КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
Санкт-Петербургское государственное бюджетное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
«Промышленно-экономический колледж»
(СПб ГБОУ СПО «ПЭК»)
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Специальность: 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Руководитель
|
_______________
подпись
|
Т.А. Гулеватая
|
Выполнил студент группы 42201
|
_______________
подпись
|
А.Г. Костина
|
Санкт-Петербург
2017 г.
I раздел. Тестовая часть
1. Современные принципы налогообложения сформулированы в:
а) Конституции РФ;
б) ст.3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ);
в) Законе «Об основах налоговой системы РФ».
2. Налоговым кодексом РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:
а) федеральные налоги и сборы;
б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
в) местные налоги и сборы.
3.Местные органы власти:
а) не вправе устанавливать местные налоги, не предусмотренные НК РФ;
б) вправе устанавливать местные налоги, не предусмотренные НК РФ;
в) вправе устанавливать местные налоги, не предусмотренные НК РФ, в строго определенных законодательством случаях.
4. Элементы налога установлены:
а) федеральным законом;
б) статьей 17 НК РФ;
в) статьей 20 НК РФ.
5.К необязательным элементам налога относятся:
а) налоговые льготы;
б) объект налога;
в) единица налога.
6. Подача налогоплательщиком в налоговые органы официального заявления в декларации о величине объекта обложения представляет собой:
а) кадастровый способ уплаты налога;
б) декларационный способ уплаты налога;
в) административный способ уплаты налога.
7. Организации подлежат постановке на учет в налоговых органах:
а) по месту жительства руководителя организации;
б) по месту нахождения организации, ее обособленных подразделений, имущества, транспортных средств и по иным основаниям, установленным НК РФ;
в) только по месту нахождения организации.
8. Согласно НК РФ рабочее место считается стационарным, если создается на срок более:
а) двух месяцев;
б) одного месяца;
в) двух недель.
9.Ответственность таможенных органов относительно их участия в налоговых отношениях:
а) совпадает с ответственностью налоговых органов;
б) специфична и прописана в Таможенном кодексе;
в) не имеет юридического обоснования
10.Налоговые и таможенные органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам вследствие:
а) любых, в том числе и правомерных, действий (решений);
б) неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников указанных органов при исполнении ими служебных обязанностей;
в) любых бездействий должностных лиц налоговых и таможенных органов.
11. Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в следующих формах:
а) налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения доходов (прибыли), а также в других формах, предусмотренных НК РФ;
а) налоговых проверок, дополнительных мероприятий налогового контроля, а также в других формах, предусмотренных НК РФ;
в) налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения доходов (прибыли).
12. Органы внутренних дел участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами:
а) любых мероприятиях налогового контроля;
б) выездных налоговых проверках;
в) выездных и камеральных налоговых проверках
13.Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение 3 месяцев со дня:
а) предоставления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) без какого-либо специального решения руководителя налогового органа;
б) предоставления налогоплательщиком декларации (расчета) и документов, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету);
в) наступления установленного срока уплаты налога
14. Налогоплательщики имеют право представлять в налоговый орган уточненные налоговые декларации:
а) в любое время;
б) в течение 3-х лет после окончания соответствующего налогового периода;
в) в течение года после окончания соответствующего налогового периода
15. Выездная налоговая проверка проводится на основании решения:
а) руководителя налогового органа;
б) руководителя или заместителя руководителя налогового органа;
в) начальника отдела.
16. Налоговой проверкой могут быть охвачены:
а) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора и налогового агента, непосредственно предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки;
б) любые три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора и налогового агента;
17.Срок проведения выездной налоговой проверки исчисляется со дня:
а) вынесения решения о назначении проверки;
б) вручения решения о назначении проверки проверяемому лицу (его представителю);
в) составления справки о проведенной проверке.
18.Повторная выездная налоговая проверка налогоплательщика может проводиться:
а) только вышестоящим налоговым органом;
б) налоговым органом, ранее проводившим проверку, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, большем ранее заявленного;
в) налоговым органом, ранее проводившим проверку, в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного.
19.Копия решения налогового органа передается (направляется) налоговым органом лицу, в отношении которого вынесено соответствующее решение в течение:
а) 5 календарных дней со дня вынесения соответствующего решения
б) 5 рабочих дней со дня вынесения соответствующего решения
в) 10 рабочих дней со дня вынесения соответствующего решения
20. Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа вправе приостановить проведение выездной налоговой проверки в случае:
а) допроса свидетелей, проживающих за пределами РФ;
б) получения информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров РФ;
в) осмотра помещений.
21. Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, представляются проверяемым лицом в течение:
а) 10 дней со дня направления требования проверяемому лицу;
б) 10 дней со дня получения проверяемым лицом соответствующего требования;
в) 15 дней со дня вручения налоговым органом соответствующего требования проверяемому лицу.
22.В качестве дополнительных мероприятий налогового контроля может проводиться:
а) истребование документов у проверяемого лица, а также у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика, допрос свидетеля, проведение экспертизы;
б) истребование документов у проверяемого лица, допрос свидетеля, проведение экспертизы;
в) проведение экспертизы, выемка документов
23.Осмотр территорий, помещений налогоплательщика, в отношении которого проводится налоговая проверка, производится:
а) должностными лицами налогового органа;
б) должностными лицами налогового органа только в присутствие лица,
в отношении которого осуществляется налоговая проверка;
в) должностными лицами налогового органа в присутствии понятых
24.Экспертиза назначается в случае:
а) только при проведении выездной налоговой проверки;
б) если при проведении мероприятий налогового контроля установлены факты нарушения законодательства о налогах и сборах;
в) если для разъяснения возникающих вопросов требуются специальные познания в науке, искусстве, технике или ремесле.
25.При проведении действий по осуществлению налогового контроля в случаях, предусмотренных НК РФ, вызываются понятые в количестве не менее:
а) двух человек;
б) трех человек;
в) четырех человек.
26.Не могут допрашиваться в качестве свидетеля лица:
а) не достигшие 21-летнего возраста;
б) которые вследствие болезни не в состоянии явиться в налоговый орган;
в) которые в силу малолетнего возраста, своих физических или психических недостатков не способны правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля.
27.Выемка документов и предметов допускается, если:
а) для проведения камеральной проверки недостаточно копий документов проверяемого лица;
б) для проведения мероприятий налогового контроля недостаточно копий документов проверяемого лица и у налоговых органов есть достаточные основания полагать, что подлинники документов могут быть уничтожены;
в) в любом случае при проведении выездной налоговой проверки.
28. В случае направления акта налоговой проверки по почте заказным письмом датой вручения этого акта считается:
а) дата отправки заказного письма;
б) шестой день, считая с даты отправки заказного письма;
в) дата фактического получения заказного письма.
29. Возражения по акту об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, могут быть представлены налогоплательщиком в налоговый орган в течение:
а) 30 рабочих дней;
б) 1 месяца;
в) 15 рабочих дней
30. В соответствии с общим правилом для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг:
а) рыночная;
б) указанная сторонами сделки;
в) определенная как сумма произведенных затрат и обычной для данной сферы деятельности прибыли.
31.Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам:
а) при отклонении более чем на 20 % в сторону понижения от уровня цен применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени;
б) при отклонении более чем на 20 % в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах продолжительного периода времени;
в) при отклонении более чем на 20 % в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.
32.В случае применения налогоплательщиком в сделке между взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам, если указанное несоответствие повлекло занижение сумм налогов, налогоплательщик:
а)вправе самостоятельно произвести корректировку налоговой базы и сумм соответствующих налогов;
б) не вправе самостоятельно произвести корректировку налоговой базы и сумм соответствующих налогов.
33.Обязанность по уплате налога, сбора прекращается:
а) с уплатой налога, сбора налогоплательщиком или плательщиком сбора;
б) с реорганизацией налогоплательщика- лица в форме преобразования;
в) с признанием налогоплательщика - физического лица безвестно отсутствующим.
34.Обязанность по уплате налога не признается исполненной в следующих случаях:
а) в случае вынесения налоговым органом решения о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога;
б) при внесении физическим лицом в кассу местной администрации на личных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства;
в) неправильного указания налогоплательщиком в поручении на пере числение суммы налога номера счета Федерального казначейства и наиме нования банка получателя.
35. Изменение срока уплаты налога и сбора не отменяет существующей и не создает новой обязанности по уплате налога и сбора:
а) да;
б) нет
36. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме:
а) отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита;
б) отмены существующей обязанности по уплате налога и сбора;
в) введения новой обязанности по уплате налога и сбора.
37.Срок уплаты налога не может быть изменен, если:
а) в отношении налогоплательщика возбуждено уголовное дело в связи с нарушением налогового законодательства;
б) налогоплательщик осуществляет деятельность на территории нескольких субъектов РФ;
в) налогоплательщик занимается несколькими видами деятельности
38. Срок уплаты налога не может быть изменен, если:
а) имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению, либо это лицо собирается выехать за пределы Российской Федерации на постоянное жительство;
б)налогоплательщик осуществляет деятельность на территории нескольких субъектов
в)налогоплательщик занимается несколькими видами деятельности
39.Отсрочка или рассрочка по уплате налога могут быть предоставлены в случае:
а) возбуждения уголовного дела по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;
б) проведения производства по делу о налоговом правонарушении;
в) задержки лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа.
40.Не относится к способам обеспечения исполнения налогового обязательства:
а) залог имущества;
б) поручительство;
в) требование об уплате налога и сбора;
г) приостановление операций по счетам в банке
|
