Технические возможности системы
Планирование календарного фонда времени
Реализация возможности произвольного поиска по заданным параметрам
Выходные формы и отчетные документы
Отчет о среднесписочной численности за выбранный период:
в разрезе структурных подразделений
в разрезе должностей: руководители/служащие/специалисты/рабочие
в разрезе категорий персонала: основное/вспомогательное производство
в разрезе категорий персонала: аппарат управления/прочий персонал
в разрезе категорий персонала: временный/постоянный
в разрезе профессий и разрядов
в разрезе внешних и внутренних совместителей
в разрезе работников по ДГПХ
Отчет о неявках в человеко-часах с детализацией причин
Табель, согласно форме Т-13
5.2.8.4. Требования к функциональности бизнес-процесса «Расчет заработной платы»
Начисления и удержания
Структура заработной платы предусматривает Основную заработную плату и Дополнительную.
Основная заработная плата, начисляемая работнику, базируется на двух составляющих:
постоянной части, которая включает базовую (тарифную) часть, доплаты, надбавки, оплату труда в нестандартных условиях (смена места и времени работы);
переменной части, которая включает премии и другие виды поощрений.
Базовая (тарифная) часть определяет количество и качество труда каждого работника, его квалификацию, профессиональные навыки
Для руководителей, специалистов, служащих и рабочих определены два вида формирования базовой (тарифной) части:
руководители, специалисты, оплата труда которых производится по индивидуальному трудовому договору;
руководители, специалисты, служащие и рабочие, оплата труда которых производится согласно штатному расписанию.
К доплатам и надбавкам, которые тесно связаны с базовой (тарифной) частью, относятся:
доплаты, носящие компенсационный характер;
надбавки и доплаты, носящие стимулирующий характер.
К переменной части относятся:
текущее премирование по результатам оперативной деятельности за месяц;
единовременное премирование по итогам работы за год, полгода, квартал, месяц;
дополнительное премирование.
Дополнительная заработная плата включает оплату времени отсутствия работника на рабочем месте, когда за ним согласно Трудовому кодексу РФ сохраняется полностью или частично средний заработок:
оплата основного ежегодного отпуска;
оплата дополнительного оплачиваемого отпуска работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда;
оплата дополнительного оплачиваемого отпуска работникам, совмещающим работу с обучением;
доплата до среднего заработка за дни нетрудоспособности;
оплата времени в случае сдачи работниками крови и ее компонентов;
оплата отпуска на личные нужды, исполнение государственных и общественных обязанностей
Каждый вид начислений характеризуется способом расчета. Прикладная система должна содержать набор основных предопределенных видов начислений.
Основные способы расчета начислений:
по тарифной ставке (месячной, часовой) за фактический период действия начисления;
процентом (от сумм, начисленных по указанным базовым начислениям);
фиксированной суммой;
по среднему заработку, при расчете отпуска по календарным дням;
по среднему заработку, при расчете отпуска по рабочим дням;
по среднему заработку для исчисления пособий по временной нетрудоспособности ( в календарных днях);
по среднему заработку (например, для оплаты командировок) в рабочих днях;
как пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
как пособие по уходу за ребенком до 3-х лет
К основным удержаниям из заработной платы относятся:
НДФЛ (сумма начисленного в установленном порядке налога);
Суммы алиментов и других видов удержаний на основании исполнительных листов;
Удержание невозвращенных во время подотчетных сумм;
Возмещение причиненного материального ущерба;
Удержания по суммам предоставленных сотруднику займов и процентов;
Удержание аванса, начисленного за первую половину месяца;
Прочие удержания по заявлению сотрудника (в пользу профсоюзов, страховых компаний).
Способы расчета удержаний:
процентом (от сумм, начисленных по указанным базовым начислениям);
удержания по исполнительным документам;
фиксированной суммой.
Оформление удержаний в системе должны выполняться соответствующими документами, введенными на основании первичных документов, в которых указывается период действия, сотрудник, сумма удержания или процент удержания.
Отражение заработной платы в налоговом учете.
Расходы на оплату труда, принимаемые в целях налогообложения, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты, и определяются с учетом положении ст.ст. 318-320 НК РФ. Сумма начисленных отпускных учитывается в составе расходов на оплату труда согласно п.7 ст.255 НК РФ. На основании п.1 и 4 ст. 272 НК РФ сумма отпускных за конкретный месяц признается в налоговом учете в части, которая приходится на дни отпуска в этом месяце. Страховые взносы ПФ РФ, ФСС и ФОМС и расходы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний признаются единовременно на дату их начисления.
Налоги и взносы с оплаты труда.
Прикладное решение должно обеспечивать автоматизированный расчет налогов и взносов, связанных с заработной платой сотрудника. При формировании документа по начислению заработной платы работникам организации, суммы налога на доходы физических лиц и страховые взносы во внебюджетные фонды к удержанию, должны рассчитываться автоматически для каждого работника, с учетом сведений о нем, внесенных в информационную базу.
Прикладное решение должно обеспечивать формирование необходимой отчетности по страховым взносам и НДФЛ в электронном и бумажном виде, в соответствии с формами, утвержденными законодательством.
Налог на доходы физических лиц.
Заработная плата является объектом обложения НДФЛ. Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ предприятие обязано перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов организации в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
Ставка НДФЛ составляет:
13% от суммы всех доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ (ст. 224 НК РФ);
30% от суммы всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ (ст. 224 НК РФ);
35% от суммы материальной выгоды, получаемой от использования заемных средств (ст. 212 НК РФ);
9% от суммы получаемых дивидендов по ценным бумагам.
При начислении суммы НДФЛ предоставляются следующие виды льгот:
льготы на детей (ст. 217, ст. 218 НК РФ);
льготы на самих работников (ликвидаторы ЧАЭС, участники боевых действий, Герои СССР и РФ, инвалиды 1,2 групп и др.) (ст. 217, ст. 218 НК РФ).
Имущественные вычеты (ст. 214 НК РФ).
Льготы сотрудника по начислению НДФЛ должны оформляться в системе соответствующими документами или изменением нормативно-справочной информации, в которых отражается период действия, сотрудник, параметры для расчета льгот.
Страховые взносы в фонд социального страхования РФ, фонд обязательного медицинского страхования.
Заработная плата включается в базу для начисления страховых взносов в фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования.
База для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица устанавливается в сумме, не превышающей 568 000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода
Применяются следующие тарифы страховых взносов:
Пенсионный фонд РФ – 22 %;
Фонд социального страхования РФ – 2,9 %;
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ – с 1 января 2012 года - 5,1 процента.
Статьей №9 212-ФЗ Федерального Закона предусмотрены суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Заработная плата включается в базу для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Указанные страховые взносы перечисляются в соответствии с п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.98 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Они уплачиваются ежемесячно в срок, установленный банком для получения в банках средств на выплату заработной платы за истекший месяц. Также предусмотрены суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами (ст.20.2 215-ФЗ).
Процедура расчета зарплаты.
После ввода в информационную базу нормативно-справочной информации, первичных документов по перемещению сотрудника внутри предприятия, первичных документов учета отработанного времени, отклонений от графика работы, разовых начислениях и удержаниях, платежных ведомостей на выдачу отпускных, больничных, материальной помощи, производится окончательный расчет заработной платы и связанных с ней начислений и удержаний.
Механизм выплаты зарплаты должен обеспечивать возможность регистрации выплаты зарплаты путем безналичного перечисления зарплаты работника на счета в различных банках.
Обеспечить формирование бумажных печатных форм: расчетных листков, платежных ведомостей, лицевых счетов.
Функции
Расчет заработной платы в зависимости от отработанного времени (по окладу, по дневной или часовой ставке)
Начисление и расчет различных доплат
Начисление и расчет различных видов премий и вознаграждений, как автоматически, так и «вручную»
Начисление и расчет различных видов выплат социального характера как автоматически, так и «вручную»
Начисление заработной платы как автоматически (например, на основании планового календаря), так и «вручную»
Начисление и расчет заработной платы по группам работников (цех, участок, бригада, таб.номер)
Расчет основных налогов в соответствии Налоговым кодексом РФ
Автоматическая компенсация и перерасчет налогов
Автоматическое включение в расчет доплат и удержаний, носящих периодический характер
Расчет отпусков, больничных листов, командировок и прочих неявок
Расчет (с учетом неявок) и выплата аванса и учет его при окончательном расчете зарплаты
Расчет внешних удержаний и формирование ведомостей по ним (по исполнительным листам, по ссуде или кредиту, по квартплате и т.п.)
Проведение межрасчетных выплат и учет их при расчете зарплаты
Автоматическая разноска выплат по статьям затрат и балансовым счетам, формирование проводок по результатам расчета
Расчет по среднему заработку
Формирование приказов о начислении заработной платы и премиальных выплат
Расчет заработной платы «от обратного» (сумма указывается «чистыми», а программа рассчитывает сумму, которая должна быть начислена, чтобы после удержания всех налогов к выдаче осталась указанная сумма)
Управление премиями (установление размера премиальных выплат, автоматизированный расчет по заданным параметрам)
Технические возможности системы
Автоматический расчет премиальных выплат по итогам работы за отчетный период
Возможность автоматического перечисления начисленных средств в два и более банков в размере полной суммы аванса или заработной платы.
Выходные формы и отчетные документы
Справка о доходах за 2 предшествующих года
Расчетный листок
Ведомость на пополнение счетов работников (заработная плата)
Свод по начислениям
Свод по удержаниям
Лицевой счет сотрудника
Ведомость видов оплат
Ведомость перечислений в бюджет
Ведомость по инвалидам
Налоговая отчетность
Форма НДФЛ-2 - "Справка о доходах физического лица"
Индивидуальные карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленных страховых взносов
Индивидуальные сведения о заработной плате и стаже (СЗВ-6-4, АДВ-6-5)
Ведомость уплаты страховых взносов АДВ-11
Анкета застрахованного лица (АДВ-1)
Форма АДВ-6-2
Форма РСВ-1
Заявление об обмене страхового свидетельства (АДВ-2)
Заявление о выдаче дубликата страхового свидетельства (АДВ-3)
Форма 4-ФСС
Статистическая отчетность
П-4 - временные данные и данные расчета заработной платы
Классификатор видов оплат
Расчет аванса
Ведомость на пополнение счетов сотрудников (аванс)
Отчет о перечисленных авансовых выплатах в банки
Отчетность по сотрудникам
Данные сотрудника об окладе и проценте доплат
Ведомость на открытие счетов и изготовление банковских карт
Список сотрудников с незаполненными банковскими данными
Ведомость видов оплат за период, форма Т-51
Перечисления в бюджет в разрезе разделов персонала
Регистр №7 Учет расходов по оплате труда
Отчетность по исполнительным листам
Ведомость удержаний по исполнительным листам
Отчетность перед расчетом заработной платы, контроль
Проверка ведения персонала перед расчетом зарплаты
Список работников, имеющих обратный расчет
Проверка введенных доплат и удержаний
Превышение предельной базы страховых взносов
Инфотип 0009 «Банковские реквизиты»
Инфотип 0105 «Коммуникации»
Инфотип 0299 «Налоговые вычеты»
Инфотип 2001 «Отсутствия»
Инфотип 2002 «Присутствия»
5.2.9 УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЕМ УСЛУГ ПО ПЕРЕДАЧЕ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ
Ведение отраслевых справочников
Тарифы на оказание услуг по передаче электроэнергии - единые котловые тарифы на оказание услуг по передаче электроэнергии по сетям, индивидуальные тарифы на услуги по передаче электроэнергии для расчетов с ТСО, тарифы на оплату потерь электрической энергии в сетях
Тарифные группы потребителей согласно тарифно-балансовым решениям в регионе
Нормативы электропотребления потребителями при отсутствии прибора учета электроэнергии согласно утвержденными нормативами в регионе
Типы счетчиков и измерительных трансформаторов, включая их основные технические характеристики
Контрагенты
Справочник организационной структуры
Справочник ЭСК, ТСО
Типы пломб
Виды нарушений, выявленных в ходе инструментальной проверки прибора учета
Источники поступлений показаний приборов
Формирование базы данных по присоединениям технического и коммерческого учета с привязкой к топологии сети
Формирование базы данных потребителей - юридических и приравненных к ним лиц и их присоединений к топологии сети
Точки технического учета
Управление приборами
Ведение серийных номеров счетчиков и измерительных трансформаторов и их технических характеристик
Ведение мест установки (монтажа) приборов измерения в привязке к топологической информации, а также ведение истории установки (монтажа) приборов измерения
Проведение модификации приборов учета на точках учета
Управление считыванием
Формирование маршрутных листов для снятия контрольных показаний
Ввод показаний (ручной, пакетный)
Сохранение информации об источнике предоставления показания, дате и пользователе, вводившего показание в систему, причин считывания (замена, демонтаж, монтаж)
Оценка достоверности показаний
Отражение истории результатов измерений
Техническое обслуживание приборов учета
Ведение замен приборов
Планирование и учет инструментальных проверок, формирование маршрутов проведения инструментальных проверок
Формирование списков регулярной замены и уведомлений потребителям об истечении сроков поверки, ввод информации о проведенных поверках
Ведение информации о работах по отключениям (повторным подключениям) потребителей:
Регистрация поступивших заявок от ЭСК (нарядов) на отключения (повторные подключения)
Регистрация фактов ввода отключений (повторных подключений) потребителей
Проведение расчета полезного отпуска электроэнергии потребителям–юридическим и приравненным к ним лицам
Формирование объемов услуг по передаче электроэнергии с учетом приведения результатов измерения в точках учета к точкам поставки
Регистрация факта безучетного потребления (ведение карточки акта безучетного потребления)
Расчет объемов реактивной энергии
Формирование балансов электрической сети
Формирование балансов электрической энергии ПС (включая балансирование систем/секций шин), ЛЭП 6-10кВ, 0,4 кВ (при наличии данных для формирования балансов)
Формирование развернутого баланса электрической энергии по РЭС
Расчеты по договорам оказания услуг по передаче электроэнергии
Ведение лицевых счетов потребителей услуг по договорам на оказание услуг по передаче электроэнергии
Ведение данных заявленной мощности потребителей
Расчет стоимости услуг по передаче электроэнергии
Формирование актов выполненных работ
Интеграция с системами АСКУЭ
Загрузка (шаблон) и хранение профилей фактического потребления в точках учета
Формирование оперативной и аналитической отчетности в установленных форматах
|
