Заключение Ассоциации российских банков по проекту Положения Банка России
Скачать 336.84 Kb.
|
5. В соответствии с п.4.3. - 4.6. проекта Положения при осуществлении переводов денежных средств без открытия банковских счетов клиенту должен выдаваться кассовый чек, отпечатанный контрольно-кассовой техникой, документ, подтверждающий прием наличной валюты. Для осуществления самого перевода клиент в соответствии с 222-П предоставляет документ, содержащий реквизиты, необходимые для осуществления безналичного перевода, достаточные для заполнения платежного поручения ф.0401060, и как правило, получает от кредитной организации документ, подтверждающий само перечисление средств. Таким образом, при осуществлении перевода без открытия счета через кредитную организацию клиент получит 3 документа: кассовый чек, документ подтверждающий прием денежных средств и документ, подтверждающий перечисление денежных средств. В то же время при осуществлении аналогичных переводов через магазины и пункты приема платежей (например, за сотовую связь) клиент получает только кассовый чек. Считаем, что при обслуживании клиента через кредитную организацию, документами, подтверждающим прием платежа без открытия банковского счета может быть копия приходного ордера с отметками кредитной организации, и документ, подтверждающий перечисление средств. Просим учесть это при доработке Положения. 6. В соответствии с действующей редакцией Положения п.5.2.1. РКЦ могут осуществлять кассовое обслуживание только филиалов и дополнительных офисов кредитных организаций. В проекте Положения отсутствует данный пункт. Предлагаем изложить пункт в следующей редакции: "Расчетно-кассовые центры могут осуществлять кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре, дополнительных офисов и кредитно-кассовых офисов кредитных организаций." 7. По операциям приема наличной иностранной валюты от иностранного банка невозможно выполнить требования пункта 5.6 проекта Положения, так как поступающие от иностранного банка сумки с наличной иностранной валютой в обязательном порядке вскрываются таможенными органами для проведения таможенного контроля и затем опломбировываются пломбами таможенного органа, таможенного брокера/перевозчика и, при необходимости, кредитной организации-получателя, если представители данной кредитной организации присутствовали при проведении таможенного досмотра. Кроме того, данные сумки не пронумерованы. 8. В пункте 6.4 проекта Положения целесообразно предусмотреть использование, по усмотрению кредитной организации, наряду с контрольной маркой от расходного кассового ордера, иных средств для идентификации получателя средств, например, номерной жетон. Кроме того, имея ввиду возможность возложения на кассового работника функций бухгалтерского работника, считаем целесообразным регламентировать порядок подписания кассовым работником приходных и расходных ордеров (одна подпись или две подписи, соответственно, в полях «бухгалтерский работник» и «кассовый работник»), а также уточнить проставляется ли в данном случае подпись в графе «контролирующий работник» расходного ордера. 9. Второй абзац пункта 6.7 проекта Положения предусматривает выдачу наличной иностранной валюты из кассы кредитной организации только в упаковке эмиссионного банка или этой кредитной организации. Данное требование не позволит выдавать наличную иностранную валюту в упаковке предприятий-изготовителей банкнот и монеты иностранных государств (группы иностранных государств), а также осуществлять широко распространенные операции выдачи наличной иностранной валюты в упаковке иностранного банка. Кроме того, необходимо конкретизировать, какие предприятия могут являться предприятиями-изготовителями банкнот и монеты Банка России. Операции выдачи наличной иностранной валюты в упаковке иностранных банков являются широко распространенными и осуществляются кредитными организациями Российской Федерации на протяжении многих лет. В соответствии со стандартной практикой в случае обнаружения кассового просчета в упаковке иностранного банка, полученной кредитной организацией в другой кредитной организации Российской Федерации, составляется акт в произвольной форме либо по форме 0402145, который вместе с упаковочным материалом передается в кредитную организацию, выдавшую данную наличную иностранную валюту. Международная практика и договоры, заключаемые между кредитными организациями Российской Федерации и иностранными банками, предусматривают возмещение иностранными банками выявленных недостач, стоимости денежных знаков, имеющих признаки подделки, денежных знаков иностранных государств, выведенных из обращения и не подлежащих обмену, поврежденных денежных знаков, признанных эмиссионными банками не подлежащими оплате и т.д. При этом возмещение кассовых просчетов осуществляется иностранными банками незамедлительно после получения от кредитных организаций Российской Федерации информации об обнаруженных кассовых просчетах без предоставления иностранным банкам соответствующего упаковочного материала. 10. Дополнить раздел III проекта Положения главой, определяющей правила доставки подразделением инкассации наличной валюты в организацию на договорных условиях. Данная услуга, являясь востребованной во всех филиалах Сбербанка России, подразумевает перевозку значительных объемов наличной валюты и, вследствие этого, технология ее предоставления требует детального описания. Кроме того, отсутствие данного порядка приводит к отсутствию единообразия отражения данных операций в бухгалтерском учете. 11. В пункте 11.1 проекта Положения предусмотрено, что «кредитная организация производит выдачу наличной валюты и ценностей для подкрепления филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого филиала этой кредитной организации на основании письменной заявки за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера филиала и заведующего кассой, заверенными печатью филиала». Данный порядок не позволит осуществлять доставку наличной валюты филиалу-получателю силами кредитной организации/филиала-отправителя либо нанятым ими сторонним перевозчиком, что широко распространено в настоящее время особенно по операциям подкрепления наличной иностранной валютой региональных филиалов кредитных организаций Российской Федерации. В соответствии со сложившейся практикой заявки филиалов кредитной организации на подкрепление наличной валютой передаются в кредитную организацию по различным электронным системам связи, обеспечивающим идентификацию отправителя и защищенным от доступа неуполномоченных лиц. Данные заявки направляются и при необходимости подписываются электронной цифровой подписью лица, уполномоченного кредитной организацией (филиалом). На основании данных заявок кредитная организация/филиал-отправитель осуществляет подготовку необходимой суммы наличной валюты и, если это указанно в заявке, ее доставку филиалу-получателю. В случае выдачи наличной иностранной валюты представителю филиала-получателя или нанятому им стороннему перевозчику в помещении кредитной организации/филиала-отправителя данная выдача осуществляется на основании расходного кассового ордера, оформленного на основании разовой или постоянной доверенности за подписями уполномоченных лиц филиала-получателя, обладающих правом первой и второй подписи, и заверенной печатью филиала-получателя. В случае доставки наличной иностранной валюты филиалу-получателю инкассаторскими работниками кредитной организации/филиала-отправителя или нанятого ими стороннего перевозчика выдача наличной иностранной валюты осуществляется на основании расходного кассового ордера, оформленного на основании соответствующего внутреннего распоряжения кредитной организации/филиала-отправителя (определяющего список инкассаторских работников, которые имеют право получать наличные денежные средства из кассы кредитной организации/филиала-отправителя) или на основании разовой или постоянной доверенности на представителя стороннего перевозчика (данная доверенность оформляется сторонним перевозчиком в соответствии с договором между кредитной организацией/филиалом-отправителем и сторонним перевозчиком). 12. По нашему мнению, в проекте Положения не во всех случаях корректно применение понятия «наличная валюта» в предложенном значении. Несмотря на то, что в Законе о ЦБ не приводится определение понятия «наличных денег», предположение о том, что данное понятие применимо исключительно к российской валюте подтверждается некоторыми его положениями. Так, в соответствии с пунктом 2 статьи 4 Закона о ЦБ за Банком России закрепляется функция организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. На основании статьи 34 Закона о ЦБ названная функция конкретизируется - для целей организации наличного денежного обращения установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций. Названный вывод подтверждается положениями статьи 29 Закона о ЦБ, согласно которой исключительно Банк России осуществляет эмиссию наличных денег (банкнот и монеты), организацию их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации. Поскольку в ином значении понятие «наличные деньги» в Законе о ЦБ не употребляется, то правомерно считать, что и компетенция Банка России в области установления порядка хранения и перевозки наличных денег ограничивается регулированием данных операций с наличной российской валютой. Также в пользу приведенного выше утверждения можно отметить, что в соответствии с Законом о ЦБ Банк России осуществляет функцию по установлению правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег исключительно в целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации (статья 34 Закона о ЦБ). При этом единственным законным денежным средством, введенным в обращение в Российской Федерации, является российская валюта. В этой связи предлагаем в пункте 1.4 проекта Положения из определения «наличная валюта» исключить часть в отношении наличной иностранной валюты. 13. В пункте 1.5 проекта Положения полагаем необходимым конкретизировать понятия «Ценности». Так, в частности, не совсем определенными могут быть трактовки терминов «марки» и «бланки, используемые для оформления операций с наличной валютой, имеющие типографские номера». В то же время полагаем, что в пункте 1.5 проекта Положения, употребление слов «и др.» также может привести к неоднозначной трактовке, что позволит относить к данному понятию, например, драгоценные металлы, учитывая то, что в тексте проекта Положения данные виды ценностей упоминаются. Исходя из этого, предлагаем в пункте 1.5 проекта Положения слова «и др.» исключить. 14. В пункте 1.8 проекта Положения предлагаем уточнить, кто подразумевается под понятием “иные должностные лица кредитной организации” и внести в него изменения: “руководители (заместители руководителей) иных подразделений кредитной организации”. 15. В пунктах 1.9 и 1.10 проекта Положения предлагаем дополнить состав приходных и расходных кассовых документов, документами, на основании которых осуществляются кассовые операции по приему/выдаче ценностей. Кроме этого, необходимо определиться, является ли реестр операций с наличной валютой и чеками, составленный в соответствии с Инструкцией 113-И, кассовым документом, и установить порядок включения реестров в подсчет количества документов при составлении Сводной справки о кассовых оборотах.16. По п.1.14 проекта Положения: в целях оптимизации схемы осуществления инкассации, предполагается использовать круглосуточный режим инкассации внутреннего структурного подразделения, предлагаем использовать Автоматический сейф для приема наличной валюты и ценностей внутренних структурных подразделений банка, с последующей инкассацией в установленном порядке. 17.Предлагаем внести уточнение по пункту 2.5 проекта Положения об установлении суммы минимально допустимого остатка наличной валюты, так как в настоящее время с территориальным учреждением Банка России согласовывается только сумма минимального остатка в Российских рублях. 18. Предлагаем изменить редакцию пункта 2.14 (исключить текст «принятого от клиента…. расходного кассового документа»), так как расходные операции (кроме снятия наличных по чеку), оформляются на основании расходного ордера, который сам клиент предъявить не может. 19. Пунктом 3.2 проекта Положения установлено, что кассовые работники снабжаются штампами. При этом пунктом 4.1 проекта Положения устанавливается, что кассовым работникам выдаются печати, оттиски которых проставляются на принятых приходных кассовых документах. Положением Банка России от 05.12.02 № 205-П (пункт 3.2. часть III) установлено, что штамп – это прямоугольная форма печати. Предлагаем по тексту проекта Положения уточнить, что должно проставляться на принятых приходных кассовых документах, препроводительных ведомостях к сумкам с наличной валютой и др. – оттиски печати или штампа кассы. 20. Пунктом 3.3 проекта Положения предусматривается скрепление образцов подписей кассовых работников печатью кредитной организации. В соответствии с пунктом 1.9.9 части 3 Положения Банка России от 05.12.02 № 205-П право подписания расчетных и кассовых документов, предоставленное работникам, оформляется распоряжением руководителя кредитной организации. Предлагаем предусмотреть единый порядок оформления образцов подписей внутреннего пользования в кредитной организации, приведенный в проекте Положения и в Положении Банка России от 05.12.02 № 205-П. Кроме того, предлагаем разрешить ведение карточек образцов подписей кассовых и бухгалтерских работников в электронном виде. 21. Поскольку в течение операционного дня в Книги учета могут быть внесены изменения, в случае, если при вводе информации допущены ошибки, предлагаем следующую редакцию абзаца второго пункта 3.4: «Книги учета принятой и выданной наличной валюты (ценностей) (приложение 7 к настоящему Положению), книга учета наличной валюты и ценностей (приложение 8 к настоящему Положению) могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, исключающего возможность изменения после окончания операционного дня ранее внесенных данных за этот день в вышеуказанные книги в электронной форме». При этом программное обеспечение должно фиксировать в специальном журнале информацию обо всех вносимых изменения. 22. Поскольку для физических лиц форма квитанции, выдаваемой в подтверждение совершенной операции, является более удобной и понятной, предлагаем следующую редакцию пункта 4.3: «При этом кредитная организация (филиал) может оформлять дополнительные экземпляры приходных кассовых ордеров либо квитанции о приеме наличной валюты». Соответственно, третий абзац пункта 4.6 после слов «приходных кассовых ордеров» дополнить словом «(квитанции)». 23. Внести редакционную правку во второе предложение п. 4.7: вместо слов «вновь полученного» указать «нового». 24. Предложения по пункту 5.9, в части оформления сопроводительного документа к сумке с наличной валютой, сдаваемой клиентом –физическим лицом через автоматический сейф: Поскольку форма препроводительной ведомости предназначена для оформления организациями, для проведения операций с физическими лицами предлагаем применять упрощенную форму, либо разрешить применять формы, утвержденные руководителем кредитной организацией, содержащие обязательные реквизиты:
При этом количество экземпляров документа, оформляемого физическим лицом, может устанавливаться кредитной организацией (в зависимости от технологического процесса). Соответственно, в абзаце третьем пункта 5.9 слово «клиентами» заменить на слово «организациями». 25. Учитывая, что при проведении операций сдачи сумок с наличной валютой физическим лицом через автоматический сейф применяется автоматическая нумерация сумок, с одновременным проставлением номера на сумке, предлагаем следующую редакцию четвертого абзаца пункта 5.9: «При вложении сумки в автоматический сейф клиент вводит идентифицирующие его данные и сумму вложения». |
Похожие:
 | Департамент финансового мониторинга и валютного контроля направляет ответы на актуальные вопросы банков – членов Ассоциации, поступившие... |  | Рассмотрев запрос Ассоциации российских банков относительно применения валютного законодательства Российской Федерации, Московское... |
| ... | | Ассоциацией российских банков. Мероприятие собрало 120 участников из 50 банков и организаций, включая коммерческие банки не только... |
| Банка России на территории Российской Федерации все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные... | | Предполагается ли со стороны Банка России рассмотрение вопроса об изменении «порогового» значения суммы обязательств по внешнеэкономической... |
| Пресс-релиз: Удовлетворенность потребителей работой банков, Россия, epsi rating 2013 | | Просим вас ознакомиться со структурой справочника Ассоциации банков Северо-Запада «Банковские и финансовые услуги» и заполнить формы... |
| Понятие и роль кассовых операций банков в организации налично-денежного обращения 7 | | Жение разработано в соответствии с Уставом Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России,... |