|
8) оплачен счет, и оприходованы промышленные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 18%) (руб.):
|
45.000
|
50.000
|
55.000
|
60.000
|
65.000
|
70..000
|
75.000
|
80.000
|
85.000
|
90.000
|
|
9) отгружена продукция предприятию, применяющему УСНО, (облагаемая НДС по ставке 18%) на общую сумму по договору (руб.):
|
1.600.000
|
1.650.000
|
1.500.000
|
1.450.000
|
1.400.000
|
1.450.000
|
1.460.000
|
1.500.000
|
1.600.000
|
1.650.000
|
|
Требуется отразить указанные хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет /возмещению из бюджета за отчетный период, сформировать соответствующий налоговый регистр по НДС (согласно варианту) и заполнить декларацию по НДС.
|
Книгу покупок
|
Книгу продаж
|
Книгу покупок
|
Книгу продаж
|
Книгу покупок
|
Книгу продаж
|
Книгу покупок
|
Книгу продаж
|
Книгу покупок
|
Книгу продаж
|
2.
|
01.02.20__г. ООО «Мост» закупило за границей следующее количество этилового спирта для последующей переработки (л.):
|
2.000
|
3.000
|
4.000
|
5.000
|
6.000
|
7.000
|
8.000
|
9.000
|
1.000
|
1.500
|
|
Процентное содержание закупленного этилового спирта составило (%):
|
96
|
95
|
94
|
93
|
92
|
91
|
98
|
99
|
97
|
90
|
|
По ввезенному спирту был уплачен акциз.
Стоимость закупленного этилового спирта (руб.):
|
90.000
|
97.000
|
93.000
|
92.000
|
96.000
|
99.000
|
94.000
|
98.000
|
90.000
|
95.000
|
|
При транспортировке спирта железнодорожным транспортом в железных бочках следующее количество литров спирта (согласно варианту) было утеряно. По нормам естественной убыли такие потери нормируются в размере 0,015% в день.
|
15
|
20
|
25
|
30
|
45
|
50
|
55
|
16
|
18
|
23
|
|
Поезд находился в пути (дней):
|
10
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
11
|
17
|
18
|
13
|
|
Из ввезенного спирта была произведена водка в количестве (л):
|
5.010
|
8.010
|
10.010
|
15.010
|
18.010
|
19.010
|
22.010
|
26.010
|
3.010
|
4.010
|
|
Себестоимость произведенной водки составила (руб.):
|
700.000
|
130.000
|
155.000
|
280.000
|
300.000
|
315.000
|
320.000
|
400.000
|
550.000
|
710.000
|
|
Стоимость реализованной водки без учета акциза и НДС составила (руб.):
|
890.000
|
165.000
|
195.000
|
280.000
|
321.000
|
340.000
|
360.000
|
430.000
|
600.000
|
740.000
|
|
Требуется
отразить указанные операции на счетах бухгалтерского учета,
определить сумму акциза, подлежащую перечислению в бюджет по указанным операциям (ставки акциза, действующие в отчетном периоде необходимо определить самостоятельно)
Заполнить счет-фактуру на реализованную продукцию.
Заполнить налоговую декларацию по акцизу.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о распределении чистой при были между участниками общества. За предыдущий год получена прибыль в размере (руб.):
налог на прибыль - 20%
|
200.000
|
300.000
|
400.000
|
500.000
|
600.000
|
550.000
|
450.000
|
350.000
|
250.000
|
150.000
|
|
Доли участников — физических лиц, пропорционально которым расп ределяется прибыль, следующие:
Иванов И.И. (%)
|
30
|
27
|
24
|
21
|
18
|
15
|
13
|
11
|
9
|
14
|
|
Семенов С.С.(%):
|
60
|
45
|
62
|
31
|
65
|
48
|
30
|
40
|
50
|
35
|
|
Петрова П.П. (%):
|
10
|
28
|
14
|
48
|
17
|
37
|
57
|
49
|
41
|
51
|
|
Штатному сотруднику Иванову И.И., инвалиду 3 группы, установлен оклад (руб.):
|
19.000
|
20.000
|
21.000
|
22.000
|
23.000
|
24.000
|
18.000
|
17.000
|
16.000
|
15.000
|
|
У Иванова И.И.трое детей. 05 мая 20__ г. он продал квартиру, которая принадлежала ему на праве собственности 2 года. Доход от продажи квартиры составил (руб.):
|
2.500.000
|
2.400.000
|
2.300.000
|
2.200.000
|
2.100.000
|
2.000.000
|
900.000
|
800.000
|
3.100.000
|
2.900.000
|
|
Штатному сотруднику Семенову С.С., установлен оклад (руб.):
|
12.000
|
11.000
|
15.000
|
14.000
|
18.000
|
13.000
|
20.000
|
21.000
|
9.000
|
16.000
|
|
30 октября 20__ г. он получил доход от продажи автомобиля, который находился в его собственности 4 года, в размере (руб.):
|
400.000
|
500.000
|
740.000
|
420.000
|
410.000
|
200.000
|
380.000
|
190.000
|
520.000
|
730.000
|
|
15 ноября 20__ г., Семенов С.С. заплатил за лечение своей жены (руб.):
|
119.500
|
50.000
|
30.500
|
43.000
|
42.000
|
128.000
|
35.000
|
88.000
|
70.000
|
38.000
|
|
Совместитель Петрова П.П., имеет двух детей, ее оклад составляет (руб.):
|
9.000
|
11.000
|
10.000
|
12.000
|
7.000
|
8.000
|
14.000
|
15.000
|
19.000
|
23.000
|
|
31 января 20__ г. Петрова П.П. получила на предприятии ссуду сроком на один год, на условиях равномерного погашения ссуды в течение года. Размер ссуды (руб.):
|
100.000
|
120.000
|
130.000
|
105.000
|
110.000
|
90.000
|
95.000
|
125.000
|
132.000
|
124.000
|
|
Годовой процент по ссуде (%):
|
6
|
3
|
4
|
5
|
10
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Сидоров С.С. принимавший участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, работающий по договору подряда имеет ребенка школьного возраста. Оклад, установленный организацией, (руб.):
|
10.000
|
12.000
|
13.000
|
11.000
|
15.000
|
17.000
|
12.000
|
10.000
|
11.000
|
13.000
|
|
В апреле Сидоров С.С. получил дополнительный доход в виде выигрыша в играх проводимых с целью рекламы в размере (руб.):
|
25.000
|
23.000
|
22.000
|
32.000
|
33.000
|
35.000
|
28.000
|
20.000
|
24.000
|
38.000
|
|
Требуется рассчитать за год по каждому сотруднику и по каждому виду доходов, в отношении которого установлена различная ставка НДФЛ:
- сумму налоговой базы по НДФЛ
- сумму стандартного вычета.
- сумму социального вычета.
- сумму имущественного вычета.
Определить, какие документы должны предоставить работники в бухгалтерию, а какие в налоговую инспекцию, чтобы получить предусмотренные законодательством вычеты по этому налогу.
Рассчитать сумму НДФЛ и заработную плату к выдаче за каждый отчетный период (месяц) по каждому сотруднику, заполнить справки 2-НДФЛ.
Заполнить НДФЛ-3 от имени любого сотрудника.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
