3. ВЕДЕНИЕ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ
3.1. Учет депозитарных операций (депозитарный учет) ведется в соответствии с действующими нормативными актами в сфере финансовых рынков, а также в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
В депозитарном учете отражаются все проводимые Депозитарием депозитарные операции с ценными бумагами, связанные с хранением сертификатов ценных бумаг и/или учетом прав на ценные бумаги, переданные Депонентами Депозитарию для хранения и/или учета перехода прав на ценные бумаги.
Все материалы депозитарного учета имеют одну из следующих форм:
документ на бумажном носителе;
электронная запись, признаваемая документом в соответствии с частью 2 ст.160 Гражданского Кодекса Российской Федерации в случае и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон;
электронная запись, достоверность которой подтверждается материалами депозитарного учета в двух вышеуказанных формах.
Материалы депозитарного учета, хранящиеся в электронном виде, распечатываются в случаях, установленных действующими нормативными документами Российской Федерации или по распоряжению руководства Депозитария.
3.2. Депозитарий обеспечивает хранение ценных бумаг и/или учет прав на ценные бумаги Депонента, обособленный от хранения ценных бумаг и/или учета прав на ценные бумаги других Депонентов путем открытия каждому Депоненту отдельного счета депо.
Депозитарий обеспечивает хранение ценных бумаг и/или учет прав на ценные бумаги Депонента, обособленный от хранения ценных бумаг и/или учета прав на ценные бумаги, принадлежащие самому Депозитарию. С этой целью Депозитарий выступает в качестве номинального держателя ценных бумаг Депонентов в реестре владельцев именных ценных бумаг или в депозитарии места хранения и обеспечивает раздельное ведение счетов, открываемых в реестре владельцев именных ценных бумаг или депозитарии места хранения.
3.3. Учет ценных бумаг на счетах депо и иных счетах, открываемых Депозитарием, осуществляется в штуках. Учет иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в качестве ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации, может осуществляться в единицах, в которых они учтены на счете лица, действующего в интересах других лиц, открытом Депозитарию.
В случае возникновения в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации дробных ценных бумаг Депозитарий осуществляет учет дробных частей ценных бумаг. Возникновение, увеличение или уменьшение дробных частей ценных бумаг при их списании допускается только на счетах депо номинальных держателей, на счетах депо иностранных номинальных держателей, а также на других счетах в случаях, предусмотренных в соответствии с федеральными законами, в том числе в случаях изменения количества ценных бумаг на лицевом счете номинального держателя в реестре владельцев ценных бумаг, счете депо номинального держателя в другом депозитарии или счете лица, действующего в интересах других лиц, в иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги.
При зачислении ценных бумаг на счет депо их дробные части суммируются.
Списание со счета депо или иного счета дробной части ценой бумаги без целого числа ценных бумаг допускается только при отсутствии целого числа ценных бумаг, за исключением случаев списания дробной части иностранного финансового инструмента, который квалифицирован в качестве ценной бумаги в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также случаев, предусмотренных в соответствии с федеральными законами, в том числе случаев погашения ценных бумаг помимо воли их владельца.
Учет дробных частей инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и ипотечных сертификатов участия осуществляется в десятичных дробях с количеством знаков после запятой, указанным в правилах доверительного управления паевыми инвестиционными фондами (правилах доверительного управления ипотечным покрытием), но не менее 5 знаков после запятой.
3.4. Учет ценных бумаг осуществляется по принципу двойной записи, в соответствии с которым:
- внесение приходной записи по одному пассивному счету должно сопровождаться одновременным внесением расходной записи по другому пассивному счету либо внесением приходной записи по активному счету;
- внесение расходной записи по одному пассивному счету должно сопровождаться одновременным внесением приходной записи по другому пассивному счету либо внесением расходной записи по активному счету;
- внесение приходной записи по одному активному счету должно сопровождаться одновременным внесением расходной записи по другому активному счету либо внесением приходной записи по пассивному счету;
- внесение расходной записи по одному активному счету должно сопровождаться одновременным внесением приходной записи по другому активному счету либо внесением расходной записи по пассивному счету.
Количество ценных бумаг, отраженное на активных счетах, должно быть равно их количеству, отраженному на пассивных счетах.
Не допускается возникновение отрицательного остатка ценных бумаг, учитываемых на счете депо или ином счете, открытом депозитарием.
3.5. Учет ценных бумаг Депонентов в Депозитарии может проводиться следующими способами:
- открытый способ учета;
- закрытый способ учета;
- маркированный способ учета.
Способ учета ценных бумаг определяется с учетом следующего:
- закрытый способ хранения возможен только для документарных ценных бумаг;
- учет неэмиссионных ценных бумаг ведется закрытым способом;
- эмиссионные ценные бумаги хранятся открытым способом.
При открытом способе учета прав на ценные бумаги Депонент может давать поручения Депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков, удостоверяющих их сертификаты.
При закрытом способе учета прав на ценные бумаги Депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения Депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги с указанием индивидуальных признаков, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.
При маркированном способе учета прав на ценные бумаги Депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг и/или удостоверяющих их сертификатов.
Депозитарий вправе самостоятельно определять применяемые им способы учета прав на ценные бумаги, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска ценных бумаг, обслуживаемого Депозитарием.
В случае несогласия Депонента с указанным порядком определения способа хранения ценных бумаг Депозитарием и Депонентом подписывается Дополнительное соглашение к депозитарному договору, описывающее выбранный Депонентом способ хранения ценных бумаг.
3.6. Депозитарий открывает Депоненту следующие счета депо:
- Счет депо владельца, предназначен для учета прав Депонента на ценные бумаги;
- Счет депо номинального держателя, предназначен для учета прав на ценные бумаги, в отношении которых Депонент (номинальный держатель) не является их владельцем и осуществляет их учет в интересах своих Депонентов;
- Счет депо доверительного управляющего, предназначен для учета прав Депонента (доверительного управляющего) в отношении ценных бумаг, находящихся у него в доверительном управлении;
- Счет депо торговый, предназначен для учета прав Депонентов в отношении ценных бумаг, переданных в клиринговое обеспечение для осуществления расчетов при проведении операций.
Для фиксации данных о ценных бумагах, владельцев которых однозначно определить не представляется возможным, Депозитарий на основании служебного распоряжения открывает «Счет неустановленных лиц», записи по которому не удостоверяют права Депонентов на ценные бумаги.
Депозитарий имеет право открывать другие необходимые счета депо в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
3.7. В целях обособленного учета ценных бумаг в рамках счета депо Депозитарий открывает разделы счета депо. Типы разделов счетов депо в учетной системе Депозитария:
- ценные бумаги в свободном состоянии;
- ценные бумаги в залоге;
- ценные бумаги, заблокированные по операциям во внешних системах учета;
- торговый.
Допускается открытие дополнительных, не предусмотренных настоящими Условиями, разделов счета депо в соответствии с действующим законодательством, договорными отношениями Депозитария и Депонента, а также внутренними правилами работы Депозитария.
Правила кодирования счетов депо и разделов счета депо описаны во внутренних нормативных документах Банка.
3.8. Количество счетов депо, которые могут быть открыты одному Депоненту на основании одного депозитарного договора, в том числе количество счетов депо одного вида, не ограничено, если иное не предусмотрено депозитарным договором.
|
