Памятка по валютному контролю для клиентов Банка "Левобережный" (ПАО) (Далее - Банк)
1.Основными нормативными документами, регламентирующими проведение валютных операций и осуществление
валютного контроля, являются:
Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон №173-ФЗ)
Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012г. (далее – Инструкция №138-И)
Инструкция ЦБ РФ №111-И от 30.03.2004г. (далее – Инструкция №111-И)
2. Валютному контролю со стороны Банка подлежат следующие операции Клиентов-резидентов:
Покупка/продажа иностранной валюты;
Платежи в иностранной валюте в пользу резидентов и нерезидентов;
Поступления в иностранной валюте от нерезидентов и резидентов;
Переводы в валюте РФ в пользу нерезидентов;
Поступления в валюте РФ от нерезидентов;
Переводы в валюте РФ и иностранной валюте на счета других резидентов, если счет получателя открыт в банке за пределами территории РФ;
Переводы Клиента-резидента в валюте РФ и в иностранной валюте на свои счета, открытые в банке за пределами территории РФ.
3. Основные требования, предъявляемые к резидентам при осуществлении ими внешнеторговой деятельности и проведении валютных операций:
Оформить паспорта сделки (Далее - ПС) на контракт (кредитный договор), заключенный с нерезидентом, в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России; (ст.20 Закона №173-ФЗ, гл. 5, 6 Инструкции №138-И);
Оформить на один контракт (кредитный договор), заключенный с нерезидентом, только один ПС только в одном уполномоченном банке (п. 6.1 Инструкции №138-И);
Предоставить в Банк обосновывающие (подтверждающие) документы* и документы валютного контроля** при осуществлении валютных операций (ст.23 Закона №173-ФЗ, гл.2,3,9 Инструкции №138-И);
Репатриации (возврата) денежных средств на счета в РФ (ст. 19 Закона №173-ФЗ);
Использовать транзитные валютные счета при зачислении иностранной валюты в пользу резидентов (гл. 2 Инструкции №138-И, Инструкция №111-И);
Проводить валютные операции резидентами через счета в уполномоченных банках (т.е. в безналичной форме) (за исключением перечня, указанного в ст. 14 Закона №173-ФЗ);
Запрет на расчеты в иностранной валюте между резидентами (за исключением перечня операций, указанного в ст. 9, 12, 14 Закона №173-ФЗ);
Ограничения на расчеты, осуществляемые резидентами через их счета, открытые в банке-нерезиденте за пределами РФ (ст. 12 Закона №173-ФЗ).
*Требования к оформлению обосновывающих (подтверждающих) документов (ч.5, ст. 23 Закона №173-ФЗ):
- все документы должны быть действительными на дату представления в Банк;
- документы, представляются в виде надлежащим образом заверенной клиентом копии (заверяется клиентом, либо его представителем (иной сотрудник) на основании распорядительного акта, доверенности, с проставлением на каждом листе удостоверительной надписи «копия верна», с указанием ФИО клиента, либо его представителя, и заверяются оттиском печати клиента, образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Копия документа может быть прошита, пронумерована, скреплена печатью и заверена в установленном порядке на обороте последнего листа);
- если документ составлен на иностранном языке, то должен быть представлен заверенный на русский язык перевод. Перевод документов на русский язык должен быть заверен лицом (лицами), наделённым (наделенными) правом подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати Клиента, или лицом, уполномоченным Клиентом на основании доверенности, специализированным бюро переводов или нотариально.
**К документам валютного контроля относятся:
Паспорт сделки;
Заявление на переоформление паспорта сделки;
Справка о валютных операциях;
Справка о подтверждающих документах;
Заявление о закрытии паспорта сделки;
Ведомость банковского контроля.
4. Сроки предоставления документов по валютному контролю:
Вид документа
|
Информация
|
Сроки предоставления
|
Паспорт сделки (ПС)
|
Оформляется резидентом по контрактам/кредитным договора, определенным в п. 5.1 Инструкции № 138-И, на сумму равную или превышающую 50 000. долл. США:
|
-Не позднее установленного срока представления СПД
- Не позднее даты подачи товарной декларации
- Не позднее установленного срока предоставления СВО
- Не позднее установленного срока представления СВО по первой операции, в результате которой договор будет исполнен на сумму в 50 000 долларов США (по контракту, в котором не определена сумма обязательств)
Указанные сроки исчисляются с учетом времени, установленного Инструкцией № 138-И для проверки и принятия документов Банком
|
Заявление на
переоформление ПС
|
Представляется резидентом при внесении изменений в контракт или иной информации, указанной в ПС
|
- Не позднее 15 рабочих дней с даты оформления изменений/дополнений к контракту (кредитному договору);
- Не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в ПС как «Дата завершения исполнения обязательств» при пролонгации ПС, оформленного по контракту, предусматривающему автоматическое продление;
- Не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, в реестр нотариусов, в реестр адвокатов субъекта РФ (при изменении рег. данных резидента).
Указанные сроки исчисляются с учетом времени, установленного Инструкцией № 138-И для проверки и принятия документов Банком
|
Справка о валютных
операциях (СВО)
|
Предоставляется резидентом при осуществлении операций:
- в иностранной валюте;
- в валюте РФ (при расчетах по ПС, либо в случае несогласия резидента с указанным кодом вида валютной операции в платежном поручении);
- через счета за рубежом по ПС;
- при расчетах банковскими картами по ПС;
- при платеже по аккредитиву (исполнении аккредитива) в пользу нерезидента по ПС;
- при платеже 3-м лицом по ПС, не являющимся стороной по ПС.
|
- При списании денежных средств со счета Клиента -в день осуществления валютной операции в иностранной валюте (по всем операциям) или в валюте РФ (по ПС);
- При зачислении денежных средств на счет Клиента - не позднее 15 рабочих дней с даты зачисления иностранной валюты (по всем зачислениям на транзитные валютные счета) или валюты РФ (по ПС) на счет Клиента, а так же от даты принятия СВО банком 3-го лица;
- При расчетах с использованием банковской карты - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, когда по ПС была произведена операция с использованием банковской карты или исполнен платеж по аккредитиву в пользу нерезидента;
- в не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, следующим за месяцем проведения операции
через счета за рубежом.
|
Корректирующая справка о валютных операциях (КСВО)
|
Предоставляется резидентом:
- при изменении сведений ранее указанных в СВО
|
- не позднее 15 рабочих дней с даты оформления документа, подтверждающего изменения сведений ранее содержащихся в СВО
|
Справка о подтверждающих документах (СПД)
|
Предоставляется резидентом:
- при представлении подтверждающих документов (кроме таможенных деклараций), оформленных по контракт, на который оформлен ПС;
- при закрытии ПС по иным основаниям
По ПС, рамках которых осуществляется экспорт/импорт товаров, СПД представляется в банк (без приложения таможенных деклараций) только в следующих случаях:
1. при экспорте товаров – если выручка поступает резиденту после оформления таможенной декларации;
2. при импорте товаров – если оплата товара производится авансом, до оформления таможенной декларации.
|
Для документов, подтверждающих ввоз/вывоз товара, если установлено требование о таможенном декларировании
- 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы таможенные декларации (если предоставление СПД требуется)
Другие подтверждающие документы
- не позднее 15 рабочих дней месяца, следующих после месяца оформления документов,
|
Корректирующая справка о подтверждающих документах (КСПД)
|
Предоставляется резидентом:
- при изменении сведений ранее указанных в СПД
|
- не позднее 15 рабочих дней с даты оформления документа, подтверждающего изменения сведений ранее содержащихся в СВО
|
Заявление о закрытии паспорта сделки
|
Предоставляется резидентом при закрытии паспорта сделки по желанию Клиента:
- при переводе на обслуживание в другой банк;
- при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке;
- при исполнении сторонами всех обязательств по контракту;
- при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента;
- при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;
- при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;
- при прекращении оснований, требующих оформления ПС, в т. ч. вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также, в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.
|
|
Ведомость банковского контроля
|
Ведется Банком на основании предоставляемых клиентом документов в рамках ПС
Представляется в Банк в случае перевода на обслуживание ПС из другого уполномоченного банка на бумажном носителе и в электронном виде
|
В случае перевода на обслуживание ПС из другого уполномоченного банка – одновременно с пакетом документов при принятии на обслуживание паспорта сделки
|
Банка "Левобережный" (ПАО), являясь агентом валютного контроля, осуществляет контроль за соблюдением требования о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации, установленного ч.1 ст. 19 Закона №173-ФЗ.
В соответствии с данным требованием резиденты обязаны обеспечить:
При экспорте — получение от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
При импорте — возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Согласно ч. 1.1 ст. 19 Закона №173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять в банк информацию в соответствии с условиями договоров:
При экспорте – об ожидаемых максимальных сроках получения от нерезидентов денежных средств при предоставлении нерезиденту отсрочки платежа
При импорте - об ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств при авансовых платежах.
Ожидаемый срок указывается в Справках о валютных операциях (при авансовых платежах нерезиденту по импорту товаров/работ/услуг) и Справках о подтверждающих документах (при поставке товаров/оказании услуг нерезиденту на условиях отсрочки платежа) и отражается в ведомости банковского контроля.
Внимание! В случае нарушения актов валютного законодательства, Банк обязан направлять информацию о нарушениях клиентами валютного законодательства в территориальное учреждение Банка России для последующей передачи органу валютного контроля (Росфиннадзор). Информация будет использована органом валютного контроля для применения к лицам, допустившим нарушения, административных наказаний в соответствии со статьей 15.25 КОАП.
Типовое нарушение валютного законодательства
|
Штрафные санкции
|
Осуществление незаконных валютных операций, т.е. валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ (ч.1 ст. 15.25 КОАП).
|
Влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
|
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению денежных средств от нерезидента, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные работы, оказанные услуги (ч.4 ст. 15.25 КОАП).
|
Влечет наложение административного штрафа на должностных и юридических лиц в размере одной сто пятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки, и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы не зачисленных денежных средств.
|
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в РФ товары, невыполненные работы, неоказанные услуги (ч.5 ст. 15.25 КОАП).
|
Влечет наложение административного штрафа на должностных и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ.
|
Несоблюдение установленных нормативными документами сроков и порядка представления резидентом документов валютного контроля, а также подтверждающих и обосновывающих документов (ч.6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4 ст. 15.25 КОАП).
|
В зависимости от срока нарушения:
Не более чем на 10 дней - влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 500,00 до
1 000,00 рублей; на юридических лиц - от 5 000,00 до 15 000,00 рублей;
Более чем на 10, но не более чем на 30 дней - влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 2 000,00 до
3 000,00 рублей; на юридических лиц - от 20 000,00 до 30 000,00 рублей;
Более чем на тридцать дней - влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 4 000,00 до 5 000,00 рублей; на юридических лиц - от 40 000,00 до 50 000,00 рублей.
Повторное в течение одного года совершение действий - влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 30 000,00 до
40 000,00 рублей; на юридических лиц - от 400 000,00 до 600 000,00 рублей.
|
В целях повышения качества обслуживания клиентов в Банке реализована возможность приема документов валютного контроля с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. (Factura.ru и iBank).
Телефон Отдела валютного контроля Банка "Левобережный" (ПАО) (383) 3600-900
Главный специалист ОВК - Грошева Алла Александровна - 3600-900 (вн.6063) email: gaa@nskbl.ru
Главный специалист ОВК – Киселёва Вероника Сергеевна - 3600-900 (вн.6236) email: kvy@nskbl.ru
Отдел технической поддержки клиентов: 3600-900 (вн.6611)
Вы можете ознакомиться с комплексом услуг, оказываемых Банком, для внешнеэкономической деятельности предприятий, организаций и предпринимателей без образования юридического лица (резидентов и нерезидентов)
на сайте http://www.nskbl.ru/corporate/currency/ |
