

Показатель	Линейный	Уменьшаемого остатка	Сумме чисел лет
Налог на имущество организаций
Экономия налога на прибыль

Таблица 13

Экономия налога на прибыль при применении альтернативных

методов амортизации

Период	Линейный метод начисления амортизации		Нелинейный метод начисления амортизации
Период	Размер амортизации	Экономия налога на прибыль	Размер амортизации	Экономия налога на прибыль
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Итого

Тема 6.

Контрольные вопросы

1. Влияет ли вид договора на размер налоговых платежей?

2. Какие вопросы рассматриваются при анализе участников договора; предмета договора, вида деятельности, даты совершения операций, исполнение которых предусмотрено договором, порядка определения и формирования цены договора?

3. Как меры ответственности сторон по договору влияют на налоговые платежи?

4. Что предусматривают специальные положения и действия, которые стороны обязаны исполнить?
Практические задания

Задание 1. Проанализируйте способы выплаты вознаграждения физическому лицу и налоговые последствия заключения различных форм договоров (табл. 14).
Таблица 14

Налоговые последствия различных способов выплаты вознаграждения

физическому лицу, тыс. руб. в год

Наименование показателя	Выплаты физическому лицу осуществлены
Наименование показателя	по трудовому договору	по гражданско-правовому договору	в качестве дивидендов	в качестве материальной помощи	по гражданско – правовому договору как ИП (общ.режим)	по гражданско – правовому договору как ИП (на УСН, объект Д)
1. Доход организации	1500	1500	1500	1500	1500	1500
2. Доход физического лица	100	100	100	100	100	100
3. НДФЛ
4. Отчисления на социальные нужды
5. Налог на прибыль
6. АНН физического лица
7. АНН организации
8. АНН общая
9. Чистый доход физического лица
10. Чистая прибыль организации
11. Итого прибыль (доход)
12. ОНН физического лица
13. ОНН организации
14. ОНН общая

1 2 3 4 5 6 7 8

Похожие:

$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Практикум по методике исчисления... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Аннотация учебно-методического комплекса дисциплины «Бухгалтерский... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Программы учебно-ознакомительной, производственной и преддипломной... Согласно Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107. 65 «Налоги и...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Информатика» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Государственные социальные внебюджетные фонды» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...	$Учебно-методический комплекс по дисциплине Практикум по методике исчисления и уплаты налогов для специальности 080107. 65 \"Налоги и налогообложение\" icon$	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru