Приказ Председателя Правления аб «оргрэсбанк» (оао) №576/2 «30» декабря 2004 г. Учетная политика
Скачать 2.68 Mb.
|
Приложение 4 К Учетной политике АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО) на 2005 год Порядок сшива кассовых документов А. По операциям в валюте РФ. 1. Лента контрольно-кассовой машинки: - дата; - приход рублевых средств; - расход рублевых средств; - приход ценностей по внебалансу; - расход ценностей по внебалансу. 2. Сводная справка о кассовых оборотах. 3. Справка о суммах принятой и выданной денежной наличности. 4. Кассовый журнал по приходу-расходу рублей (общий) 5. Кассовый журнал по приходу рублей. 6. Объявления на взнос наличными (в порядке возрастания счетов). 7. Приходные кассовые ордера. 8. Приходные кассовые ордера, чек ККМ (контрольно-кассовой машины), извещения и сводный реестр (по операциям без открытия счета). 9. Операции, проведенные по системе «Вестерн-Юнион» (приходный ордер, оригинал заявления «Для отправки денег», плюс реестр.(если нерезидент + заявление клиента о проведении валютной операции с отметкой валютного контролера) 10. Приходные кассовые ордера к реестру по операциям с банковскими картами. 11. Реестр принятых наличных денежных средств (по операциям с банковскими картами). 12. Приходный кассовый ордер по платежам МТС ,чек ККМ (контрольно-кассовой машины), извещения и реестр проведенных платежей. 13. Приходный кассовый ордер на препроводительные ведомости. 14. Справка о принятых и выданных сумках с денежной наличностью и порожних сумках. 15. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. 16. Контрольная ведомость. 17. Препроводительные ведомости. 18. Конверсионный мемориальный ордер (по операциям продажи иностранной валюты). 19. Кассовый журнал по расходу рублей. 20. Расходные чеки. 21. Расходные кассовые ордера. 22. Операции по системе «Вестерн-Юнион» (приходный ордер, оригинал заявления «Для получения денег», если нерезидент – заявление клиента о проведении валютной операции с отметкой валютного контролера). 23. Расходный кассовый ордер к реестру по операциям с банковскими картами. 24. Реестр выданных наличных рублей (по операциям с банковскими картами), чеки с Постерминала с паспортными данными клиентов и подписями. 25. Расходный кассовый ордер, опись, заявка (выдача авансов на операционные кассы и дополнительные офисы). 26. Конверсионный мемориальный ордер (по операциям покупки иностранной валюты). 27. Внебалансовый мемориальный ордер и заявка в кассу на прием векселей на хранение. 28. Внебалансовый мемориальный ордер и заявка в кассу на выдачу векселей из хранилища. 29. Внебалансовый мемориальный ордер и заявление клиента на выдачу чековой книжки. 30. Чек инкассации постерминала (даже если не было операций по пластику: разгрузка должны обязательно производиться каждый день). Б. По операциям в иностранной валюте. 1. Лента контрольно-кассовой машинки - дата; - приход иностранной валюты (доллары, евро); - расход иностранной валюты (доллары, евро); - рублевое покрытие (приход); - рублевое покрытие (расход) 2. Сводная справка о кассовых оборотах. 3. Справка о суммах принятой и выданной денежной наличности. 4. Кассовый журнал по приходу-расходу долларов (общий). 5. Кассовый журнал по приходу-расходу евро (общий). 6. Кассовый журнал по приходу долларов. 7. Кассовый журнал по приходу евро. 8. Сводный реестр (все операции по иностранной валюте и операции с банковскими картами в долларах (в рублях, если карта другого банка, или основной счет в СКС) 9. Валютные приходные ордера. 10. Операции по системе «Вестерн-Юнион» (приходный валютный ордер, оригинал заявление «Для отправки денег» с отметкой операциониста и валютного контролера с обратной стороны заявления, заявление о проведении валютной операции с отметкой валютного контролера). 11. Валютные приходные кассовые ордера. 12. Реестр принятой наличной иностранной валюты (по операциям с банковскими картами). 13. Конверсионный мемориальный ордер. 14. Реестр наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли. 15. Справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках. 16. Журнал учета принятых сумок. 17. Контрольная ведомость по пересчету денежной наличности. 18. Приходный кассовый ордер и опись (инкассация операционных касс и дополнительных офисов). 19. Кассовый журнал по расходу долларов. 20. Кассовый журнал по расходу евро. 21. Валютные расходные кассовые ордера. 22. Операции по системе «Вестерн-Юнион» (расходный ордер ,оригинал заявления «для получения денег» с отметкой операциониста и валютного контролера с обратной стороны заявления, заявление о проведении валютной операции с отметкой валютного контролера, распечатка экрана). 23. Валютный расходный кассовый ордер (к реестру снятия иностранной валюты по банковской карте). 24. Реестр выданной наличной иностранной валюты, чеки с постерминала с паспортными данными клиентов, подписи. 25. Конверсионный мемориальный ордер (состоит из двух частей: верхняя – продажа иностранной валюты за рубли, нижняя – курсовая разница). 26. Реестр наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли. 27. Расходные кассовые ордера, опись, заявка (выдача авансов в операционных кассах и дополнительных офисах). Приложение 5 К Учетной политике АБ «ОРГРЭСБАНК» (ОАО) на 2005 год Счета, операции по которым проводятся с дополнительной подписью контролирующего работника № 102 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций № 103 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций № 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией № 106 Добавочный капитал № 107 Фонды № 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указаны в иностранной валюте № 203 Драгоценные металлы № 204 Природные драгоценные камни № 302 Счета кредитных организаций по другим операциям № 303 Расчеты с филиалами № 314 Кредиты, полученные от банков-нерезидентов № 316 Депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов № 31703 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов № 31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов № 321 Кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам № 323 Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах № 32402 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам № 32502 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам № 32801 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств № 32802 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам № 405 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов № 406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов № 407 Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов № 40802 Индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов № 40803 Физические лица - нерезиденты - счета типа "И" № 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т" № 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И" № 40806 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) № 40807 Юридические лица - нерезиденты № 40809 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) № 40812 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные) № 40813 Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" № 40814 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) № 40815 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) № 40817 Физические лица - операции по закрытию счета № 40820 Счета физических лиц - нерезидентов № 40903 Расчетные чеки № 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы № 40909 Переводы в Российскую Федерацию № 40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам № 40911 Транзитные счета - операции по дебету № 40912 Переводы из Российской Федерации № 40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами № 410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов № 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов № 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов № 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов № 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов № 415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности № 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов № 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов № 418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов № 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов № 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов № 421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов № 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов № 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов № 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов № 426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов № 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов № 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов № 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов № 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов № 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов № 432 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов № 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов № 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов № 435 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов № 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов № 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов № 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов № 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов № 440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов № 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам № 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам № 45816 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам № 45817 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам № 45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам № 45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам № 473 Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам №№ 47405, 47406 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты № 47411 Начисленные проценты по вкладам № 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения № 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения № 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств № 47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам № 47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов № 47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов № 47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов № 47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов № 47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов № 501 Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа № 502 Некотируемые долговые обязательства № 503 Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования № 504 Накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам № 505 Просроченные долговые обязательства № 506 Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа № 507 Некотируемые акции № 508 Котируемые акции, приобретенные для инвестирования № 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами № 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими № 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими № 518 Векселя банков-нерезидентов № 519 Прочие векселя нерезидентов № 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам № 52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам № 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах № 602 Прочее участие №№ 60307, 60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам №№ 60313, 60314 Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям № 60315 Суммы, не взысканные по своим гарантиям № 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам № 60322 Расчеты с прочими кредиторами № 60323 Расчеты с прочими дебиторами № 604 Основные средства № 606 Амортизация основных средств № 607 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и основных средств и нематериальных активов № 608 Финансовая аренда (лизинг) № 609 Нематериальные активы № 610 Материальные запасы № 612 Выбытие и реализация № 613 Доходы будущих периодов № 614 Расходы будущих периодов № 701 Доходы № 702 Расходы № 703 Прибыль № 704 Убытки № 705 Использование прибыли Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом Председателя Правления Банка (Управляющего филиалом) или лица им уполномоченного. |
Похожие:
 | ... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Учетная политика для целей бухгалтерского учета (далее – Учетная политика) устанавливает порядок организации, формы и способы ведения... |
| Учетная политика ОАО «Птицефабрика Таганрогская» (далее – Предприятие) разработана на основании следующих законодательных и нормативных... | | Учетная политика ОАО «Первый Объединенный Банк», далее по тексту «Банк», сформирована на основе |
| В соответствии «Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» от 09. 12. 98г. №60н | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |