Памятка по валютному контролю для резидентов (за исключением физических лиц – резидентов) - клиентов Банка «Возрождение» (ОАО), осуществляющих валютные операции
Основные законодательные акты и нормативные документы Банка России, устанавливающие порядок осуществления валютных операций:
- Федеральный закон Российской Федерации № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ);
- Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И)
Раздел I. Документы, связанные с проведением валютных операций
В соответствии с частью 4 статьи 23 Закона № 173-ФЗ в целях осуществления валютного контроля резиденты представляют в Банк «Возрождение» (ОАО) (далее – Банк) следующие документы, связанные с проведением валютных операций:
- документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- документ о государственной регистрации юридического лица – резидента;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
- уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
- документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица;
- документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
- документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки;
- документы, подтверждающие совершение валютных операций;
- таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров;
- паспорт сделки.
Документы, связанные с проведением валютных операций, должны быть действительными на день представления в Банк.
Документы, исполненные полностью или частично на иностранном языке, по запросу Банка представляются в форме перевода на русский язык, заверенного нотариально, специализированным бюро переводов или подписью и печатью (при её наличии) резидента в случае, если перевод выполнен специалистом этого резидента, на которого возложена такая обязанность в рамках исполнения должностных обязанностей.
Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц – нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке.
Документы, связанные с проведением валютных операций, представляются в Банк в подлиннике или копии, заверенной подписью клиента (работника резидента - юридического лица, наделенного правом первой или второй подписи по счету резидента – юридического лица, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), и печатью резидента (при ее наличии).
Копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом (декларация на товары, корректировка декларации на товары и др.), может быть заверена подписью должностного лица таможенного органа с проставлением оттиска личной номерной печати.
В случае представления в Банк заверенных копий документов, связанных с проведением валютных операций, Банк имеет право запросить оригиналы документов. После ознакомления оригиналы документов возвращаются клиенту.
В том случае, если документ, представляемый в качестве копии, содержит более одного листа, то он должен быть прошит, пронумерован, заверен работником резидента – юридического лица, имеющим право первой или второй подписи, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати резидента - юридического лица, либо заверен подписью физического лица – индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и печатью резидента (при ее наличии).
Банк имеет право запросить у резидента документы, связанные с проведением валютных операций. Обязательный срок для представления документов по запросу Банка не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
Раздел II. Порядок и сроки представления резидентами в Банк документов
и информации при осуществлении валютных операций в иностранной валюте
1. При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет или при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте резидент представляет в Банк одновременно следующие документы:
- справку о валютных операциях в одном экземпляре в соответствии с приложением 1 к Инструкции № 138-И;
- документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях.
2. Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в Банк в следующие сроки:
- при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет – не позднее 15 рабочих дней после даты её зачисления, указанной в уведомлении о зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет;
- при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте – одновременно с распоряжением о переводе иностранной валюты.
3. Справка о валютных операциях не заполняется резидентом и не представляется в Банк в следующих случаях:
- при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;
- если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между резидентом и Банком предусмотрено списание иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
- при осуществлении с расчетного счета резидента в иностранной валюте валютных операций между резидентом и Банком;
- при списании в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте, открытого Банке, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной валюте другого резидента, открытый в Банке;
- при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в Банке, при списании иностранной валюты со своего счета по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;
- если договором между Банком и резидентом предусмотрено, что Банку предоставлено право на основании представляемых резидентом документов, связанных с проведением валютных операций, и иной информации заполнять справку о валютных операциях. В этом случае справка о валютных операциях заполняется Банком самостоятельно.
4. При осуществлении резидентом валютных операций, связанных со списанием иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте с использованием банковской карты, справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением таких валютных операций, не представляются в Банк, за исключением случая осуществления валютных операций по контракту, по которому оформлен паспорт сделки. В этом случае справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция с использованием банковской карты.
5. При изменении сведений, содержащихся в принятой Банком справке о валютных операциях (за исключением изменения сведений о Банке или о резиденте), резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, представляет в Банк новую справку о валютных операциях, содержащую скорректированные сведения (далее - корректирующая справка о валютных операциях), с приложением документов, подтверждающих такие изменения. Датой оформления указанного в настоящем пункте документа, подтверждающего такие изменения, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу, либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
Раздел III. Порядок и сроки представления резидентами в Банк документов и информации при осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации
1. Резидент при осуществлении валютной операции, связанной со списанием в пользу нерезидента валюты Российской Федерации со своего расчетного счета в валюте Российской Федерации, представляет в Банк одновременно следующие документы:
- распоряжение о переводе денежных средств (далее - расчетный документ по валютной операции);
- документы, связанные с проведением валютной операции, указанной в расчетном документе по валютной операции.
2. В расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа" должен содержаться код вида валютной операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведённого в приложении 2 к Инструкции №138-И, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции.
Информация о коде вида валютной операции должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>}.
Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.
Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами (например, {VO11100}).
Информация о паспорте сделки в расчетный документ не включается.
3. Расчетный документ по валютной операции не составляется и не представляется резидентом в Банк в следующих случаях:
при взыскании с резидента в пользу нерезидента денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при взыскании денежных средств органами, выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;
если договором либо иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе между резидентом и Банком предусмотрено списание валюты Российской Федерации с его расчетного счета в валюте Российской Федерации путем прямого дебетования с согласия резидента (акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
при осуществлении резидентом валютных операций с использованием банковских карт;
при осуществлении резидентом валютных операций, связанных с расчетами по аккредитиву.
4. Договором между Банком и резидентом может быть предусмотрено, что Банку предоставлено право самостоятельно составлять расчетный документ по валютной операции с указанием в нем кода вида валютной операции на основании документов, связанных с проведением этой валютной операции, представляемых резидентом до осуществления валютной операции.
5. В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением на расчетный счет резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, и (или) со списанием с его расчетного счета в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации в пользу нерезидента, по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:
справку о валютных операциях в одном экземпляре;
документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях.
Резидент вправе представить указанные в настоящем пункте справку о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, при зачислении на его расчетный счет в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, при осуществлении валютных операций, не предусматривающих оформления паспорта сделки, в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции.
6. Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в Банк в следующие сроки (за исключением случаев, установленных пунктами 8 и 9 настоящего раздела):
при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет в валюте Российской Федерации - не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном Банком резиденту, который содержит информацию о зачислении на этот расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента;
при списании валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте Российской Федерации - одновременно с расчетным документом по валютной операции.
7. Договором между Банком и резидентом может быть предусмотрено, что Банку предоставлено право на основании представляемых резидентом документов, связанных с проведением валютных операций, и иной информации заполнять справку о валютных операциях. В этом случае справка о валютных операциях заполняется Банком самостоятельно.
8. При осуществлении резидентом валютных операций по контракту, по которому оформлен паспорт сделки, связанных со списанием валюты Российской Федерации с его расчетного счета в валюте Российской Федерации с использованием банковской карты, справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций, представляются резидентом в Банк в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена соответствующая валютная операция с использованием банковской карты.
9. При изменении сведений, содержащихся в справке о валютных операциях (за исключением изменения сведений о Банке или резиденте), резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, представляет в Банк корректирующую справку о валютных операциях с приложением документов, подтверждающих такие изменения.
Датой оформления указанного в настоящем пункте документа, подтверждающего такие изменения, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
Раздел IV. Оформление паспорта сделки
Требование об оформлении паспорта сделки распространяется на следующие договоры (контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров, содержащие все существенные условия договора (оферта, публичная оферта)), заключенные между резидентом и нерезидентом, а также на проекты договоров (контрактов, соглашений) между резидентом и нерезидентом, которые предусматривают осуществление валютных операций через счета резидента, открытые в Банке:
1.1. договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз товаров с территории Российской Федерации и/или ввоз товаров на территорию Российской Федерации, в том числе вывоз товаров из Российской Федерации в Республику Беларусь или в Республику Казахстан и/или ввоз товаров в Российскую Федерацию из Республики Беларусь или из Республики Казахстан), за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме (далее – контракт);
1.2. договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки (далее – контракт);
1.3. договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, за исключением договоров, указанных в подпунктах 1.1, 1.2 и 1.4 настоящего раздела, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее – контракт);
1.4. договоры, предусматривающие передачу недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга) (далее – контракт);
1.5. договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа), за исключением договоров, признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу (далее – кредитный договор).
Требование об оформлении паспорта сделки распространяется на контракты (кредитные договоры), перечисленные в пункте 1 настоящего раздела, если сумма обязательств по такому контракту (кредитному договору) превышает в эквиваленте 50 000 долларов США по официальному курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора), или в случае если курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России – по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России; либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения.
Для оформления паспорта сделки резидент представляет в Банк одновременно следующие документы и информацию:
Один экземпляр паспорта сделки, заполненный по форме 1 (контракт) и/или по форме 2 (кредитный договор) в порядке, приведённом в приложении 4 к Инструкции № 138-И;
Заявление об оформлении паспорта сделки в случае предоставления резидентом Банку права на основании представленных резидентом документов и информации, которые необходимы для оформления паспорта сделки, заполнить паспорт сделки. Заявление на оформление паспорта сделки может быть представлено клиентом в Банк вместе с документами и информацией, необходимыми для оформления паспорта сделки, в иных случаях, согласованных Банком с клиентом;
Контракт (кредитный договор), указанный в пункте 1 данного раздела, исполнение обязательств по которому требует оформления паспорта сделки. В случае представления выписки из контракта (кредитного договора), содержащей необходимую информацию для оформления паспорта сделки, резидент одновременно с заверенной подписью и печатью (в случае наличия) резидента выпиской из контракта (кредитного договора) представляет в Банк оригинал контракта (кредитного договора) для сверки;
Иные документы и информацию с учётом требований Инструкции № 138-И, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, рассчитанные резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме паспорта сделки, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору при её наличии на дату, предшествующую дате оформления паспорта сделки.
Для оформления паспорта сделки резидент представляет в Банк указанные в пункте 3 документы в зависимости от того, какое из указанных ниже исполнений обязательств по контракту (кредитному договору) начнётся раньше, включая срок их проверки Банком, не позднее следующих сроков:
При зачислении (списании) иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) от нерезидента (в пользу нерезидента) на счет (со счета) резидента в Банке – не позднее срока, установленного для представления резидентом справки о валютных операциях;
При зачислении (списании) иностранной валюты или валюты Российской Федерации по контракту (кредитному договору) от нерезидента (в пользу нерезидента) на счет (со счета) резидента, открытый в Банке, в котором не определена сумма обязательств, - не позднее срока, установленного для представления резидентом справки о валютных операциях при проведении той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту (кредитному договору) превысит в эквиваленте 50 000 долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта (кредитного договора), либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору);
При исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае наличия требования о декларировании таможенным органам товаров – не позднее даты подачи таможенной декларации;
При исполнении обязательств по контракту посредством вывоза с территории Российской Федерации или ввоза на территорию Российской Федерации товаров в случае отсутствия требования о декларировании таможенным органам товаров – не позднее срока, установленного для представления резидентом справки о подтверждающих документах;
При исполнении обязательств по контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - не позднее срока, установленного для представления резидентом справки о подтверждающих документах;
При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в подпунктах 4.1 - 4.5 настоящего пункта, – не позднее срока, установленного для представления резидентом справки о подтверждающих документах.
По каждому контракту (кредитному договору), указанному в пункте 1 данного раздела, оформляется один паспорт сделки, за исключением следующих случаев:
В случае, если один договор, заключенный между резидентом и нерезидентом, одновременно содержит элементы как контракта, так и кредитного договора, которые указаны в пункте 1 данного раздела, то на соответствующие части такого договора резидентом оформляется паспорт сделки по форме 1 и паспорт сделки по форме 2 в соответствии с приложением 4 к Инструкции № 138-И;
В случае передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки (далее – первый резидент), путём уступки требования другому лицу-резиденту (далее – второй резидент) или в случае перевода первым резидентом долга по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, на другое лицо-резидента (далее – второй резидент), первый резидент закрывает паспорт сделки. При этом он передаёт второму резиденту две ведомости банковского контроля (в электронном виде и на бумажном носителе), копию контракта (кредитного договора), а также документ, подтверждающий уступку ему требования или перевод на него долга по контракту (кредитному договору), не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия паспорта сделки первым резидентом.
Второй резидент обязан представить в Банк документы и информацию для оформления паспорта сделки, в том числе документы, переданные ему первым резидентом, в срок, указанный в пункте 4 настоящего раздела, либо не позднее 30 рабочих дней после даты закрытия паспорта сделки первым резидентом, если не происходит событий, указанных в пункте 4 настоящего раздела.
Раздел V. Переоформление паспорта сделки
1. При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки (за исключением изменения информации о Банке), резидент направляет в Банк заявление о переоформлении паспорта сделки.
2. В одном заявлении о переоформлении паспорта сделки резидент может указать информацию о переоформлении нескольких паспортов сделок.
3. Одновременно с заявлением о переоформлении паспорта сделки в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов резидент представляет в Банк документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в паспорт сделки.
4. Датой оформления документа, представляемого резидентом одновременно с заявлением о переоформлении паспорта сделки, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
5. При изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.
6. Банк отказывает резиденту в переоформлении паспорта сделки в случае непредставления резидентом документов и информации, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, в том числе представления неполного комплекта документов и информации, несоответствия сведений и информации, которые содержатся в представленных документах и информации, заявлению о переоформлении паспорта сделки, в том числе в случае отсутствия в них оснований для переоформления паспорта сделки.
В случае получения резидентом отказа Банка в переоформлении паспорта сделки резидент после устранения выявленных недостатков повторно представляет в Банк заявление о переоформлении паспорта сделки и необходимые документы и информацию.
7. В случае если в контракте (кредитном договоре) содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору), резидент для переоформления паспорта сделки в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 раздела 3 оформленного паспорта сделки, представляет в Банк только заявление о переоформлении паспорта сделки с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).
Раздел VI. Закрытие паспорта сделки
Резидент представляет Заявление о закрытии паспорта сделки в Банк в следующих случаях:
- при переводе паспорта сделки из Банка в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой банк, а также при закрытии клиентом всех расчетных счетов в Банке;
- при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом-резидентом;
- при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу-резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо-резидента;
- при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;
- при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным выше основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;
- при прекращении оснований, требующих в соответствии с Инструкцией № 138-И оформления паспорта сделки, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае, если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.
В одном заявлении о закрытии паспорта сделки резидент может указать информацию о закрытии нескольких паспортов сделок.
При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу-резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо-резидента одновременно с заявлением о закрытии паспорта сделки резидент представляет в Банк документы, подтверждающие уступку требования по контракту (кредитному договору) другому лицу – резиденту либо перевод долга по контракту (кредитному договору) на другое лицо – резидента.
При исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным выше основаниям, предусмотренным законодательством РФ, одновременно с заявлением о закрытии паспорта сделки резидент представляет в Банк справку о подтверждающих документах и документы, содержащие сведения, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ.
При прекращении оснований, требующих в соответствии с Инструкцией № 138-И оформления паспорта сделки, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае, если паспорт сделки был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления, одновременно с заявлением о закрытии паспорта сделки резидент представляет в Банк документы, свидетельствующие об отсутствии (прекращении) оснований, требующих оформления паспорта сделки.
Раздел VII. Представление резидентами подтверждающих документов
1. При исполнении (изменении, прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, резидент представляет в Банк одновременно с одним экземпляром справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с приложением 5 к Инструкции № 138-И, следующие документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) иным способом, отличным от расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (кредитному договору):
1.1. в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии требования о декларировании таможенным органам товаров - таможенную декларацию, а также иные документы, используемые в качестве таможенной декларации, за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации (в графе 7 которой указывается буквенный код "ЗПК") (далее - таможенные декларации);
1.2. в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии требования о декларировании таможенным органам товаров - транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, статистическую форму учета перемещения товаров и (или) иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота;
1.3. в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота;
1.4. в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) - иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.
2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 1 настоящего раздела, представляются резидентом в Банк в следующие сроки:
2.1. в срок не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней. При наличии в таможенной декларации нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной в таможенной декларации;
2.2. в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 1.2 – 1.4 пункта 1 настоящего раздела.
3. Датой оформления подтверждающих документов, указанных в подпунктах 1.2 – 1.4 пункта 1 и в пункте 6 настоящего раздела, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления либо дата, свидетельствующая о ввозе на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении) или вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, перемещении), указанная в подтверждающем документе.
4. Договором между Банком и резидентом может быть предусмотрено, что резидент предоставляет право Банку на основании представляемых резидентом подтверждающих документов и иной информации заполнять справку о подтверждающих документах (корректирующую справку о подтверждающих документах). В этом случае справка о подтверждающих документах (корректирующая справка о подтверждающих документах) заполняется Банком самостоятельно.
5. Резидент не представляет в Банк справку о подтверждающих документах:
- в случае если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием;
- при закрытии паспорта сделки в случае уступки требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту либо при переводе долга по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента.
6. При изменении сведений, содержащихся в принятой Банком справке о подтверждающих документах (за исключением сведений о Банке или резиденте), резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения, представляет в Банк корректирующую справку о подтверждающих документах с приложением документов, подтверждающих такие изменения.
|
