4.КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ
4.1. Вопросы
Классификация налогов РФ.
Этапы становления налогового учета в России.
Организация налогового учета на предприятии.
Соотношение и взаимосвязь бухгалтерского, управленческого и налогового учета.
Характеристика возможных способов ведения налогового учета.
Учетная политика организации для целей налогообложения, ее структура и состав.
Понятие регистров налогового учета, их состав и общая характеристика.
Структура и состав совокупности налоговых регистров.
Налоговая отчетность организации РФ.
Отражение начисления и уплаты налогов в бухгалтерском учете.
Первичные документы и регистры налогового учета по налогу на добавленную стоимость. Порядок их заполнения.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на добавленную стоимость.
Декларация по налогу на добавленную стоимость: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете акцизов.
Декларации по акцизам: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете взносов на обязательное страхование.
Отчетность организаций-работодателей, уплачивающий взносы на обязательное страхование: формы, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на доходы физических лиц.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на имущество предприятий.
Декларация по налогу на имущество: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете транспортного налога.
Декларация по транспортному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на игорный бизнес.
Декларация по налогу на игорный бизнес: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете земельного налога.
Декларация по земельному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете водного налога.
Декларация по водному налогу: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Порядок исчисления, уплаты и отражения в учете налога на добычу полезных ископаемых.
Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Понятие, порядок определения и классификация доходов для целей налогообложения.
Организация налогового учета доходов.
Понятие, порядок определения и классификация расходов для целей налогообложения.
Организация налогового учета расходов.
Внереализационные доходы в налоговом учете.
Внереализационные расходы в налоговом учете.
Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
Порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
Декларация по налогу на прибыль: форма, порядок заполнения и сроки предоставления.
4.2. Контрольные задачи Таблица 2
№
Задачи
| Условие задачи
| Данные по вариантам
| 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 1.
| В сентябре 20__г. в ЗАО "Альфа“ (ЗАО Альфа является налогоплательщиком НДС), произошли следующие операции:
1) поступила оплата за ранее отгруженную продукцию (облагаемую НДС по ставке 10%) в сумме (руб.):
| 340.000
| 340.000
| 340.000
| 340.000
| 340.000
| 340.000
| 340.000
| 340.000
| 340.000
| 340.000
|
| 2) зачислен на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки товаров (облагаемых по ставке 18%) в размере (руб.):
| 250.000
| 260.000
| 265.000
| 270.000
| 275.000
| 280.000
| 285.000
| 290.000
| 295.000
| 200.000
|
| 3) отгружены товары (облагаемые по ставке 18%) на сумму (руб.):
| 380.000
| 375.000
| 370.000
| 365.000
| 360.000
| 355.000
| 350.000
| 345.000
| 340.000
| 335.000
|
| 4) приняты к учету командировочные расходы сотрудников в размере (в т.ч. НДС 18%) (руб.):
| 300
| 400
| 500
| 600
| 700
| 800
| 900
| 1.000
| 1.100
| 1.200
|
| 5) оплачен счет за еще не поставленные материалы на сумму (в том числе НДС 18%) (руб.):
| 708.000
| 704.000
| 700.000
| 696.000
| 694.000
| 690.000
| 686.000
| 684.000
| 680.000
| 676.000
|
| 6) начислена и оплачена арендная плата за сентябрь. Сумма по договору аренды с городским комитетом по имуществу (с учетом НДС 18%) (руб.):
| 100.000
| 110.000
| 120.000
| 130.000
| 140.000
| 150.000
| 160.000
| 170.000
| 180.000
| 190.000
|
| 7) оплачен счет и оприходованы продовольственные товары на сумму (с учетом НДС по ставке 10%) (руб.):
| 90.000
| 85.000
| 80.000
| 75.000
| 70.000
| 65.000
| 60..000
| 55.000
| 50.000
| 45.000
| |