Программа курса повышения финансовой грамотности военных пенсионеров
Скачать 2.9 Mb.
|
Анализ текущей ситуации.Анализ текущего финансового состояния семьи А.П.Иванова показывает, что оно достаточно стабильно, хотя стабильность напрямую зависит от получения заработной платы. Но главное – у семьи положительный баланс между доходами и расходами, а также между стоимостью активов и пассивов и, соответственно, реальная возможность использовать его в целях повышения финансового благосостояния в будущем. Стоит также отметить, что основной доход в семью приносит Алексей Петрович, поэтому его жена и сын находятся в финансовой зависимости от него. В данном случае можно рекомендовать обязательно застраховать жизнь основного кормильца семьи от таких рисков, как «потеря трудоспособности» и «смерть» в пользу жены и ребенка. Финансовая «подушка безопасности» на случай непредвиденных обстоятельств в размере величины не менее 6 – 8 ежемесячных доходов на банковском депозите у семьи А.П.Иванова сформирована. Если посмотреть на баланс активов и пассивов семьи, видно, что средневзвешенная стоимость пассивов семьи (кредита в данном случае) выше стоимости активов (текущий счет): 10,5% против 1% годовых. То есть, грубо говоря, у семьи Ивановых убыток в размере 9,5% годовых. Конечно, в абсолютном выражении они его не замечают, так как сумма активов намного превышает сумму пассивов, тем не менее, данное соотношение доходности нельзя назвать эффективным. Здесь первоочередными рекомендациями могут быть: - досрочное погашение кредита; - избавление от самых низкодоходных активов. В данном случае можно остановиться на последнем варианте, так как кредит у Алексея Петровича с Надеждой Ивановной «недорогой» и осталось платить всего 5 месяцев. Кроме того, с учетом положений Системы страхования вкладов в РФ можно посоветовать разделить сумму на банковском депозите так, чтобы в одном банке, входящем в систему страхования вкладов, величина денежных средств не превышала 700000 руб. Посоветовавшись, Алексей Петрович и Надежда Ивановна поставили перед собой следующие финансовые цели – слайд № 6: 1. Через 5 лет приобрести квартиру для сына Андрея стоимостью 2500000 рублей. 2. Через 15 лет сформировать активы, обеспечивающие получение ежемесячного пассивного дохода в сумме 50000 руб. Основные предпосылки.Период планирования: 2014 – 2028 гг. (15 лет) Сохранение дохода семьи на сегодняшнем уровне до 2028 года, с 2029 года окончание трудовой деятельности как Алексея Петровича, так и Надежды Ивановны. План текущей деятельности.В данном блоке рассмотрим процесс формирования инвестиционной суммы по годам. Предлагаемая стратегия инвестирования основана на использовании положительного баланса денежных средств от текущей деятельности в целях инвестирования. В таблице 1 ниже приведены расчёты денежных потоков по текущей деятельности и выведена сумма ежегодных накоплений (как разница между доходами и расходами по текущей деятельности) – слайд № 7. Из данной таблицы 1 мы видим:
При составлении таблицы 1 предполагалось, что денежные средства, составляющие подушку безопасности (750 тыс. руб.), находятся на пополняемо-отзывных депозитах в двух российских банках, входящих в систему страхования вкладов с доходностью 7% годовых. Доходность сформированного инвестиционного портфеля также составляет 7% годовых. В результате расчета видно, что при заданных условиях финансовые цели семьи А.П. Иванова частично выполнимы – покупка квартиры сыну Андрею. В части задачи сформировать через 15 лет активы, обеспечивающие получение ежемесячного пассивного дохода в сумме 50000 руб., при заданных условиях она реализуема только частично. Планируемые накопления (около 5,3 млн. руб.) позволяют без уменьшения суммы накоплений получать ежемесячно только около 30 тыс. руб., либо требуемые 50 тыс. руб. в течение 15 лет. В этой связи в реальных условиях при доработке финансового плана обычно пересматривают в сторону уменьшения расходы, либо изучают возможность увеличить доходность сформированного инвестиционного портфеля. Таблица 1 Ежегодные денежные потоки по текущей деятельности и сумма ежегодных накоплений
Кроме того, в нашем примере не учитывалось, что в семье Ивановых Алексей Петрович и Надежда Ивановна с 60 и 55 лет соответственно могут начать получать трудовую пенсию по старости, что существенно скорректирует величину требуемой к получению суммы. Следующие задания (1 5) выполняются слушателями «начального» уровня компетентности по 4 человека на одно задание. Задание 1. Семья военнослужащего уволенного в запас: Петров Алексей Петрович – 48 лет. Петрова Надежда Ивановна – 45 лет. Петров Андрей (сын) – 14 лет. В настоящее время оба супруга работают. Статьи расходов семьи.
Статьи доходов семьи.
Семья Петровых хочет приобрести сыну Андрею через 4 года однокомнатную квартиру стоимостью 2500000 рублей. Насколько реалистичны финансовые цели семьи Петровых? Какие действия можно посоветовать для реализации поставленной цели? Задание 2. Семья военнослужащего уволенного в запас: Сидоров Алексей Петрович – 48 лет. Сидорова Надежда Ивановна – 45 лет. Сидоров Андрей (сын) – 14 лет. Сидорова Маша (дочь) – 7 лет. В настоящее время оба супруга работают. Статьи расходов семьи.
Статьи доходов семьи.
Семья Сидоровых хочет улучшить свои жилищные условия – переехать из однокомнатной квартиры в трехкомнатную. Разница в рыночной стоимости недвижимости 2000000 рублей. Насколько реалистичны финансовые цели семьи Сидоровых? Какие действия можно посоветовать для реализации поставленной цели? Задание 3. Семья военнослужащего уволенного в запас: Пронин Алексей Петрович – 42 года. Пронина Надежда Ивановна – 34 года. В настоящее время оба супруга работают, проживают в общежитии. Статьи расходов семьи.
Статьи доходов семьи.
Семья Прониных хочет приобрести однокомнатную квартиру стоимостью 2500000 рублей. Кроме того, супруги хотят в ближайшие 2 года завести ребенка. Насколько реалистичны финансовые цели семьи Прониных? Какие действия можно посоветовать для реализации поставленной цели? Задание 4. Семья военнослужащего уволенного в запас: Гаврилов Алексей Петрович – 48 лет. Гаврилова Надежда Ивановна – 45 лет. Гаврилов Егор (сын) – 9 лет. В настоящее время оба супруга работают. Статьи расходов семьи.
Статьи доходов семьи.
Семья Гавриловых хочет через 10 лет закончить трудовую деятельность и получать пассивный доход (помимо пенсии) в размере 40000 руб. ежемесячно. Насколько реалистичны финансовые цели семьи Гавриловых? Какие действия можно посоветовать для реализации поставленной цели? Задание 5. Семья военнослужащего уволенного в запас: Котков Алексей Петрович – 38 лет. Коткова Надежда Ивановна - 31 год. Коткова Анна (дочь) – 1 год. В настоящее время работает только Алексей Петрович. Статьи расходов семьи.
Статьи доходов семьи.
Семья Котковых хочет улучшить свои жилищные условия – переехать из однокомнатной квартиры в двухкомнатную. Разница в рыночной стоимости недвижимости - 900000 рублей. Насколько реалистичны финансовые цели семьи Котковых? Какие действия можно посоветовать для реализации поставленной цели? Если в группе имеются слушатели «среднего» уровня компетенции, то они выполняют приведенное ниже задание независимо от их числа в группе. Задание («средний» уровень компетенции). Семья военнослужащего уволенного в запас: Кузнецов Алексей Петрович – 48 лет. Кузнецова Надежда Ивановна – 45 лет. Кузнецов Егор (сын) – 9 лет. В настоящее время оба супруга работают. Статьи расходов семьи.
Статьи доходов семьи.
Семья Кузнецовых хочет улучшить свои жилищные условия – переехать из однокомнатной квартиры в трехкомнатную. Разница в рыночной стоимости недвижимости – 2000000 рублей. Кроме того, при достижении пенсионного возраста по старости (60 лет – мужчины, 55 – женщины) супруги хотят закончить трудовую деятельность и получать пассивный доход (помимо пенсии) в размере 30000 руб. ежемесячно. Насколько реалистичны финансовые цели семьи Кузнецовых? Какие действия можно посоветовать для реализации поставленной цели? Лекция 1.3. «Краткая характеристика налогообложения физических лиц в Российской Федерации» (30 мин.) – слайд № 1. Цель: добиться усвоения понятий «налог», «налоговая система»; актуализация проблемы стимулирующих возможностей налоговой системы РФ – слайд № 2. Формы контроля: фронтальная беседа по вопросам: «Что такое налог?», «Что такое налоговая система?», «Какие налоговые вычеты Вам известны?» Мотивационная часть занятия. Беседа со слушателями о возможностях гражданина использовать налоговую систему для решения его личных финансовых задач. Содержательная часть занятия. Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который взимается с организаций и физических лиц в виде части принадлежащих им денежных средств – слайд № 3. С 1999 года основным законодательным актом, регулирующим все правоотношения в области налогообложения, является Налоговый кодекс РФ (НК РФ). Преимущество над НК РФ имеет лишь Конституция РФ и законодательные акты, принятые на международном уровне (например, договоры об избежании двойного налогообложения). Все налоги Российской Федерации согласно ст. 12 НК РФ делятся на федеральные, региональные и местные. Федеральные налоги устанавливаются Налоговым кодексом и обязательны для уплаты налогоплательщиками на всей территории РФ. Если налог является региональным (ст. 14 НК РФ) или местным (ст. 15 НК РФ), то он вводится в действие Кодексом и соответствующими законодательными актами региональных или местных властей, а обязанность и условия его уплаты зависят от конкретной территории региона (субъекта РФ) или местности (городского округа, муниципальных образований, городских и сельских поселений, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга). К налогам, которые обязаны уплачивать физические лица в России, относятся:
Налоговая декларация. Налоговую декларацию должны подавать не все, а только вполне определенные категории граждан РФ: 1) физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. 2) нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой. 3) физические лица, получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; 4) физические лица, получившие доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности (квартиру, машину, дачу и т.д.); 5) физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (за исключением российских военнослужащих, проходящих службу за границей, а также сотрудников органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированных на работу за пределы Российской Федерации) 6) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами; 7) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов); 8) физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; 9) физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (кроме дарения со стороны близких родственников – эти доходы не облагаются налогом). Все перечисленные выше категории граждан РФ самостоятельно рассчитывают сумму налога, которую они должны уплатить в бюджет, и заполняют налоговую декларацию. Форму налоговой декларации (форму 3 – НДФЛ) и порядок ее заполнения можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Налоговая декларация предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Не позднее 15 июля по месту Вашей регистрации (прописки) Вам необходимо будет уплатить сумму налога на доходы, рассчитанную в налоговой декларации. Если же Вы подаете декларацию только для получения вычетов, а не для декларирования доходов, то предельных сроков ее подачи не предусмотрено - представить декларацию в связи с получением налоговых вычетов можно в любое время в течение года. Налоговую декларацию необходимо представлять в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации (прописки). Налоговый вычет – слайд № 4. Гражданин, получивший зарплату или иной доход, обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, работодатель самостоятельно удерживает его в размере 13% от суммы дохода. Налоговый вычет – это возможность вернуть деньги, уплаченные в счет налога, то есть налоговый вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые налогом по ставке 13% НДФЛ. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Проекта «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» |  | Программа предназначена для обучения взрослых в рамках реализации целевой программы Калининградской области «Повышение уровня финансовой... |
| Очевидно, что уже в школьном возрасте у ребёнка необходимо сформировать те базовые понятия и навыки, которые в последующем позволят... | | Учебно-методическое и материально-техническое обеспечение курса «международная полиция на английском языке» |
| Проект Минфина России и мбрр «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской... | | Учебно-методическое и материально-техническое обеспечение курса «военно-морской флот на английском языке» |
| Проект «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» | | Об утверждении Порядка организации обучения компьютерной грамотности неработающих пенсионеров, проживающих на территории Камчатского... |
| Проект Минфина России и мбрр «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской... | | Порядок проведения отбора граждан Российской Федерации для прохождения военной подготовки в учебных военных центрах, на факультетах... |